Советы юриста

Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Юрлица и индивидуальные предприниматели регулярно сталкиваются с блокировкой расчетного счета. Как правило, этому предшествует череда уведомлений о нарушениях и предупреждений, но бизнесмены их игнорируют, а потом лишаются доступа к деньгам фирмы, не могут расплатиться с поставщиками и теряют прибыль. Поможем разобраться, почему такие ситуации возникают, как минимизировать вероятность блокировки счетов ИП и ООО и что делать, если проблема уже возникла.

Прочтите статью и узнайте:

Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Кто и за что может заблокировать расчетный счет

Блокировка расчетного счета — это приостановка расходных операций, когда предприниматель не может совершать покупки, оплачивать услуги или снимать деньги. Заблокировать расчетный счет предпринимателя или организации могут и налоговая, и банк.

Есть три основные причины блокировки расчетного счета налоговой, в соответствии с п. 3 ст. 76 НК РФ:

  • предприниматель не выполнил требования налоговой службы об уплате налога, пени или штрафа;
  • не предоставил налоговой декларации или другую отчетность;
  • нарушил электронный документооборот, если должен был подавать электронные декларации и документы.

Читайте отдельную статью: «Блокировка расчетного счета ИП и ООО: как узнать, кто за ней стоит»

Блокировка расчетного счета банком может происходить в соответствии с требованиями закона №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Банки обязаны блокировать счет или не проводить операцию клиента, если считают его владельца ненадежным контрагентом.

С бухгалтерией Фингуру вы застрахованы от внезапной блокировки счетов.

Банки могут произвести блокировку счета юр лица или ИП по 115-ФЗ в пяти случаях.

Предприниматель уплатил мало налогов. По закону он должен отдавать в казну государства минимум 0,9% от суммарного оборота по счету. Если предприниматель этого не делает, банк может заблокировать его счет.

Обналичил крупные суммы. Если за один день предприниматель вывел со счета несколько миллионов, это может вызвать подозрения у банка и привести к блокировке счета. Чтобы доказать свою невиновность, придется предоставить документы, которые подтвердят полученные доходы и обоснуют расходы.

Имеет высокий оборот, когда в штате отсутствуют сотрудники. В таком случае банк может усомниться в законной деятельности предпринимателя. Чтобы счет разблокировали, нужно будет предоставить документы, подтверждающие законность получения доходов и факт ведения предпринимательской деятельности.

Указал несуществующие данные и информацию из реестров юридических лиц и ИП. Если данные в реестре указаны неточно, налоговики могут указать на их недостоверность. В итоге банк заблокирует счет.

Перевел деньги себе и физическим лицам. Банк может заблокировать расчетный счет, если юрлицо будет перечислять деньги на счет физического лица не в рамках зарплатного проекта.

Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить. Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Как узнать о блокировке расчетного счета налоговой или банком

Налоговая инспекция присылает копию решения о блокировке расчетного счета. Платежи будут приостановлены до тех пор, пока плательщик не устранит проблему.

Проверить блокировку счета можно также самостоятельно на сайте налоговой службы. В этом сервисе можно бесплатно посмотреть сведения о блокировке расчетного счета.

Если счет заблокировал банк, об этом можно узнать по телефону или если отправить в банк официальный запрос. В некоторых случаях банк может выслать уведомление через интернет или SMS-сообщение.

После того, как предприниматель узнал о блокировке счета и причинах, он должен принести в банк нужные документы, которые подтвердят его невиновность.

Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить. Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Можно ли пользоваться заблокированным счетом или открыть новый

Если счет заморозили из-за задолженности перед бюджетом, заблокируют только ту сумму, которая указана в решении о приостановлении операций по счетам, в соответствии с абз. 3 и 4 п. 2 ст. 76 НК РФ. Остальные деньги компания может использовать по своему усмотрению.

Если счет заблокировали из-за того, что организация не подала декларацию, тогда заморожена может быть вся сумма. В таком случае компания не может распоряжаться деньгами, которые находятся на счету и теми, которые будут поступать на него в будущем.

Есть исключения — на эти цели можно использовать средства с заблокированного счета:

  • алименты и платежи по возмещению вреда;
  • выходное пособие и авторские гонорары;
  • зарплаты, платежи в ПФР и ФСС;
  • платежи по административным правонарушениям и гражданским спорам;
  • налоги и сборы.

В соответствии с п. 12 ст. 76 НК, если произошла блокировка расчетного счета налоговой, предприниматель не может открыть новый счет ни в этом банке, ни в другом. Можно попробовать открыть счет в небольшом банке за пределами первой сотни, но гарантий нет.

Если счет заблокировал банк по 115-ФЗ, есть способы вывести деньги.

Перевести деньги на резервный счет, а если его нет — на контрагента. Для этого директору компании нужно отнести в банк платежку на контрагента, справку об отсутствии других счетов у организации и письмо, где указана необходимость выполнения обязательств перед контрагентом.

Перевести денежные средства по исполнительному документу. Для этого нужно создать взять документ с задолженностью перед контрагентом, получить исполнительный лист и произвести оплату.

Оплатить налоги. Для этого нужно подготовить платежку на уплату налогов. Платить можно как за свою компанию, так и за контрагента.

Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Как разблокировать счет. Снять блокировку счета

Чтобы снять блокировку счета, которую наложила налоговая служба, нужно:

Узнать причину, по которой заблокировали счет. Для этого следует обратиться в банк, где открыт счет, и выяснить, по какому решению ФНС заморозила деньги. В банке сообщат дату и номер документа. Затем нужно съездить в ФНС и уточнить, кто и за что вынес решение.

Устранить причину блокировки расчетного счета. Если есть недоимка по налогу, ее нужно погасить. Если задержали декларацию, отчет нужно направить в ФНС. Если не вовремя сдали отчет, нужно подключиться к одному из спецоператоров связи для сдачи отчетности электронно.

Уведомить ФНС об устранении нарушения. Для этого можно отправить ФНС электронные документы и сообщить, что нарушение устранено.

Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Бланк заявления об отмене решения о блокировке расчетного счета. Источник: siab.ru

Если произошла блокировка счета юр лица банком, например, по подозрению в отмывании денег или финансировании терроризма, алгоритм будет такой:

Отправиться в банк. В банке должны выдать официальный документ, где прописано основание блокировки счета. В течение двух дней банк сообщит, какие документы ему нужны. Если банк отказал в выдаче, можно направить жалобу или позвонить в ЦБ, или позвонить на горячую линию банка.

Выяснить вид блокировки. Если счет заблокировали из-за какой-то приходной операции, можно узнать, разрешится ли ситуация, если отправить деньги обратно. Иногда банк не против такого варианта.

Подготовить документы, которые запрашивает банк. Важно собрать весь требуемый пакет документов. Если какого-то документа не будет, банк откажет. Например, если счет заблокировали из-за возврата займа, нужно предоставить договор займа.

Как наемный бухгалтер устроил задолженность в 1 миллион рублей, а мы спасли загубленную репутацию с «чёрной меткой» в налоговой

Налоговым кодексом ст. 76 НК РФ не установлены четкие сроки снятия блокировки расчетного счета. Налоговая служба может снять блокировку счета в течение дня после устранения причины. Банк может обдумывать решение дольше — в зависимости от его внутреннего регламента.

Ниже представлено, в какие сроки и за какое нарушение контролирующие органы могут разблокировать счет:

Просрочка по обязательным платежам. До погашения долгов, не позднее 1 дня после передачи документов налоговой.
Предоставление деклараций с опозданием. До момента сдачи отчетности, не позднее 1 дня после представления декларации.
Нарушение документооборота. До устранения нарушений, не позднее 1 дня с момента передачи электронной квитанции.
Отсутствие по юр. адресу. До момента перерегистрации по новому адресу.
Осуществление подозрительных операций. До момента объяснения операций и предоставления подтверждающей документации.
Частичная разблокировка счета. В течение 2 дней с момента, когда налоговая получит все необходимые выписки и документы.

Решение о разблокировке счета налоговая должна отправить в банк в электронной форме на следующий день после его принятия, в соответствии с п. 4 ст. 76 НК РФ.

Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Как не допустить блокировку счета

Чтобы обезопасить свои счета от блокировки, нужно следовать некоторым правилам организации денежного оборота:

  • Работать только по выбранным видам деятельности или заранее позаботиться о добавлении нового ОКВЭД.
  • Корректно и подробно описывать назначение платежа.
  • Проверять надежность партнеров через электронные сервисы ФНС.
  • Не обналичивать сразу все деньги, пусть они полежат несколько дней, а затем снять часть денег, а на счету оставить 15-25% от суммы.
  • Вовремя платить налоги и страховые взносы, а лучше открыть второй счет и откладывать там деньги на обязательные платежи.
  • Уведомлять банк и налоговую о смене руководителя или реквизитов компании.
  • В срок предоставлять банку нужные документы, а если каких-то документов нет, лучше сообщить об этом банку и дослать их позже.

Читайте отдельную статью: «Блокировка счета ООО или ИП: как ее не допустить»

Если придерживаться этих правил, можно снизить вероятность блокировки счета.

Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Что делать, если счет заблокировали незаконно

Бывают случаи, когда блокировка счета (ООО или ИП) налоговой инспекцией является незаконной:

  • Если организация не вовремя сдала бухотчетность, но на момент вынесения решения о блокировке вся отчетность была уже сдана.
  • ИФНС “потеряла” платежи, которые были проведены корректно и без ошибок.
  • Не успели сдать документы из-за почтовой службы.

Поможем выяснить причины блокировки счета и восстановить доступ к деньгам.

Если налоговые органы незаконно приостановили работу расчетного счета, это можно оспорить в суде и возместить убытки, полученные в период блокировки.

Для этого можно подготовить возражение, в котором следует подробно расписать, в чём заключается нарушение ваших прав. Затем документ нужно направить в областное или региональное управление ФНС. Если возражения не удовлетворили, можно обратиться в арбитражный суд по месту проживания.

Пример возражения на решение о приостановление операций по расчетному счету. Источник: atorcenter.ru

Кроме того, ФНС должна выплатить компании проценты. Они начисляются по ставке рефинансирования за каждый календарный день нарушения срока разблокировки. Чтобы посчитать сумму процентов, которую должны выплатить организации, нужно следовать ст. 76 п. 9.2 НК РФ.

Пример того, как посчитать сумму процентов, которую обязана выплатить компании налоговая служба. Источник: vc.ru

Кроме этого, можно взыскать упущенную выгоду. Для этого организации придется доказать, что пока ее счет был заблокирован, она не могла получать доход.

Подведем итоги

Блокировка расчетного счета налоговой или банком может быть по нескольким причинам:

  • не уплатили налог, пеню или штраф или внесли меньше, чем нужно;
  • не предоставили декларации или другую отчетность;
  • нарушили электронный документооборот;
  • обналичили крупную сумму;
  • имеете высокий оборот, когда в штате отсутствуют сотрудники
  • указали несуществующие данные и информацию из реестров юридических лиц и ИП.
Читайте также:  20+ удобных сервисов для ведения торгового бизнеса

Читайте отдельную статью: «Какие существуют основные причины блокировки расчетного счета»

Для того, чтобы минимизировать подозрения со стороны банков, необходимо следовать целому ряду рекомендаций. Часто причиной блокировки счета становятся ошибки в ведении бухучета и сдаче отчетности — с Фингуру вы застрахованы от них на миллион рублей.

Узнайте, сколько стоит обезопасить себя от внезапной блокировки счета.

Заблокировали расчетный счет: что делать и как не допустить в будущем

Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Блокировка расчетного счета — это запрет на осуществление практически всех банковских операций, в результате которого вести деятельность становится фактически невозможно. О том, что предпринять, если заблокировали расчетный счет, мы поговорили с экспертами.

Почему могут заблокировать счет

Есть две основные группы причин, по которым счет может быть заблокирован, и мы уже касались их в одной из прошлых статей. 

1. Нарушение налогового законодательства.

Заблокировать счет могут, если:

  • у компании или ИП есть задолженность по уплате налогов;
  • декларация не сдана вовремя;
  • по итогам налоговой проверки есть неоплаченные штрафы или пени;
  • нарушены правила электронного документооборота (например, вы не отправили вовремя квитанцию о приеме требований или уведомлений от налоговой).

Если причина в неуплате налогов и есть четкое понимание по сумме неоплаченной задолженности, то блокировка будет только частичной — то есть в пределах этой суммы. Если денег будет не хватать, то банк будет списывать все поступающие деньги, пока не покроется вся сумма долга. 

В остальных случаях блокировка будет полной — например, пока вы не предоставите оставшуюся отчетность, счет не разблокируют. Кроме того, на всякий случай напоминаем, что неуплата налогов может грозить и более серьезными последствиями, чем простая блокировка счета.  

2. Нарушение закона 115-ФЗ.

Полное название закона — «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Банк может заблокировать счет, если заподозрит, что вы получили деньги нелегально или участвуете в отмывании денег.

В этом случае банк может направить запрос с уточнениями, и этот запрос ни в коем случае нельзя игнорировать — важно как можно быстрее ответить и предоставить в банк документы, которые снимут с вас все подозрения.

Из банка могут сразу проинформировать вас о том, что заблокировали расчетный счет, но не обязаны этого делать, и чаще всего компании сталкиваются с проблемой уже по факту.

Чем это грозит компании

Фактически блокировка счета означает для компании приостановку основной деятельности: деньги ещё есть, но распоряжаться ими уже нельзя.

Компания не может выплатить сотрудникам зарплату, оплатить аренду офиса, рассчитаться с поставщиками и подрядчиками.

Другими словами, нельзя оплачивать счета и делать какие бы то ни было переводы, единственное исключение — выплата налогов и платежей с более высокой очередностью.

А если компании заблокировали расчетный счет в рамках 115-ФЗ, то есть и другие риски — компания становится нежелательным контрагентом для финансово-кредитных организаций. На практике это означает, что будет сложнее открывать счета в новых банках или брать там кредиты.

Учитывайте еще и такие нюансы:

  • пока действует блокировка существующего счета, нельзя открыть новый;
  • если у компании или ИП открыто несколько счетов (например, в разных валютах), то заблокированы будут сразу все;
  • вы не можете не только тратить деньги счета, но и принимать на него платежи от покупателей. Единственный способ пополнить счет и ускорить разблокировку — самостоятельно внести наличные.

 Вот почему при блокировке важно сразу начать действовать.

Что делать, если заблокировали расчетный счет 

Владислав Мымрин, директор по продвижению ООО «Всероссийское банковское агентство», неоднократно сталкивался с блокировкой счетов и уверен, что это не так страшно, как может показаться на первый взгляд, если оперативно связаться с банком:

«После блокировки мы действовали так: говорили с банком и просили у них списки документов, которые необходимо подготовить дополнительно. Эти документы мы предоставляли финансовым организациям, и после проверок наши счета разблокировали. Были также случаи, когда предоставлять документы не приходилось, хватало общения с банками по видеосвязи»

Если дело в неуплате налогов, то после обращения в банк рекомендуется выполнить требования налоговой — речь может идти о предоставлении декларации, погашении задолженности.

Если же расчетный счет заблокировали по 115-ФЗ, то все будет зависеть от того, какая именно операция показалась банку подозрительной.

Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры», рекомендует внимательно изучить запрос банка:

«Крайне важно не игнорировать такие обращения и реагировать на них как можно быстрее. Предпринимателю следует оперативно предоставить в банк все запрошенные документы и при необходимости отвечать на поступающие вопросы. После прохождения проверки ограничения снимут, и можно будет продолжать пользоваться счетом» 

После того, как задолженность погашена или вам удалось убедить банк, что деньги на ваших счетах получены легальным путем, не забудьте отправить в налоговую уведомление о том, что вы устранили причину блокировки, и приложить к нему заявление с требованием отменить ее.

Блокировка может быть и незаконной — например, если налоговая не получила вашу декларацию из-за технического сбоя или выставила требование уплатить налог по ошибке. В этом случае достаточно подать заявление и указать, что нарушения не было и расчетный счет компании заблокировали без оснований. Сергей Гебель добавляет, что если это причинило вам ущерб, можно попробовать взыскать компенсацию:

«Если блокировка была необоснованной, и в результате бизнес понес убытки (например, не смог рассчитаться с поставщиками), предприниматель вправе получить компенсацию, а для этого — обратиться с исковым заявлением в суд. Но решать, насколько это целесообразно, нужно исходя из суммы и срока блокировки, а также размера понесенных убытков»

Как защититься от блокировки: советы экспертов

Чтобы компании не заблокировали расчетный счет, важно соблюдать простые правила.

1. Вовремя платить налоги и не нарушать налоговое законодательство.

Это звучит очевидно и банально, но работает, что подтверждает Николай Журавлев, генеральный директор ООО «ЭКСПЕРТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ»: 

«Важно своевременно и в полном объеме уплачивать все налоги и сборы, а также предоставлять налоговую отчетность в срок. Регулярный контроль за оборотами по счету и соблюдение всех требований законодательства также помогут избежать блокировки»

Налоговый учет можно делегировать бухгалтеру (и приобрести ему в помощь специальные программы) или вообще отдать на аутсорсинг. Но в любом случае заниматься им должны профессионалы. Ольга Клестова, практикующий эксперт в области бухгалтерского учета и налогообложения, подчеркивает, что к блокировке может привести обычная невнимательность добросовестного налогоплательщика:

«В качестве самого показательного примера могу привести меры по ограничению движений по расчетным счетам лишь по той причине, что, отправляя квартальную отчетность Почтой России, генеральный директор перепутал конверты, и расчет по страховым взносам вместо ФНС ушел в ФСС, а расчет по форме 4-ФСС — наоборот, в ФНС» 

2. Вести предпринимательскую деятельность открыто и понятно.

Есть много способов привлечь к себе внимание банка, например:

  • запутанные финансовые операции;
  • сомнительные и непонятные схемы ведение бизнеса;
  • платежи без экономического смысла или с абстрактным комментарием «Оплата» вместо детального пояснения.

Владислав Мымрин советует позаботиться о том, чтобы банк сразу понял, за что и на основании какого договора вы переводите деньги:

«Операции по счету должны быть понятными и адекватными. Прописывайте назначение каждого платежа. Например, если вы занимаетесь продажей гравия, то, по логике банка, вам не нужны вагоны цветов. Финансовая организация может не понять ваших действий. Объясните их в назначении»

3. Внимательно относиться к выбору контрагентов.

Сотрудничество с недобросовестными (по мнению ФНС) контрагентами может дорого обойтись бизнесу — старайтесь его избегать и вести бизнес максимально прозрачно. Сергей Гебель рекомендует заранее проверять каждого контрагента:

«Даже если предприниматель ведет деятельность строго в соответствии с законом, но его контрагент был замечен в противоправных действиях, есть риск привлечения нежелательного внимания со стороны контролирующих органов» 

Владислав Мымрин советует использовать для анализа открытые источники или специальные сервисы в некоторых банках и также согласен, что работать нужно только с проверенными контрагентами:

«Если расчетный счет контрагента в черном списке у банка, то с высокой вероятностью ваш счет тоже заблокируют»

4. Подключить защиту от блокировок.

Некоторые банки предлагают клиентам такую услугу и заранее предупреждают, если проводимая операция кажется подозрительной, а также могут подсказать, что делать в этой ситуации. Максим Дорофеев, собственник и директор компании «ДОМАКС», уже пользуется такой услугой в одном из банков и очень ее рекомендует:

«В нашей практике была история, когда мы только начали работать с клиентом, и почти сразу нам позвонил персональный менеджер: «Не рекомендуем работать с этой компанией, потому что у нас есть информация, что они участвуют в сомнительных операциях».

После того, как я пообщался с менеджером и объяснил ситуацию письменно, приложив документы по сделке, внутренние структуры банка все-таки согласовали сделку.

Для банка негативным признаком стало то, что клиент только недавно создал новое юридическое лицо — банк видит только нашу деятельность, а деятельность клиента не видит. Поэтому рекомендация может быть только общая — работать в белую»

5. Использовать расчетный счет по назначению.

Сергей Гебель объясняет, что именно оплата налогов и регулярные траты на другие хозяйственные нужды с расчетного счета компании покажут банку, что бизнес реальный, а не фиктивный, и что вы действительно ведете предпринимательскую деятельность. Екатерина Тишакова, бухгалтер и налоговый консультант, дает еще несколько советов:

«Не проводите операции, не свойственные вашему бизнесу. Осуществляйте деятельность по своим ОКВЭДам. Не переводите деньги на свои расчетные счета в других банках без видимых оснований, в том числе для снятия денег. Ограничивайте перечисления денежных средств взаимозависимым лицам: например, в адрес ИП, который является руководителем, учредителем или близким родственником.

https://www.youtube.com/watch?v=94Y0iJtE3-4\u0026pp=ygWKAdCR0LvQvtC60LjRgNC-0LLQutCwINGA0LDRgdGH0LXRgtC90L7Qs9C-INGB0YfQtdGC0LAg0J7QntCeLCDQmNCfINC90LDQu9C-0LPQvtCy0L7QuSDQuCDQsdCw0L3QutC-0Lw6INC60LDQuiDQtdGRINC90LUg0LTQvtC_0YPRgdGC0LjRgtGMLg%3D%3D

Перечисляйте денежные средства на дебетовые карты физических лиц через зарплатные проекты (сервисы). Необходимо соблюдать рекомендации по каждому расчетному счету, по которому проводите операции»

Читайте также:  Аутсорсинг бухгалтерии для салонов красоты

А вот с  регулярными переводами денег разным физическим лицам и со снятием наличных нужно быть аккуратнее, предупреждает Владислав Мымрин:

«Сумма, которую вы обналичиваете, не должна быть слишком большой, чтобы не вызвать у банка подозрения. Поэтому если вы получили деньги от клиентов, не обналичивайте их сразу — лучше снимайте их частями»

Екатерина Тишакова не рекомендует снимать более 100 тысяч рублей в сутки с корпоративной карты и более 500 тысяч в месяц — с банковской.

И дополнительный совет от Сергея Гебеля, который подытоживает:

«Ни один предприниматель не застрахован от риска блокировки. Это может произойти и по его собственной невнимательности, и по ошибке банка или налоговой. Чтобы минимизировать последствия и быстро снять все ограничения, нужно заранее подготовить как можно больше подтверждающих документов. Так, в случае необходимости, вам не придется в сжатые сроки собирать требуемые документы»

Резюме

Блокировка счета — неприятное событие, которое фактически может означать приостановку всей деятельности компании. Но, как правило, ее можно предотвратить.

Для этого важно вести бизнес полностью законно и открыто, внимательно выбирать контрагентов, с которыми вы планируете работать, и хранить все документы, подтверждающие легальность и обоснованность хозяйственных операций.

Возможно, это не защитит вас от случайной блокировки счета, но точно поможет снизить риски остановки бизнеса.  

Что делать, если налоговая заблокировала счёт ИП: читать на сайте Финуслуги

Для начала стоит разобраться с понятиями. Технически блокируется не счёт, а деньги на нём. В зависимости от причины могут быть заблокированы все средства или часть. О правах ФНС говорится в гл. 11 НК РФ. Приведём пример.

Первая ситуация. У ИП Смирнова задолженность по налогам 5000 руб. ФНС заморозит ровно эту сумму, чтобы затем принудительно списать.

Вторая ситуация. У ИП Иванова не сдана отчётность. В качестве санкции налоговая заблокирует все средства на счету, но списывать впоследствии ничего не будет.

Сам счёт и в том и в другом случае продолжает работать. Если контрагенты или клиенты переводят на него деньги, ИП увидит их в сумме остатка и получит СМС от банка о поступлении.

Частично деньги с заблокированного счёта можно тратить. На личные цели не получится, но на некоторые статьи разрешено. Очерёдность указана в ст. 855 ГК РФ:

  • на возмещение вреда жизни и здоровью по исполнительному листу;
  • на алименты;
  • на зарплату сотрудникам;
  • оплату налогов и взносов.

Личные счета ИП налоговая обычно не трогает, только расчётные. Исключение – по решению суда и при большом долге, который предприниматель отказывается платить.

Блокировка может длиться и один день, и месяц.

Важно понимать, что сама налоговая ничего не блокирует, технически она делает это руками банка. Когда ФНС принимает решение о блокировке, она даёт поручение кредитной организации, в которой открыт счёт ИП.

У банка есть один рабочий день, чтобы выполнить требования. Закрыть счёт и открыть новый в другом банке не получится, это запрещено законом. Об обязанностях банков можно подробно прочитать в ст. 76 НК РФ.

Отказать в блокировке банк не может. Хотя прецеденты есть. В 2019 году ФНС оштрафовала несколько крупных кредитных организаций. С такими штрафами столкнулись ВТБ и «Уралсиб». Например, в ВТБ заявили, что банк считает нецелесообразной блокировку счетов физлиц в случае возникновения к ним претензией как к ИП и «оставляет за собой право оспаривать решение о штрафе».

Действительно, согласно порядку, описанному в НК РФ, взыскание со счетов, открытых ИП не в бизнес-целях, должно происходить через судебных приставов. Однако ФНС предпочитает напрямую обращаться в банки, минуя ФССП.

В какой-то момент такая ситуация финансовым организациям, видимо, надоела, и они перестали выполнять требования. До конца 2019 года их не трогали, а потом стали штрафовать.

Санкция – 20% от суммы, незаконно перечисленной банком со счёта налогоплательщика, а при отсутствии долга – 20 тыс. руб.

Заранее о предстоящей блокировке никто не сообщит. Налоговой это невыгодно, поскольку средства можно вывести. Банк этого сделать тоже не может, поскольку сам узнаёт за 1 день до приостановки операций. Некоторые кредитные организации не уведомляют клиентов даже после блокировки, то есть ждут, пока ИП заметит сам.

Если знаете, что за вами числится долг или не сданная вовремя отчётность, проверьтесь через сервис ФНС. Выберите пункт о приостановлениях, введите данные, и налоговая сообщит, есть блокировка или нет. Подписаться на обновления нельзя, поэтому каждый раз проверку придётся проходить вручную по каждому банку.

Кроме того, узнать о скорой блокировке счёта можно по уведомлениям от налоговой. После письма с требованием оплатить налоги, штрафы или пени у ИП есть несколько дней, чтобы погасить долг. После этого счёт заблокируют.

Снять блокировку по своему желанию банк не может. Поэтому звонить и ругаться бесполезно. Даже если вы уже оплатили налог и сдали отчётность. Придётся ждать два дня после того как ФНС получит уведомление о поступлении платежа. За потери ИП от блокировки счёта никто не отвечает, в суд подавать нет смысла.

Чтобы снять блокировку, нужно пройти через 2 этапа: понять причину и выполнить требования ФНС. Что касается основания, его налоговая указывает в постановлении. Если банк заблокировал счёт и не прислал постановление, запросите этот документ. Узнав причину, сделайте то, что просит налоговая служба.

Если ИП пропустил срок уплаты налога, ему придёт письменное требование. На оплату после этого есть 8 дней. Если деньги не поступят, на каждом счёте заблокируют сумму долга. Приведём пример.

Допустим, у ИП долг по налогам 20 000 руб. Есть счёт в рублях и в долларах. На первом заблокируют 20 000 руб., на втором – ту же сумму в пересчёте в доллары. Поручение налоговая отправляет только в один банк, где у ИП открыт счёт.

В какой именно, предугадать сложно.

Чтобы снять блокировку, налог придётся заплатить. Ограничения снимут максимум через 2 дня после подтверждения от банка, что долг списан. Ускорить процесс можно, если распечатать копию платёжки и лично отнести в ФНС по месту регистрации ИП.

Если нужная сумма на счёте есть, деньги спишутся автоматом, ИП ничего делать не придётся. Если требуемой суммы нет, нужно внести её на заблокированный счёт.

В этом случае блокируются все деньги на всех счетах. Выход простой – сдать отчётность. Отправить можно через систему электронного документооборота или занести в налоговую. Первый вариант ускорит процесс. На разблокировку уйдёт также 2 дня после получения документов.

Можно подстраховаться от блокировки. Если задержали отчётность на 1-2 дня, просто сообщите об этом в налоговую и сообщите, что уже всё отправили.

Если не подтверждать получение запросов от налоговой, заблокируют все деньги на всех счетах. На подтверждение запроса есть 6 дней. Если не отправить квитанцию вовремя, через 10 дней ждите блокировки счёта.

Что делать? Проверьте запросы и отправьте подтверждения, даже если срок уже пропущен. Максимум через 2 дня ограничения должны снять.

Работники налоговой иногда совершают ошибки. В этом случае решение можно оспорить через суд и даже получить компенсацию – 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день блокировки от заблокированной суммы.

Как компаниям и ИП не попасть под «подозрительные» критерии Центробанка и избежать блокировки счета

Последнее время все больше обсуждается блокировка счетов банками, под раздачу попадают организации и ИП. Кредитные организации все больше «закручивают гайки» – эта информация поступает к нам от наших клиентов беспрестанно.

Мы уже писали о выпущенных Методичках Центробанка, которые по сути являются руководством по выявлению налоговых схем, и давали подробные рекомендации, как избежать блокировки. Между тем под критерии подозрительности попадает чуть ли не каждый клиент банка – компания либо ИП, поэтому блокировка банковского счета приобрела массовый характер.

В результате Центробанк в буквальном смысле завалили жалобами на блокировку расчетного счета, и регулятору рынка даже пришлось созывать экстренное совещание по создавшейся кризисной ситуации. То есть получилось как всегда: хотели перекрыть воздух обнальщикам и однодневкам, а пострадал реальный и платящий налоги бизнес.

Пока банкиры решают, как исправить ситуацию, мы постараемся дать действенные рекомендации, как работать в таких условиях и как избежать блокировки счета банком.

Как банкиры превратились в надсмотрщиков и налоговых инспекторов

С самого своего появления банки способствовали развитию торговли, промышленности, экономики в целом, но никогда не были налоговыми контролерами.

Ситуация начала меняться после вступления РФ в Группу разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), это произошло в 2003 году.

Для вступления в ФАТФ в РФ был принят закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (115-ФЗ). Этот закон претерпел многочисленные изменения, именно на него ссылаются банки и сейчас при блокировке расчетных счетов.

В рамках этого закона в июле 2017 года Центробанк выпустил методические рекомендации, в которых разъяснил банкам, как контролировать законность операций и выявлять подозрительные операции. Выпуск этих методичек был вызван, в том числе, увеличением объемов операций по снятию наличных со счетов юридических лиц и ИП, что может говорить о незаконном их использовании.

Чтобы не потерять свой бизнес, российским предпринимателям и компаниям придется перестраиваться и приспосабливаться к новым условиям работы с банками и критериям блокировки счета по 115-ФЗ.

Остановимся более подробно на самых популярных ситуациях, когда происходит блокировка счета ИП банком и блокировка счета юридического лица, и дадим конкретные советы, которые помогут избежать блокировки.

1. Недостаточная сумма налогов относительно оборота по счету (меньше 0,9%)

Банк берет на карандаш компании, чьи налоги и взносы меньше 0,9 процента от дебетового оборота по счету. Если одновременно имеются другие признаки подозрительных операций – последует блокировка расчетного счета банком.

При этом компания может нарушить лимит, потому что:

  • платит налоги со счетов в разных банках;
  • получает на счет суммы, которые не облагаются налогом – например, аванс или помощь учредителя;
  • получает большие суммы как посредник, получая небольшой процент от самой сделки.
Читайте также:  Налогообложение в общественном питании: как это устроено

Как защититься:

  • Предоставить в банк копии договоров с контрагентами либо решение учредителя (протокол собрания учредителей).
  • Посчитать, какую сумму налогов безопасно платить с каждого счета.

Как мы получали инсайдерскую информацию в банках, чтобы защитить наших клиентов от блокировки расчетного счета банком

После выхода Методичек Центробанка мы серьезно взялись за выяснение вопроса: кто из наших клиентов «выпадает» из критериев и может попасть в зону повышенного внимания своего банка со всеми вытекающими последствиями (требование пояснений, блокировка расчетного счета, клиент-банка, расторжение договора на обслуживание и т.д.). После чего – подготовили для них персональные рекомендации.

В ходе анализа выяснилось следующее:

  1. Банки будут применять блокировку расчетного счета (причем именно счета, а не клиент-банк) в отношении клиентов, выпадающих из лимита по уровню налоговой нагрузки, «а потом уже разбираться» В одном из банков нам сообщили еще более интересную вещь: что планируют резервировать суммы для уплаты налогов до размера, подходящего для соблюдения данного критерия.
  2. Банки не будут анализировать, какая сумма была перечислена не в бюджет, а в таможню или брокеру.
  3. Пока еще не существует механизма заблаговременного согласования с банком своей налоговой политики (например, неравномерности уплаты налогов). Хотя на практике это очень распространенное явление.
  4. Проводить свой анализ банки будут поквартально.
  5. Блокировка по IP будет, только если с этого IP совершаются платежи (а не просто вход в клиент-банк с целью сделать выписки или подготовить проект платежки).

После получения обратной связи от банков мы настроили нашу внутреннюю разработку – «Электронный аудитор» – на проверку уровня налоговой нагрузки и определили пул клиентов, у которых данный норматив не соблюдается (т.е. сумма налогов меньше 0,9% от оборота). После чего этим клиентам было выслано индивидуальное обращение с указанием фактической доли и той, при которой у банка не будет претензий.

Аналогичный отбор клиентов и последующее предупреждение клиентов об опасности были проведены и по другим критериям, приведенным в методичках Центробанка.

2. «Офисные» расходы не проходят по счету

Часто мы встречаем ситуации, когда компания покупает некоторые материалы или заказывает услуги не официально, потому что так быстрее, дешевле, выгоднее (доводы могут быть различными).

Речь идет о повседневных расходах на функционирование офиса – канцелярию, коммунальные платежи и арендную плату. Между тем банкиры целенаправленно ищут такие операции, поскольку они свидетельствуют о реальной деятельности компании.

Если такие расходы по счету не проходят – последует блокировка банковского счета, и банкиры потребуют объяснений.

Как защититься. В новых условиях необходимо отказаться от таких правил, риски стали очень большими. Необходимо легализовать указанные расходы – оформлять официально и оплачивать товары и услуги поставщиков с расчетного счета.

Это еще и позволяет уменьшить налог на прибыль, а для банков деятельность компании будет выглядеть более реальной.

В случае если указанные расходы компания проводит по другому своему счету – придется предоставить соответствующие пояснения в банк, что аренду, коммуналку и канцелярию компания оплачивает через другой банк.

3. Снятие крупных сумм наличных – для контрагентов и сотрудников

Если компания часто снимает крупные суммы наличных со счета, банк заподозрит компанию в обналичке и заблокирует счет. В частности, подозрения у банкиров возникнут, если компания:

  • Снимает деньги со счета сразу после поступления оплаты от контрагентов.
  • Сумма снятых наличных близка к критическому лимиту в 600 тыс. руб.
  • Деньги обналичиваются в конце и начале операционного дня в банке.
  • Чаше всего наличность снимается с корпоративной карты.

Как защититься. Необходимо отказаться от наличных расчетов с поставщиками, по максимуму оплачивать все с расчетного счета.

Подотчетные денежные средства стараться также выдавать на карты сотрудникам, пусть сотрудники оплачивают с карт, а не снимают наличные.

Если оформить корпоративные карты, то ими можно будет расплачиваться в магазинах, в интернете при заказе материалов (товаров, услуг). Таким образом, появится возможность перевести часть наличных расчетов в безналичный с наименьшими потерями.

4. Снятие наличных для нужд ИП

Зачастую ИП снимают деньги наличными и далее тратят наличные на расходы, связанные с основной деятельностью, некоторые даже налоги оплачивают со своих личных счетов, а не со счета ИП.

Как защититься. В условиях ужесточения контроля за наличкой имеет смысл все расходы, связанные с деятельностью, оплачивать с расчетного счета ИП. Постараться разделить личные финансы и рабочие.

Даже если предприниматель работает на УСН с объектом «доходы», и у него нет обязанности вести учет расходов, все равно оплачивать все товары и услуги с расчетного счета ИП. Это позволит снизить риск блокировки счетов. Надо менять свои привычки и приспосабливаться к новым реалиям.

Если все-таки что-то пришлось купить за наличные, то важно сохранить все чеки, чтобы в случае необходимости их можно было предоставить в банк.

5. Зарплата сотрудников меньше «минималки»

Чтобы проверить компанию по уровню зарплат, банки сравнивают среднесписочную численность с фондом оплаты труда.

Если на сотрудника приходится зарплата меньше «минималки», у банка возникнет подозрение, что клиент – однодневка.

Если компания не использует счет для выдачи зарплаты, перечисления НДФЛ и взносов, банк также заподозрит неладное. Компании, у которой зарплаты ниже МРОТ, банк может заблокировать счет или запросить пояснения.

Как защититься. Платить зарплаты по региональной «минималке». Если вы писали мотивированный отказ от регионального уровня и платите по федеральному МРОТ – сообщите об этом банку.

Есть и другие причины, почему сотрудники получают меньше: финансовые трудности компании, неполный рабочий день сотрудников и т.д. Если договориться с банком не получается – меняйте банк.

Но перед открытием счета в новом есть смысл еще раз перепроверить зарплаты в компании.

6. Компания взаимодействует с подозрительными контрагентами

Если компания работает с контрагентом из «черного списка» Росфинмониторинга, у банкиров однозначно возникнут вопросы. В результате клиенту либо пришлют запрос, либо сразу применят блокировку расчетного счета.

Как защититься. К сожалению, «черного списка» подозрительных компаний не найти в общедоступных источниках, но у банкиров доступ к нему есть. Поэтому самый простой способ – обратиться в свой банк с просьбой проверить потенциального контрагента. Иногда банкиры идут навстречу своим клиентам.

Кто попадает в «черный список» Росфинмониторинга

Росфинмониторинг, получая информацию о подозрительном клиенте, передает ее регулятору банковского рынка. После чего Центробанк рассылает эти данные всем участникам рынка. На данный момент в «черном списке» уже оказались около 200 тыс. клиентов – компаний и физлиц. Список «нехороших» клиентов пополняется ежедневно.

В базе содержатся ФИО граждан, а если речь идет о «подозрительной» компании – наименование юрлица, ИНН, ОГРН/ОГРНИП и адрес. Указана также причина отказа в обслуживании (отказ в заключении договора, расторжение по инициативе банка либо отказ в исполнении распоряжения).

7. Компания переводит деньги за рубеж

Хотя Центробанк в Методичке № 18-МР и привел перечень сомнительных «иностранных» операций в методичке, банки отслеживают не только «экзотику» (например, авансы в счет импорта товаров на условиях кредитования), но любые переводы в банки других стран и наоборот.

Как защититься. Компания вправе работать с иностранным контрагентом по международному договору, равно как и переводить деньги между своими счетами. Если банк прислал требование – достаточно пояснить экономический смысл операции.

Чтобы избежать лишних вопросов и блокировки счетов банками, важно заранее подготовить все документы, которые подтвердят операции по зарубежным счетам. Если компания сотрудничает с иностранным контрагентом – предъявить договоры и «первичку» на товар.

***

В нашей компании внедрен так называемый риск-ориентированный подход. Мы обозначили более 100 контрольных точек в зонах потенциальных налоговых, финансовых и репутационных рисков компаний. Другими словами – там, где это в силах бухгалтерии, мы делаем все для того, чтобы уберечь вашу компанию от излишнего внимания контролирующих органов, претензий контрагентов или сотрудников.

Это позволит вам избежать таких нежелательных сценариев, как:

  • блокировка расчетного счета компании;
  • налоговые санкции (доначисления, штрафы, пени);
  • споры с контрагентами;
  • трудовые споры и пр.

Что банки незаконно требуют от своих клиентов, и как на это реагировать

По закону о противодействии легализации доходов, полученных приступным путем, банк вправе заблокировать любую операцию, которая показалась ему подозрительной. С одной стороны, банки боятся нарваться на гнев Центробанка, который неусыпно следит за соблюдением закона. С другой, им не хочется терять своих клиентов, дергая их требованиями пояснить ту или иную операцию.

После выхода небезызвестных методичек Центробанка банкиры словно с цепи сорвались и стали блокировать счета своим клиентам направо и налево и выдвигать запредельные требования Приведем несколько таких требований – при их получении можно смело менять кредитное учреждение.

  1. Банк требует повысить обороты по счету Банкиры считают, что чаще всего однодневками выступают небольшие компании. Да и работать с «малышами» невыгодно, поэтому от таких клиентов стараются избавиться и закидывают требованиями. Под особым контролем – небольшие фирмы с оборотом до 400 млн руб. в год.

    Если ваш банк выдвигает требование повысить обороты – расторгайте договор и уходите в другой банк.

  2. Банк требует платежку, подтверждающую уплату НДФЛ Часть банков решают, что они ничем не хуже налоговиков и могут следить за соблюдением налогового законодательства. В результате отказываются перечислять зарплату, пока компания не заплатит НДФЛ. Такое требование незаконно.
  3. Банк блокирует операции с предпринимателями По негласному и не прописанному в методичках правилу, доля переводов предпринимателям не должна превышать 20 процентов от оборотов по счету. Если компания часто платит ИП, а банк считает такие операции подозрительными, лучше найти более лояльное кредитное учреждение.
  4. Банк повышает комиссию за обслуживание для «подозрительных» клиентов Очень распространенная практика – повышение тарифа для компаний, которые проводят сомнительные операции. Однако банк не вправе этого делать, если в договоре на обслуживание нет такого условия. Когда банк постоянно запрашивает информацию по якобы сомнительным операциям и ухудшает условия обслуживания – срочно ищите другой банк. Иначе, когда банк закроет счет из-за сомнительных операций, то заберет 10-20% остатка средств на счете за перевод на другой счет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *