Советы юриста

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО? Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

«Бизнес мой, значит и деньги мои, трачу как хочу» — это ошибочное убеждение дорого обошлось многим предпринимателям. Даже ИП при определенных условиях могут заблокировать счет, а учредитель ООО вообще не имеет права просто так отправить часть выручки себе на карту.

В этой статье мы разобрались с тем, кто и на что может тратить деньги компании, как законно забрать деньги с ООО, что можно купить на деньги ООО и какие санкции предусмотрены за нарушение законного порядка вывода средств.

Кому принадлежат деньги бизнеса

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

Деньги ООО принадлежат компании как юридическому лицу, а не директору или учредителям. Чтобы получить свою долю прибыли или снять наличные со счета, нужно придерживаться установленного законом порядка, иначе у налоговой возникнут вопросы.

У ИП все проще: деньги принадлежат предпринимателю. Он вправе забрать их в любой момент и использовать на свое усмотрение, но и тут есть ограничения.

На что можно тратить деньги с предпринимательского счета

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

На что можно потратить деньги ООО

Все расходы ООО должны быть обоснованы, то есть, иметь отношение к его деятельности. Вы можете оплатить деньгами фирмы:

  • мебель и технику. Это могут быть не только компьютеры и принтеры, но и, например, кофеварка, если она предназначена для офисной кухни;
  • транспортные средства: легковые и грузовые автомобили, спецтехнику. Дополнительный плюс покупки автомобиля на фирму — уменьшение налога на прибыль. В течение срока полезного использования машины ее стоимость будет списываться равными долями. Обслуживание техники и ее эксплуатацию (например, бензин) также можно оплачивать со счета компании;
  • представительские расходы ООО. Банкеты и мероприятия с участием клиентов, инвесторов и партнеров можно оплатить со счета, но эти затраты не должны превышать 4% ФОТ за налоговый период (год). По закону к таким расходам относятся транспортное обеспечение, питание в ресторанах и кейтеринг, оплата услуг переводчиков и т.п. Для обоснования необходимы приказ и отчеты по расходам;
  • поездки за счет компании. Если директор едет на обучение или конференцию — это командировка, ее можно оплатить со счета ООО. Также можно оплатить само обучение;
  • телефоны, канцелярские товары, безлимитные чай, кофе и печеньки, на которые клюют сотрудники при найме. Все это необходимо для бизнеса, а значит, вы имеете право платить со счета организации.

За счет перечисленных расходов можно уменьшить налогооблагаемую базу, но важно хранить все чеки и накладные.

Доверьте бухучет Фингуру и сосредоточьтесь на развитии своего бизнеса. Мы знаем, как распоряжаться деньгами ИП и ООО, чтобы избежать налоговых проверок и блокировки счетов.

Рассчитать стоимость обслуживания

На что можно потратить деньги ИП

Индивидуальный предприниматель может свободно тратить деньги с расчетного счета на любые нужды.

Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», то не все расходы с предпринимательского счета сможете использовать при расчете налогооблагаемой базы. Нужно вести «Книгу учета доходов и расходов» и вносить туда только те расходы, которые соответствуют критериям ст. 346.16 Налогового кодекса. Важно хранить первичные документы, подтверждающие связанные с бизнесом траты, в течение четырех лет.

Как законно получить деньги с расчетного счета ООО или ИП

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

Расчетный счет ООО

Закон позволяет снять наличные на хозяйственные нужды ООО с расчетного счета при условии соблюдения кассовой дисциплины ( указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

Директор или главный бухгалтер должны заполнить платежное поручение или чековую книжку, а потом оприходовать деньги в кассу компании по приходно-кассовому ордеру.

Придется заплатить банку комиссию в размере до 10% от суммы.

Деньги из кассы, как и средства со счета, собственник не может использовать в личных целях. Есть два легальных способа передать деньги ООО учредителю:

  1. Выплата дивидендов. Доля чистой прибыли компании выплачивается собственникам не чаще раза в квартал. С этих денег удерживается налог: 13% для резидентов, 15% для нерезидентов. Дивиденды можно перевести со счета ООО на счет или карту физлица либо получить в кассе банка и выдать наличными.
  2. Выплата заработной платы. Если владелец оформлен в своей компании, скажем, директором, он получает зарплату. С оклада и премий удерживаются НДФЛ и страховые взносы. С 2021 года ставка НДФЛ для работников, доходы которых за год превышают 5 миллионов рублей, повысится до 15%.

Оба способа связаны с уплатой дополнительных налогов. Это не считается двойным налогообложением, потому что с доходов организации налоги платит юридическое лицо, а с зарплаты или с дивидендов — физическое.

Другие легальные способы выдать учредителю деньги с расчетного счета ООО:

  1. Оплата хозяйственных нужд, командировочных расходов, закупка товарно-материальных ценностей. Наличные выдаются из кассы под отчет, все расходы должны быть подтверждены документально, а остаток нужно вернуть в кассу.
  2. Выдача беспроцентного займа. Юрлицо с этой суммы налоги не платит, а вот получатель займа должен уплатить в бюджет подоходный налог с экономии на процентах — 35% от ⅔ ставки рефинансирования ЦБ РФ.
  3. Оказание услуг своей компании. Если учредитель зарегистрирован как ИП, он может оказывать ООО услуги и получать за них деньги. Это не запрещено, но может привлечь внимание налогового инспектора. Чтобы доказать законность сделки, нужно иметь договор и акт оказания услуг.

Больше о том, как забрать деньги с ООО и ничего не нарушить, читайте в статье «Как снять деньги с расчетного счета ООО: инструкция для собственника».

Расчетный счет ИП

Если вы зарегистрированы как индивидуальный предприниматель, то можете тратить деньги с расчетного счета на любые нужды.

Снимать также можно, привязав к счету бизнес-карту. Если вы часто снимаете крупные суммы, банк, в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ, может поинтересоваться, на что вы планируете их потратить.

Пока вопрос рассматривается, вам имеют право заблокировать счет. Нужно будет предоставить договоры с контрагентами, акты выполненных работ и прочие документы.

Если откажетесь, придется открывать счет в другом банке, выводить деньги с повышенным процентом или оставить их и использовать для расчетов с налоговой и прочими госструктурами.

Как легально забрать деньги со счета ИП

Есть три способа вывести деньги с расчетного счета ИП:

  • получить наличные в банке;
  • перевести средства на личный счет или банковскую карту;
  • снять в банкомате с бизнес-карты, привязанной к расчетному счету.

Вы также можете расплачиваться за личные покупки бизнес-картой — это разрешено.

Как не нужно делать

  • Не снимайте сумму целиком сразу после поступления. Также важно, чтобы снятия составляли не более 50% ежемесячных расходов по счету. Иначе сотрудники банка могут заинтересоваться вашей деятельностью и заблокировать счет на время проверки.
  • Переводить деньги с предпринимательского счета на карты физлиц не запрещено. Но, отправляя суммы регулярно одним и тем же людям, вы рискуете привлечь внимание налогового инспектора. Он решит убедиться, что речь не идет о трудовых отношениях, и вашей обязанностью будет доказать обратное. Не сможете — будете платить налоги, взносы и штрафы.
  • Даже разовый перевод физлицу может стать причиной проблем, если сумма большая. Сотрудники банка вправе инициировать проверку на предмет того, не занимаетесь ли вы обналичкой. Храните документы — они помогут отбиться от обвинений и сохранить доброе имя.

Чтобы распоряжаться прибылью ИП, не нарушая закон, изучите наш бесплатный чек-лист «Как вывести деньги с расчетного счета ИП»!

Ответственность за нарушение законного порядка вывода средств

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

Все снятия денег и оплаты со счета ООО должны быть обоснованы и подкреплены документами. ИП тоже необходимо придерживаться определенного порядка снятия средств, иначе может заинтересоваться налоговая или банк посчитает ненадежным контрагентом и заблокирует счет.

По какой причине банк может заблокировать счет ООО или ИП

В соответствии с 115-ФЗ, банк может заблокировать расчетный счет ООО или ИП по следующим причинам:

  1. Недоплата налогов. Если вы заплатили в казну меньше, чем 0,9% от оборота по счету, это вызовет подозрения.
  2. Сомнительные операции. Признаки: нетипичный или запутанный характер сделки, отсутствие экономического смысла или очевидной цели, вывод денег из страны.
  3. Подозрительные снятия наличных со счета. Снимая деньги слишком часто, помногу, а также выводя всю сумму сразу после получения, вы можете спровоцировать блокировку счета и внутреннюю проверку.
  4. Недостоверная информация о компании в реестре ИП или юрлиц. О любых изменениях (новые коды ОКВЭД, изменение адреса, смена руководителя и т.д.) нужно сразу уведомлять банк.
  5. Переводы денег на счета физлиц не в рамках зарплатного проекта. Если таких оплат будет много, придется представить банку документы, подтверждающие расходы.
  6. Работа «не с теми людьми». Иногда счет блокируют не по вине его владельца, а из-за недобросовестного контрагента (например, если приходит оплата от компании из банковского черного списка). Внимательно проверяйте тех, с кем сотрудничаете!
Читайте также:  Особенности бухгалтерского учета в оптовой и розничной торговле. Ведение бухгалтерии в торговле.

Если сотрудникам банка что-то не понравилось, они имеют право на время заморозить счет и проверить вашу деятельность. Придется предоставить документы, подтверждающие, что все операции законны, после чего вам вернут доступ к деньгам.

Заблокировать счет может не только банк, но и налоговая. О том, почему так происходит, можно ли пользоваться «замороженными» деньгами и как все исправить, наша статья «Блокировка расчетного счета налоговой или банком: как не лишиться доступа к деньгам фирмы».

Чтобы избежать налоговых проверок и блокировки счетов, доверьте бухучет нам!

Обсудить условия обслуживания

Ответственность за нарушение правил распоряжения деньгами фирмы

Главное правило при оплате с расчетного счета ООО — храните первичные документы, подтверждающие покупку. И будьте готовы объяснить инспекторам, какое отношение расходы имели к деятельности фирмы. Если их сочтут необоснованными, то доначислят налоги и сборы.

ИП, применяющему режим УСН 15%, нужно иметь под рукой документы, касающиеся расходов на бизнес-цели. Личные покупки налоговой обычно не интересны.

За вывод денег через фиктивное ИП вас могут привлечь к ответственности по ст.187 УК РФ. Предусмотрено наказание в виде принудительных работ на срок до пяти лет, лишения свободы на срок до шести лет со штрафом от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период от года до двух.

Резюме

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

  • Деньги на счете ООО — это деньги компании, а не собственников. Все, что вы оплачиваете с расчетного счета компании, должно предназначаться для ее нужд. Эти расходы можно учесть при расчете налогов для уменьшения налогооблагаемой базы.
  • Деньги на счете ИП — это деньги предпринимателя, можете распоряжаться ими по своему усмотрению. Но будьте готовы подтвердить, что тратите их на себя, а не обналичиваете или платите «черные» зарплаты.
  • Собственники ООО могут получать часть прибыли компании в виде дивидендов или зарплаты. С этих сумм придется заплатить НДФЛ, а с зарплаты — еще и отчисления в фонды. Деньги с банковского счета ООО также можно снять, выдав наличные на хозяйственные нужды, командировку или закупку ТМЦ, выписав беспроцентный займ или оплатив ИП услуги по договору.
  • ИП может получить деньги в банке, снять в банкомате с бизнес-карты, перевести на личный счет. Но все это не обязательно — оплачивать личные покупки можно напрямую с расчетного счета.
  • Если деньги, по мнению банка или налоговой, выведены с нарушениями законного порядка, счет ООО или ИП могут заблокировать, а вам придется доказывать свою невиновность. Для этого нужно хранить документы, подтверждающие получение денег и расходы.
  • Если налоговая сочтет расходы необоснованными, вам доначислят налоги и сборы. Будьте готовы пояснить, для чего приобретались каждый товар или услуга, оплаченные со счета.
  • Вывод денег через ИП на основании фиктивных сделок влечет за собой уголовную ответственность. Платить со счета ООО на счет ИП за товары или услуги можно, но нужно иметь договор и документы, подтверждающие оплату.

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

Как снять деньги с расчетного счета ООО — способы снятия наличных

Компании могут снять наличные с р/с исключительно на бизнес-цели, но что делать, если деньги нужны лично директору или учредителю? Эксперты финансового портала Выберу.

ру рассказали, как вывести деньги с расчетного счета ООО, не вызывая лишних вопросов со стороны контролирующих органов.

Рассмотрим, в чём особенность вывода наличных денежных средств компании и какие легальные способы рекомендуется использовать в разных случаях.

Рекомендации в статье одобрены экспертом Вячеславом Андрюшкиным

Как снимать наличные с расчетного счета ООО — общие правила

Снятие наличных с расчетного счета ООО на хозяйственную деятельность и получение зарплаты регулируется указаниями Центрального банка РФ № 3210‑У о соблюдении кассовой дисциплины. Заполняется платежное поручение, передается в банк, который осуществляет выдачу. Деньги приходуются в кассу организации, далее кассир выдает наличные согласно установленным целям.

https://www.youtube.com/watch?v=-knQSVVrOWU\u0026pp=ygXDAdCa0LDQuiDRgNCw0YHQv9C-0YDRj9C20LDRgtGM0YHRjyDQtNC10L3RjNCz0LDQvNC4INCe0J7QniDQuCDQmNCfLCDRh9GC0L7QsdGLINC90LUg0LfQsNCx0LvQvtC60LjRgNC-0LLQsNC70Lgg0YHRh9C10YIuINCn0YLQviDRgtCw0LrQvtC1INC_0YDQtdC00YHRgtCw0LLQuNGC0LXQu9GM0YHQutC40LUg0YDQsNGB0YXQvtC00Ysg0J7QntCePw%3D%3D

При приеме наличных их можно полностью не переводить на счет. Компания имеет право на установку лимита наличной выручки, который может остаться в кассе. Эти деньги разрешено использовать для выплаты зарплаты, оплаты товаров, услуг, выдачи под авансовый отчет.

Рекомендации, как обналичить деньги с расчетного счета и не вызвать лишних вопросов со стороны банковских сотрудников и налоговой службы:

  • выводите деньги через несколько дней после их зачисления. Вывод средств сразу после поступления напоминает схемы обналичивания в обход законов;
  • не снимайте за одну операцию крупные суммы — более 400 тысяч рублей. Лучше оформить несколько выводов — до 100 тысяч рублей для разных целей;
  • сохраняйте документы, подтверждающие законность трат, где требуются наличные, — чеки, акты выполненных работ, договор купли/продажи и т. п.;
  • отказывайтесь от незаконного обналичивания, даже если вам предлагают очень выгодные условия;
  • оставляйте на р/с остаток денежных средств.

После открытия расчетного счета строго следуйте указаниям ЦБ РФ, налоговому законодательству, соблюдайте кассовую дисциплину, используйте только законные способы обналичивания. Тогда никаких претензий со стороны контролирующих органов не будет.

Как вывести деньги с расчетного счета ООО на законных основаниях

Есть несколько способов, как выводить деньги с расчетного счета ООО, не нарушая закон. Заказывайте выдачу наличных только для установленных законом целей и всегда оформляйте отчетную документацию.

Все перечисленные варианты позволяют законно обналичить нужную сумму, они проверены на практике. Рассмотрим каждый из них подробно.

Выплата зарплаты

Снятие денег с расчетного счета ООО на выдачу заработной платы, а также для проведения других выплат сотрудникам осуществляется после отправки в банк распоряжения на соответствующую сумму.

Срок, в течение которого осуществляется выплата зарплаты сотрудникам, не может составлять более пяти рабочих дней, включая день снятия денежных средств с р/с (ст. 6.5 указания ЦБ РФ). На фактически выполненные выплаты зарплаты оформляется расходный ордер.

Организация процесса получения наличности при снятии крупных сумм, проведение необходимых мероприятий по обеспечению их транспортировки, хранения и безопасной выдачи зарплаты лежит на владельцах бизнеса.

Для руководителя ООО это самый дорогой вариант вывода денежных средств. Для выплаты заработной платы учредителям ООО их необходимо оформить в штат. С заработной платы выплачивается 43% налогов и сборов — 13% НДФЛ + 30% страховые взносы в ПФ, ФСС, ОМС.

Снятие дивидендов

Учредители компании имеют право на снятие дивидендов с расчетного счета ООО. Выплаты дивидендов осуществляются после проведения общего собрания и принятия соответствующего постановления. Если компания создана единственным учредителем, достаточно его решения.

Деньги выдаются учредителю и акционерам не чаще одного раза в три месяца. Процесс получения регулируется уставом ООО. Снять дивиденды можно только, если есть прибыль. Убыточные компании дивидендов не платят. Кроме того, действует ряд ограничений (14‑ФЗ ст.29).

Выплаты нельзя проводить в следующих случаях:

  • уставной капитал внесён не всеми учредителями или не весь;
  • ООО находится в стадии банкротства;
  • цена активов меньше, чем размер уставного капитала, или станет меньше, если выплатить дивиденды.

Получают дивиденды обычно на личный банковский счет, но их могут выдавать и наличными через кассу банка. При получении дивидендов акционер выплачивает НДФЛ в размере 13%. Отчисления в страховые фонды не осуществляются. В этом отношении данный вариант обналичивания выгоднее, чем перевод зарплаты, но при отсутствии прибыли он не работает.

Выдача денег под отчет

Один из самых популярных способов перевода денежных средств — выдача денег под авансовый отчет для хозяйственных расходов. Никаких налогов и сборов в этом случае не платится. Деньги тратятся напрямую на нужды предпринимателя. Чтобы не нарушить закон, необходимо помнить:

  1. Подтверждайте целевое направление трат. Сумма, выданная под авансовый отчет и потраченная на предпринимательские цели, должна быть документально подтверждена. Сотрудник обязан составить отчет с отражением трат и приложить к нему чеки, счета, акты, накладные. Остаток, который не был потрачен, сдается в кассу компании или возвращается на счет.
  2. Ограничивайте оплату. Учитывайте, что по одному договору запрещено оплачивать наличными более ста тысяч рублей. Несколько однотипных договоров налоговая инспекция может объединить в один, посчитав это нарушением.

Деньги под авансовый отчет выдаются с целью покупки расходных материалов в офис, чая, кофе, чистящих и моющих средств, продуктов питания и т. д.

Оформление займа

Компания имеет право оформить заем для любого из своих сотрудников или учредителей. Выдают заем обычно под проценты с условием возврата.

Процентная ставка по договору займа устанавливается в размере 2/3 от ставки рефинансирования.

Это позволяет заемщику не платить налог с дохода физических лиц, и налоговая служба не сможет предъявить компании претензии, обвинив в попытке снижения налога на прибыль.

https://www.youtube.com/watch?v=-knQSVVrOWU\u0026pp=YAHIAQE%3D

Беспроцентный заем расценивается ФНС как материальная выгода, и в этом случае размер налога составит 35%.

При оформлении займа подписывается договор. В документе указывается, на какую сумму компания решила выдать займ, срок, в течение которого он должен быть возвращён, процентная ставка.

Как снять с расчетного счета займ ООО? Деньги снимаются по банковскому чеку, приходуются в кассе компании и выдаются по расходному ордеру.

Читайте также:  Как импортировать товар в Россию и избежать миллионных штрафов

ООО, получая проценты по займам, должны рассчитать и выплатить с них налог, поскольку это доход компании. Заемщик может не возвращать полученную сумму, если заключит с ООО соответствующий договор. Тогда он платит государству налог 13% с дохода физлиц.

Представительские расходы

В ООО легальны выплаты на представительские расходы. В них входят затраты на участие в экономических форумах, презентациях, организация официальных мероприятий, транспортные и ресторанные услуги, переводчик и т. д. Для законного получения средств на представительские расходы их объем не должен превышать 4% от общего фонда оплаты труда компании.

Командировочные расходы

Компания имеет право получения денежных средств со счета на выдачу командировочных. При поездке сотрудников в командировку им выдаются деньги. Расходы нужно будет подтвердить.

Для подтверждения сотрудники должны сохранять билет, чеки, полученные при оплате в гостиницах, ресторанах, за транспортировку багажа, связь и т. д.

Кроме того, сотрудники получают суточные — семьсот рублей за каждый день служебной командировки на территории РФ и не более двух с половиной тысяч рублей – за рубежом. Подтверждать целевые расходы при получении суточных не нужно. Сотрудник может распоряжаться доходом на своё усмотрение.

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

Способы снятия наличных

Рассмотрим самые популярные способы, как снять наличные с расчетного счета компании.

Бизнес-карта

Владелец бизнеса, директор или бухгалтер, кто распоряжается наличными и р/с, могут заказать одну или несколько корпоративных карт. Бизнес-карта выдается к расчетному счету. С её помощью можно получать деньги в любых банкоматах, а также осуществлять безналичные платежи и переводы.

Корпоративные карты бывают именными, но могут быть и без указания владельца. Если учредитель распоряжается расчетным счетом, он может установить на карту лимит, выше которого снять наличные или произвести оплату нельзя. Такая же возможность есть у лиц, имеющих право управления счетом. Доступ к настройкам карты обеспечивается онлайн через интернет-банк или мобильное приложение.

Преимущество использования бизнес-карт:

  • круглосуточный доступ к деньгам;
  • отсутствует банковская комиссия или она минимальна, если снимать деньги в рамках лимита, установленного по выбранному тарифному плану;
  • контроль расходов и вывода наличных с помощью программ дистанционного банковского обслуживания.

Сотрудник, получивший карту и осуществляющий финансовые операции, обязан сохранять документы, подтверждающие целевое расходование средств.

Чековая книжка

Для законного получения наличных можно использовать чековую книжку. Она выдается при открытии р/с по запросу владельца счета.

Для получения наличных заполняется страничка из книжки с указанием цели оформления чека — куда пойдут деньги. На чеке обязательны подписи директора и главного бухгалтера.

Если это один человек, то чек расписывается два раза. Чек передается операционисту, затем в кассу, где выдаются деньги.

Преимущества чековой книжки:

  • высокая степень безопасности. Без личного визита в банк и подписей на чеках деньги со счета не вывести;
  • дополнительная проверка. Операционист сверит подпись на чеке и на образце, оформленном при открытии расчетного счета. При малейшем подозрении банк заблокирует операцию для проверки.

При проведении операции с чеком банковскими сотрудниками взимается комиссия. Её размер зависит от условий договора.

По договору займа

Компания имеет право оформить займ у своего учредителя. Взять деньги в долг можно на любые цели, в том числе без их указания. В договоре прописываются условия выдачи заемных средств и способ их возврата.

ООО принимает заемные средства по акту, операция отражается в бухгалтерском учете. По истечении срока договора учредитель получает деньги безналичным переводом на любой банковский счет, на карту или наличными в кассе организации.

Способ получения должен соответствовать договору займа или дополнительному соглашению, если оно было принято.

Способ обналичивания с расчетного счета ООО через ИП

Индивидуальные предприниматели имеют право снимать деньги на любые нужды со своего расчетного счета. Зачастую для вывода денег ООО используют ИП, который оказывает компании услуги или является управляющим. Используя такой способ обналичивания, важно грамотно составлять договор на оказание услуг или на управление, чтобы не привлечь внимание контролирующих органов.

https://www.youtube.com/watch?v=F8B4lcRLVnM\u0026pp=YAHIAQHwAQGiBhUB1dn6O9N8ceHEIzjwkR7K_uusQ68%3D

При использовании индивидуальных предпринимателей на аутсорсинге заключается договор на оказание услуг. Зачастую ООО привлекают таким образом бухгалтеров, клининговые компании, рекламные ИП. Снизить внимание налоговиков может то, что индивидуальный предприниматель, с которым вы работаете, оказывает услуги и другим организациям.

Никогда не выводите всю прибыль компании на счета ИП за оказание им услуг. На расчетном счете всегда должен оставаться остаток.

Принимая на работу управляющим ИП, укажите в договоре его функции, обязанности, проверьте, чтобы они не дублировали работу других сотрудников.

Предприниматель не должен быть аффилирован с учредителями компании, главным бухгалтером, другими лицами, имеющими право принимать бизнес-решения в данной организации. Укажите в договоре причину привлечения именно этого лица к работе, его опыт, образование, квалификацию.

Распишите порядок расчета вознаграждения.

Для приема на работу в качестве управляющего ИП внесите такую возможность в устав компании.

Как отразить вывод средств в учете

При обналичивании потребуется отражать финансовые операции в бухучете. Делать это необходимо следующим образом:

Бухгалтерия ООО обязана точно учитывать любое движение денежных средств – как наличных, так и безналичных. Кассовая дисциплина является важным фактором соблюдения действующего законодательства и позволяет пройти налоговую проверку без особых последствий.

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

Последствия незаконного снятия денег с р/с

Можно ли снять деньги с расчетного счета ООО и нарушить закон? Да. Не рекомендуем использовать нелегальные варианты обналичивания и оформления кассовых выплат. Уклоняясь от безналичных расчетов, стремясь выводить наличные, ООО может попасть под несколько статей Уголовного кодекса Российской Федерации — 199, 199.1, 327, 171, 174, 174.1.

По данным статьям на компанию может быть наложен штраф до миллиона рублей, генеральному директору угрожает дисквалификация, принудительные работы и даже лишение свободы.

Кроме того, при большом масштабе нарушений под ответственность попадают учредители, главные бухгалтеры, другие сотрудники, любые физические лица, если доказывается их участие в незаконных схемах.

Популярные вопросы

Сколько стоит обналичить деньги с расчетного счета ООО?Размер комиссии при снятии наличности с расчетного счета зависит от условий договора банковского обслуживания, выбранного тарифа, суммы и способа получения денег. Рекомендуется для обналичивания денежных средств оформить корпоративную банковскую карту. Это самый простой и наименее затратный вариант получения наличных. Снимают наличные по карте через банкомат, комиссия от 0%.Сколько можно снять денег на хознужды?Для выдачи подотчетных средств на хозяйственные нужды оформляются приказ руководителя, заявление работника. После совершения покупки сотрудник обязан представить кассовый чек или другие документы, подтверждающие целевые траты. Необходимо помнить, что в рамках одного договора запрещена оплата наличностью на сумму более ста тысяч рублей. Не рекомендуется для наличных расчетов выводить суммы более 400 т. р. в месяц. Это может привлечь внимание контролирующих органов.Сколько времени занимает обналичивание денег?Срок законного обналичивания — до трех рабочих дней. Это время необходимо банку для проведения всех финансовых операций, проверку законности вывода денежных средств, других внутренних процедур в рамках банковских услуг. Быстрее всего выводить денежные средства на бизнес-карту, больше времени занимает получение наличных через кассу банка.

Получение денежных средств с расчётного счёта ООО в 2023 году

  • 04 октября 2023
  • 428487
  • Автор статьи: Regberry.ru

Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет. Что такое представительские расходы ООО?

Расчёты организации с контрагентами и работниками в основном проводятся в безналичном порядке, это удобно, просто и не требует оформления кассовых операций. Но в некоторых ситуациях компании нужны именно наличные, поэтому и возникает вопрос — как обналичить деньги с ООО?

Как снять наличность с расчётного счёта на хозяйственные нужды

Если говорить о снятии денежных средств с расчётного счёта ООО на хозяйственную деятельность, то здесь нет никаких проблем. Существует указание Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У, в котором расписано, как обналичить средства, соблюдая кассовую дисциплину.

Чтобы получить наличные с расчётного счёта юридического лица в кассе банка, директору или главбуху надо заполнить платёжное поручение или чековую книжку. Далее они приходуются в кассу компании по приходному кассовому ордеру (ПКО).

При снятии денег с расчётного счёта общества придётся уплатить банковскую комиссию, которая может достигать 2% от суммы.

https://www.youtube.com/watch?v=9mItgVO6PVE\u0026pp=ygXDAdCa0LDQuiDRgNCw0YHQv9C-0YDRj9C20LDRgtGM0YHRjyDQtNC10L3RjNCz0LDQvNC4INCe0J7QniDQuCDQmNCfLCDRh9GC0L7QsdGLINC90LUg0LfQsNCx0LvQvtC60LjRgNC-0LLQsNC70Lgg0YHRh9C10YIuINCn0YLQviDRgtCw0LrQvtC1INC_0YDQtdC00YHRgtCw0LLQuNGC0LXQu9GM0YHQutC40LUg0YDQsNGB0YXQvtC00Ysg0J7QntCePw%3D%3D

Когда специфика вашего бизнеса позволяет получать оплату наличностью, необязательно сдавать всю выручку в банк, можно хранить её в кассе или сейфе в пределах самостоятельно установленного лимита на конец рабочего дня.

Деньги предприятия из кассы выдаются по расходному кассовому ордеру, причём, если это именно наличная выручка, то она может расходоваться только на определённые цели (указание ЦБ от 9 декабря 2013 г. № 5348-У), такие как:

  • зарплата;
  • оплата товаров, работ, услуг;
  • выдача работникам под отчёт (хозяйственные нужды, командировки и пр.).

Важно: в отличие от индивидуального предпринимателя, собственник общества с ограниченной ответственностью не вправе снять с расчётного счёта или взять из кассы деньги на свои личные нужды. Активы принадлежат обществу, как юридическому лицу, а не учредителям.

Именно поэтому, говоря про обналичивание денежных средств ООО, часто имеют в виду не просто получение наличности для хозяйственных нужд, а вывод денег для передачи их собственнику в личных целях. Вот в этом вопросе и предлагаем разобраться подробнее.

Как участнику легально получить прибыль от бизнеса

  1. Получение дивидендов. Это единственный ответ на вопрос, как вывести деньги с компании легально. Дивиденды выплачиваются из чистой прибыли общества, которая распределяется между участниками не чаще раза в квартал. Ставка налога на дивиденды для физических лиц в 2023 году здесь такая же, как при выплате зарплаты – 13%.

    Дивиденды нельзя выплатить сразу из имеющейся наличной выручки, а можно лишь снять со счёта и получить в кассе банка. Проще перевести эту сумму на платёжную карту физлица, чем выдавать наличными.

  2. Получение зарплаты. Большая часть коммерческих организаций управляется одним из участников.

    Если фирма успешно работает, то зарплата топ-руководителей может быть очень высокой. Конечно, без налогов и здесь не обойтись. С зарплаты и премий директора удерживается 13% НДФЛ плюс на суммы выплат начисляются страховые взносы. Зарплата может выдаваться из кассы, в том числе из наличной выручки, или переводиться на карту директора.

Как видим, оба способа получить деньги с ООО связаны с выплатой учредителем дополнительных налогов: на дивиденды и зарплату. А до этого доходы организации облагаются согласно выбранному режиму. Например, с полученного миллиона рублей выручки фирма на УСН Доходы должна заплатить 6% и только после этого распределять прибыль.

Тем не менее, такая ситуация не признается двойным налогообложением, ведь налогом на УСН облагается юридическое лицо, а не его участник.

Другие легальные способы обналичивания

Конечно, естественным будет вопрос — как вывести деньги с компании без дополнительных затрат? Если говорить о законных способах, которые не повлекут ответственность за уклонение от налогов, то их не существует. На практике широко применяются другие варианты распоряжения наличными средствами предприятия, однако их нельзя признать именно выводом денег из бизнеса.

  1. Выдача подотчётных. Наличные из кассы под отчёт выдаются работникам, поэтому учредитель оформляется в штат организации. Полученную наличность он вправе тратить на хозяйственные расходы, командировки, закупку ТМЦ. Все произведённые затраты должны подтверждаться документально и соответствовать целевому назначению. То есть учредитель распоряжается наличными временно и должен отчитаться за них или вернуть неизрасходованную сумму.
  2. Оформление беспроцентного займа. Учредитель может получить через ООО беспроцентный заём. Его, разумеется, надо будет вернуть в указанный в договоре срок. Кроме того, учредитель в этом случае получает материальную выгоду в размере той суммы процентов, которую он выплатил, если бы они взимались. Материальная выгода рассчитывается как 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, на эту сумму начислят НДФЛ – 35%. 
  3. Оплата представительских расходов. Собственник, если он оформлен в штат, может получить деньги с ООО на представительские расходы: поездки, рестораны, гостиницы и даже на дорогую одежду. Главное – доказать перед налоговой инспекций, что эти расходы действительно имеют деловой, а не развлекательный характер.
  4. Оказание управленческих услуг своей компании. Этот способ не является запрещённым, но находится под пристальным вниманием налоговых органов. Суть его заключается в том, что учредитель ООО, имея статус индивидуального предпринимателя, заключает гражданско-правовой договор на оказание управленческих услуг своей компании. Как правило, такие ИП работают на УСН Доходы, поэтому со своего вознаграждения управляющий платит всего 6% налога, что в два раза меньше налоговой ставки на дивиденды. Некоторые учредители не видят в этой схеме ничего криминального (ведь прямого запрета в законе на такой вариант нет), поэтому переводят себе в качестве вознаграждения всю прибыль компании. Это гарантированный способ оказаться под подозрением в уклонении от налогов и подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Если вы используете такой вариант, то надо правильно составлять договор на управление и обосновывать размер вознаграждения реальными высокими финансовыми показателями.

Все остальные способы вывода денег со счетов ООО считаются нелегальными. Мы категорически не советуем их использовать в связи с налоговой и уголовной ответственностью за незаконные способы вывода активов.

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Как ИП снимать деньги со счёта, чтобы его не заблокировали — Лайфхакер

Законодательных ограничений на снятие наличных с расчётного счёта для ИП не установлено. Но только теоретически. На практике делать это предпринимателям не даёт закон, направленный на борьбу с отмыванием доходов и терроризмом.

https://www.youtube.com/watch?v=9mItgVO6PVE\u0026pp=YAHIAQE%3D

По словам юриста Европейской юридической службы Павла Кокорева, банки могут заблокировать операции, которые кажутся им нелегальными.

По закону, индивидуальный предприниматель, в отличие от юридического лица, может тратить свои деньги на любые нужды, в том числе и на личные.

Из-за этого ИП часто фигурирует в схеме по обналичке средств. С предпринимателем можно заключить фиктивную сделку и перевести ему на счёт деньги. Он же снимет их наличкой, которая окажется вне зоны наблюдения налоговой службы и правоохранительных органов.

Эти деньги в итоге могут уйти как на выплаты зарплаты в конвертах, так и на покупку взрывчатки.

Чтобы этого не происходило, за подозрительными операциями по счетам наблюдают. Сейчас в цепочке участвуют банки, так как им проще всего отследить, если что-то пошло не так. Или хотя бы не так, как раньше.

Если финансовое учреждение сочтёт операцию сомнительной, оно вправе заморозить движение средств по счёту и запросить у клиента документы, которые могут подтвердить её легальность. Не получив нужных бумаг, банк направляет данные об этом в Росфинмониторинг.

Там ситуацию проанализируют ещё раз и примут решение о включении предпринимателя в «чёрный список». Впоследствии это чревато невозможностью открыть счёт и получить обслуживание не только в банке, где выявили сомнительную операцию, но и в любом другом финансовом учреждении.

Что может привлечь внимание банка

Обратите внимание: формулировка «может привлечь» не означает, что ваш счёт будет заблокирован, если вы будете делать что-то из перечисленного. Но юристы советуют избегать таких ситуаций, если не хотите тратить время на препирательства с банком.

Вы снимаете необоснованно большую сумму

Вы предприниматель, который оказывает небольшие услуги и, соответственно, получает за них небольшие деньги. Внезапно вам на счёт начинают сыпаться суммы, равные бюджету небольшого островного государства, а вы тут же их снимаете и куда-то деваете.

директор юридической службы «Единый центр защиты»

Перевод и снятие крупной суммы, по величине не соразмерной деятельности ИП, наведёт налоговые органы на подозрения. Этого лучше избегать.

В наиболее громком деле, подтверждающем такую практику, фигурировала цифра в 56 миллионов. Именно столько предприниматель получил от компании-заказчика и попытался снять всё за один раз. При этом раньше таких крупных сумм на счёт никогда не поступало, поэтому банк счёл операцию подозрительной, а суд его поддержал.

Вы снимаете деньги сразу после поступления

Если вы снимаете наличку в течение трёх-пяти дней после поступления, это подозрительно. Так указано в рекомендациях Центробанка. Операция выглядит сомнительной, потому что такая срочность непонятна. Банк может захотеть проверить, откуда деньги и что вы с ними делаете — может, отдаёте лицу, которое отмывает через вас доходы?

Но это вовсе не значит, что вы должны всячески избегать обналичивания денег в день перевода. Речь идёт именно о ситуациях, когда вы совершаете такие операции постоянно.

Вы снимаете наличные в сумме чуть меньше 600 тысяч рублей

По закону, банки обязаны контролировать некоторые операции на сумму свыше 600 тысяч рублей. Поэтому Центробанк считает, что регулярное снятие сумм, близких к этой, но не превышающих её, это повод насторожиться.

Вы ничего не оплачиваете со счёта

Банковская карта — удобный платёжный инструмент, поэтому выглядит странно, если счёт предпринимателя используется только для обналички денег.

Что делать, чтобы не попасть под подозрение

Не снимайте все наличные

Если нет острой необходимости снимать со счёта всю сумму целиком, не делайте этого. Пусть на счету останется хотя бы часть зачисленных средств.

Подождите 5 дней после зачисления средств

Раз Центробанк считает снятие средств в течение трёх-пяти дней подозрительным, лучше не рисковать и не снимать деньги в этот период.

Расплачивайтесь со счёта

Карту можно привязать к счёту ИП. Тратьте деньги напрямую, ведь как предприниматель вы можете покупать на эти средства и материалы для производства, и продукты для семьи.

Если вы снимаете деньги, чтобы положить их на карту другого банка, потому что там у вас выгодный кешбэк или процент на остаток, сохраняйте чеки о внесении денег через банкомат, а в идеале — и о тратах с того счёта (хотя бы о крупных).

Храните документы, подтверждающие расходы

Допустим, вы снимали несколько дней подряд по 599 тысяч рублей, чтобы купить машину себе, жене, отцу и троюродному дяде — имеете право. Но вы должны доказать, что отнесли деньги в автосалон, а не разработчикам ядерного оружия.

юрист Европейской юридической службы

Хоть отчитываться за снятые деньги по закону и не надо, если банк заблокирует операцию, необходимо иметь подтверждающие документы.

Сотрудничайте с банком

Если у банка возникли вопросы, не игнорируйте их. Чем быстрее вы предоставите документы, объясняющие движение средств, тем больше шансов решить вопрос.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *