Советы юриста

Прием наличной оплаты от физлиц: как ничего не нарушить

С 1 февраля начался переход на новые правила использования контрольно-кассовой техники — тех штук, которые выбивают в магазине чеки.

Если вы принимаете или хотите принимать у клиентов деньги, вы должны знать, чем это для вас чревато. В этой статье разберемся, что и в каких ситуациях вам нужно делать.

Если вы работаете как физлицо, вы можете просто принимать наличные. Тогда весной вы должны заполнить налоговую декларацию и заплатить налоги с дохода — 13%. Вам эта статья не нужна.

С организациями и предпринимателями сложнее. Чтобы законно принимать деньги от других организаций, нужен договор, в некоторых случаях еще накладные и акты, а иногда достаточно счёта на оплату, платежки и товарной накладной.

Для работы с физлицами придется использовать кассовый аппарат или бланки строгой отчетности.

Если вы физлицо — да. Не забывайте отчитываться перед налоговой. Прочитайте об этом: как платить НДФЛ.

Для бизнеса личные карточки использовать нельзя: Центробанк категорически против. Придется открыть расчетный счет и уже с него переводить на карту.

Обычно ИП выгоднее, но нужно считать. Допустим, вы делаете сайты, у вас почти нет официальных расходов и вы зарабатываете от 100 000 до 500 000 ₽.

Если ИП заработал за год больше 300 000 ₽, то он еще заплатит 1% от разницы — отсюда еще 1000 ₽ на каждые 100 000 ₽. Предприниматель может уменьшить налог на всю сумму страховых взносов, если будет платить их авансом: вместо 33 990 ₽ он заплатит 27 990 ₽.

Открывать ИП выгодно, если зарабатываете от трехсот тысяч в год. Меньше трехсот тысяч — выгоднее работать как физлицо.

Еще есть вариант открыть фирму — ООО. На упрощенной системе налогообложения (по схеме «доходы») она платит только 6% налога. Но пользоваться остальными деньгами просто так не получится. Чтобы вывести деньги со счета, нужно либо выплатить себе зарплату, либо выдать себе дивиденды.

Если будете платить зарплату, то 30,2% сверху зарплаты уйдет в фонды. Потом еще 13% придется вычесть из зарплаты как подоходный налог. Учитывая то, что у ООО более сложная бухгалтерия и отчеты, этим вариантом стоит пользоваться, только если вы точно знаете, что делаете.

Нет, Центробанк не поймет. Чтобы принимать деньги как ИП, придется открыть отдельный расчетный счет и уже с него переводить деньги на свою личную карточку. ИП в этом никак не ограничены.

Чтобы не переводить деньги с расчетного счета на карту физлица, заведите корпоративную карту. ИП имеет право оплачивать личные покупки с корпоративной карты.

Чтобы принимать наличные, нужны бланки строгой отчетности или кассовый аппарат.

Услуги населениюС 1 января 2017 года вместо ОКУН действует ОКПД2. Ищите свой вид деятельности в «Ключах ОКУН-ОКПД2»XLS · 612 КБ

Бланки строгой отчетности, или БСО, используют предприниматели и организации, которые оказывают услуги населению.

Сейчас БСО можно купить в канцелярском магазине или заказать в типографии. После 1 июля 2018 года БСО нужно будет печатать на специальном устройстве, почти что кассовом аппарате.

Предприниматели на УСН и ОСН уже сейчас обязаны использовать кассы. С 1 февраля 2017 года ФНС регистрирует только онлайновые: они отправляют информацию об операциях в налоговую, а пользователям — электронные чеки на почту или телефон.

Чтобы принимать карточки, нужно заключить договор на торговый эквайринг с банком и купить терминал, совместимый с вашей кассой. Стоимость услуги складывается из комиссии за операцию, стоимости терминала и иногда фиксированного платежа. Размер комиссии зависит от вида деятельности и оборота.

Обычно необязательно подключаться к эквайрингу в том же банке, где у вас открыт расчетный счет. Но в «Райффайзене», «Точке» и ВТБ — обязательно.

Терминал можно купить или взять в аренду. Лучше покупать. Гарантия производителя на терминал — минимум год.

Есть два варианта: подключиться к агрегатору или напрямую к банку.

Агрегаторы — «Робокасса», «Яндекс-касса» или «Клауд-пейментс» — принимают деньги по картам и с электронных кошельков. Некоторые агрегаторы поддерживают оплату через платежные терминалы (тумбы, через которые пополняют баланс телефона). Есть те, которые принимают «Яндекс-деньги», «Вебмани» и другие экзотические платежные средства. За такое удобство приходится платить высокую комиссию.

https://www.youtube.com/watch?v=55vIMslREUA\u0026pp=ygVl0J_RgNC40LXQvCDQvdCw0LvQuNGH0L3QvtC5INC-0L_Qu9Cw0YLRiyDQvtGCINGE0LjQt9C70LjRhjog0LrQsNC6INC90LjRh9C10LPQviDQvdC1INC90LDRgNGD0YjQuNGC0Yw%3D

Банки принимают платежи только с карт.

Эквайринг Тинькофф-банка можно прикрутить к сайту, а можно использовать и без него: например, выставить счет и отправить прямую ссылку на форму оплаты. Например, московский ресторанный проект «354» использует эту услугу выставления счетов, чтобы собирать предоплату за бронирование столиков.

У Тинькофф-банка самая низкая комиссия для интернет-эквайринга — от 2,79%.

Прием наличной оплаты от физлиц: как ничего не нарушить

Форма оплаты заказа в Тинькофф-банке. Ссылку на эту форму можно сделать прямо в личном кабинете банка, строить сайт-витрину необязательно

Даже если вы принимаете деньги исключительно через сайт, с июля 2017 года к вашим расходам добавится обслуживание или стоимость аренды онлайн-кассы. Это такое устройство, которое будет отправлять электронные чеки покупателям и фискальные данные в налоговую. Этот аппарат нужен будет всем: и тем, кто берет наличные в магазине, и тем, кто своих покупателей не видит.

Сейчас производители касс придумывают модели для интернет-магазинов, а сервисы и банки — услуги по онлайн-фискализации. Кассы для интернет-магазинов есть у «Атола» и «Пэй киоска», «Штрих» сделал сервис «Оранж-дата».

Вероятно, ваш эквайринг или платежный агрегатор просто предложит вам более дорогой тариф, в который будут включены услуги по отправке чеков. Вероятно, придется регистрировать на себя виртуальную кассу.

Или вам придется делать интеграцию кассовой коробочки с вашей системой заказов. Мы бы очень хотели сказать вам что-то конкретное, но пока все жуют сопли, несмотря на то, что интернет магазины переходят на онлайн-кассы уже 1 июля 2017 года.

Если ваш сервис уже работает, покупайте онлайновый кассовый аппарат как можно скорее. Установить его к 1 июля вы, скорее всего, не успеете, но на руках у вас будут документы, которые подтверждают покупку.

Примерно так могут выглядеть кассы для интернет-магазинов:

Прием наличной оплаты от физлиц: как ничего не нарушить

Эту коробочку разработали в компании «Атол». У нее нет принтера чеков, поэтому такую кассу могут использовать только интернет-магазины, представители которых не встречаются с покупателями лично. Фото — Константин Ян

Если бороды и веганские смузи доставляет не дрон, а курьер и он же принимает деньги у ваших клиентов, то касса нужна именно курьеру. Если деньги принимаете вы, а посредник только доставляет — касса нужна вам.

Если вы продаете что-то алкогольное, нужно подключиться к системе ЕГАИС: фиксировать прием и продажу алкоголя.

Владельцу сидрерии работать чуть проще, чем владельцу бара с крепкими напитками, но всё равно без подключения к системе продавать ничего не получится. Для подключения нужен будет специальный транспортный модуль, крипто-ключ и стальные нервы, когда весь этот фарш не будет нормально работать.

Обратите внимание, что с 31 марта 2017 года онлайновый кассовый аппарат нужен всем продавцам алкоголя, даже тем, кто работает на ЕНВД и продает только пиво.

  1. Физлицу можно принимать деньги и наличными, и на карту. В начале года — декларация и налоги.
  2. ИП принимает деньги на отдельный банковский счет или наличными. По одному договору — не более 100 тысяч наличными.
  3. Кассовый аппарат нужен, если принимаете деньги от физлиц.
  4. Физические онлайн-кассы, которые выдают бумажные чеки, уже существуют. Можно покупать их, регистрировать и пользоваться.
  5. Виртуальных онлайн-касс для интернет-сервисов еще нет. Надеемся, что появятся.

Как ИП принимать оплату от физических лиц

Индивидуальные предприниматели могут принимать оплату от физлиц наличными деньгами и безналичным расчётом — переводом с карты, счёта, электронного кошелька. Рассмотрим особенности разных способов приёма платежей.

ИП лучше не использовать личный счёт в предпринимательской деятельности. Это не запрещено налоговой, но могут быть проблемы с банком. 

Когда физлицу открывают счёт, с ним заключают договор о банковском обслуживании. В нём обычно есть условие, что текущий счёт не предназначен для бизнеса. Если физлицо будет использовать счёт не по назначению, то нарушит договорённости с банком. 

Штрафов для клиента за это нет. Но банки отвечают перед ЦБ РФ за то, что допустили такое нарушение. Чтобы себя обезопасить, они могут приостанавливать подозрительные зачисления и запрашивать у клиентов пояснения и подтверждающие документы. Если платёж связан с предпринимательством, банк может отказаться его проводить.

Лучше не рисковать и открыть отдельный расчётный счёт ИП, хотя такой обязанности в законе нет.

Самозанятые ИП могут получать деньги на любой из своих банковских счетов.

Способы приёма платежей от физических лиц

Чтобы клиентам было удобно платить, лучше предусмотреть как можно больше вариантов оплаты.

Наличными

Ограничений по сумме расчётов наличкой между ИП и физическими лицами нет. Чтобы принимать деньги, нужно приобрести онлайн-кассу с фискальным накопителем, заключить договор с оператором фискальных данных — через него информация о продажах поступает в налоговую. При оплате нужно выдать покупателю чек.

Исключение — ИП, которые применяют налоговый режим НПД, то есть самозанятые. Касса им не нужна. Они передают информацию о продажах самостоятельно через приложение «Мой налог» и в нём же формируют чек.

Также ИП могут принимать оплату от физлиц без кассы если:

  • продают газеты и журналы, торгуют на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, ремонтируют и окрашивают обувь и занимаются другой деятельностью из п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ;
  • применяют патент для ремонта зданий или мебели, фотографии, репетиторства и другой деятельности из п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Они должны выдавать физлицам документ, подтверждающий покупку.

С банковских карт

Чтобы принимать оплату с пластиковых карт, нужно открыть расчётный счёт, приобрести платёжный терминал и заключить договор с банком об оказании услуг эквайринга. 

Если у ИП есть интернет-магазин, можно настроить на сайте интернет-эквайринг и принимать оплату онлайн. Если ИП доставляет товары курьером, для оплаты при получении понадобится мобильный эквайринг.

Читайте также:  Блокировка расчетного счета ООО, ИП налоговой и банком: как её не допустить.

Тогда курьер сможет брать с собой переносной терминал или смартфон со специальным ПО, а покупатель — расплачиваться картой. Можно использовать QR-эквайринг и принимать деньги от физлиц по системе быстрых платежей.

В этом случае покупатель сканирует QR-код камерой мобильного телефона и получает ссылку на оплату.

Эквайринг не освобождает от онлайн-кассы. ИП, которые обязаны её применять, при поступлении оплаты должны выдавать покупателям чеки.

Банковским переводом

Физлицо может перевести деньги на расчётный счёт ИП по банковским реквизитам. Для этого предприниматель выдаёт ему счёт или квитанцию на оплату. Плательщику нужно прийти с паспортом в отделение своего банка, там операционисты оформят перевод. Либо он может сам сформировать платёжное поручение в приложении или в личном кабинете интернет-банка.

При получении денег банковским переводом тоже нужно пробивать чеки.

Почтовым переводом

Покупатель может отправить перевод на расчётный счёт ИП в любом отделении Почты России. Для этого ему тоже нужны паспорт и банковские реквизиты ИП. Деньги будут идти примерно два дня, но можно заказать услугу мгновенного перевода и они окажутся у получателя в день отправки.

Чек в этом случае выдаёт не ИП, а почта, так как она принимает деньги от физлица.

Электронными деньгами

Принять электронные деньги от физлиц можно двумя способами:

  1. Самостоятельно завести корпоративные электронные кошельки, например, в платёжных системах ЮMoney, QIWI. 
  2. Заключить договор с платёжным агрегатором — сервисом для приёма платежей в интернете разными способами. Например, с «Робокассой», «Юкассой». В этом случае не придётся самому оформлять кошельки в каждой платёжной системе.

При поступлении оплаты электронными деньгами нужно пробивать кассовые чеки.

Как оформить и выдать чек физическому лицу

В кассовом чеке должны быть обязательные реквизиты:

  • наименование документа;
  • порядковый номер за смену;
  • дата и время по часовому поясу адреса, где установлена касса;
  • адрес торговой точки или сайта, где был расчёт;
  • ФИО и ИНН предпринимателя;
  • режим налогообложения;
  • наименование товаров, работ, услуг и их количество.

Полный перечень реквизитов — в ст. 4.7 закона № 54-ФЗ.

При оплате картой или наличкой через кассу и терминал чек выдают сразу. При оплате другими способами его отправляют покупателю в электронном виде до конца следующего рабочего дня — на электронку, мессенджеры, через приложение ФНС «Мои чеки онлайн» или в виде QR-кода.

Статья актуальна на  24.08.2022

Как принимать наличную оплату от физлица

Как правильно принять деньги от физлица, чтобы не оказаться нарушителем в глазах налоговой инспекции.

А мы займёмся документацией, учётом и проследим за остатками

Узнать подробнее

Клиент-физлицо принес вам деньги. Как их правильно принять, чтобы не оказаться нарушителем в глазах налоговой инспекции?

Принимать наличность от физлиц можно в любом размере. Это ИП и организациям разрешено рассчитываться друг с другом наличными только в пределах 100 тысяч рублей по одному договору, а физлицо может принести вам хоть миллион.

Перед тем, как принимать наличные, убедитесь, нужна ли вам касса. Если торгуете газетами в киосках, продаете молоко в розлив, занимаетесь ремонтом и покраской обуви или любой другой деятельностью из перечисленных в статье 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003г., то не нужна.

В остальных случаях все зависит от того, чем именно вы занимаетесь и какую систему налогообложения используете.

Допустим, у вас магазин детских игрушек. Если применяете ЕНВД или ПСН, то можете принимать наличку без кассового аппарата только в том случае, если у вас ИП и вы работаете без наемных работников. До 1 июля 2019 года вы можете обходиться без кассы. В этом случае по требованию клиента нужно выдать клиенту подтверждающий документ: товарный чек или квитанцию.

Если у вас ООО или вы ИП с наемными работниками, то для вас отсрочка уже закончилась, вы должны работать с кассами.

Розничная торговля без кассы на других режимах налогообложения запрещена уже сейчас. Торговцы на УСН и ОСНО обязаны приобрести кассовый аппарат и оплату товара наличными проводить через него.

Сервис «Моё дело» можно интегрировать с онлайн-кассами. Вы сможете передавать данные о продажах из онлайн-кассы в сервис «Моё дело» для автоматизации бухгалтерского учета и формирования отчетности.

Шьете одежду, ремонтируете обувь, консультируете или оказываете какие-либо другие услуги населению? Вы тоже до 1 июля 2019 года можете принимать от физических лиц наличность без кассы независимо от режима налогообложения, а вместо чеков выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Исключение – услуги общественного питания. Здесь до июля 2019 года разрешено обходиться без кассы только ИП без работников. Для остальных поблажка закончилась уже 1 июля 2018 года.

БСО можно приобрести в магазине канцтоваров или разработать самостоятельно и заказать в типографии. В любом случае бланк должен содержать обязательные реквизиты, перечисленные в п.3 Положения, утвержденного Постановлением 359 от 06.05.2008г. В этом же постановлении изложены правила учета и хранения бланков.

Печатать бланки самостоятельно на принтере можно только в одном случае – если применяется специальное программное обеспечение. Автоматизированная система ведет учет бланков и формирует БСО в момент расчета с покупателем.

Как только период, разрешенный для работы без кассы подойдет к концу, организации и предприниматели должны будут формировать БСО при помощи специальных аппаратов с фискальным накопителем и подключением к сети Интернет. По сути это те же онлайн-кассы.

Разбираетесь с онлайн-кассами?

Подружим бухгалтерию, учёт и кассу за 20 мин.

Подобрать кассу

Чтобы принимать у клиентов оплату банковскими картами, нужно заключить договор с банком-эквайером и купить или арендовать терминал для приема карт.

Это не освобождает вас ни от использования онлайн-касс, ни от выдачи БСО и товарных чеков. Оплата банковской картой приравнивается к наличным расчетам, поэтому если по закону вы обязаны использовать кассы, то терминал нужно подключить к онлайн-ККТ. Слип, выдаваемый терминалом при оплате, не освобождает от обязанности выдать кассовый чек.

Если от использования касс вы пока освобождены, вместе со слипом при оказании услуг нужно выдать клиенту БСО, а при реализации товара – товарный чек по требованию покупателя.

Как законно принять наличную выручку без ККМ: практические рекомендации

Если у организации нет кассы, а контрагент принес наличность, не отказывайтесь ее принимать. Если правильно оформить передачу денег, то фирма не потеряет партнера по бизнесу. Как законно принять наличность, чтобы за это не последовали штрафы, рекомендует практикующий адвокат.

Цель любой проверочной закупки — найти нарушения и использовать их против нас и нашей компании. Следовательно, будьте уверены, что проверяющие (сотрудники милиции, ФНС, торговой инспекции или другого органа) сделают все, чтобы вы допустили те самые нарушения, которые дадут им возможность в полной мере реализовать свои законные права.

Практика складывается так, что зачастую сами сотрудники милиции или налоговой инспекции провоцируют продавца на совершение нарушений. Например, отказываются принимать на руки кассовый чек, просят оформить корешок приходного кассового ордера вместо кассового чека или вообще кладут деньги на прилавок, забирают товар и быстро уходят в надежде, что продавец не станет пробивать кассовый чек.

Бывали даже случаи, когда предварительно в течение месяца сотрудники милиции регулярно покупали в одном и том же магазине различные товары, превращаясь тем самым в постоянных покупателей, после чего провоцировали персонал магазина на совершение каких-либо нарушений.

Главное правило в этом случае — никогда не терять бдительности и не поддаваться на провокации!

Нарушения и ответственность

Одним из самых распространенных нарушений, выявляемых в ходе осуществления сотрудниками государственных органов проверочных закупок, является нарушение кассовой дисциплины (неприменение ККМ, нарушение порядка ведения кассовых операций и т.д.).

Контрольно-кассовую технику вы должны применять всегда, когда речь идет о реализации товаров, работ или услуг за наличный расчет либо с использованием платежных карт (ст. 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.

2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»).

Причем речь здесь идет абсолютно обо всех организациях, в том числе и об оптовых фирмах, которые в единичном случае отпустили товар за наличность.

Штрафы за неприменение ККМ налагаются как на должностных лиц в размере от 1 000 до 4 000 рублей, так и на сами юридические лица в размере от 10 000 до 40 000 рублей (ст. 14.5 и 14.15 КоАП РФ).

Когда без ККМ не обойтись, а когда…

Если ваша организация занимается розничной торговлей товаров, выполняет работы или оказывает услуги физическим лицам, то вам лучше сразу купить, зарегистрировать и установить контрольно-кассовую машину.

Кроме того, необходимо подробно проинструктировать продавцов-кассиров, как себя вести во всех ситуациях, которые могут возникнуть на практике.

Поскольку сотрудники контролирующих (правоохранительных) органов теперь станут для вас постоянными гостями.

Если же доля клиентов, рассчитывающихся наличными деньгами, невелика, и если они для организации являются скорее разовыми, чем постоянными, то трудностей с покупкой, регистрацией, установкой, обслуживанием ККМ и повышенным вниманием со стороны налоговых и правоохранительных органов можно избежать. Естественно, ни о каком нарушении законодательства и речи быть не может.

Читайте также:  Как получить выписку из ЕГРЮЛ: все варианты

Договор между гражданами

Есть несколько законных способов принять наличную выручку без использования ККМ, которые мы хотим вам предложить.

Одним из них является прием выручки по договору между двумя физическими лицами. Этот способ хорошо применим для организаций, которые занимаются оказанием услуг (выполнением работ). Однако способ этот применим только в отношении нелицензируемых услуг и работ.

Суть его заключается в том, что одной из сторон договора выступает не наша организация, а наш сотрудник как самостоятельное физическое лицо, которое заключает договор и будет лично оказывать услуги.

Оплату за оказание услуг (выполнение работ) сотрудник будет принимать сам, выдав при этом соответствующий документ (расписку о получении денег).

При использовании данного метода обратите внимание на следующие особенности.

Во-первых, залогом успешной его реализации будет являться правильно составленный договор (договор купли-продажи, договор оказания услуг, договор подряда или иной договор). Пусть ваш юрист для этих целей разработает специальный договор, в котором укажет все необходимые условия (в том числе оказание услуг или выполнение работ лично).

Во-вторых, деньги берите в руки только после того, как клиент подпишет два экземпляра договора (один из которых тут же заберите себе), а также после того, как клиент возьмет в руки вашу расписку о получении денег (обязательно составьте второй экземпляр расписки, который будет храниться у вас на всякий случай).

В-третьих, если данный клиент обернулся проверяющим и сообщил вам о проверочной закупке, не нервничайте и ведите себя спокойно. Закон на вашей стороне.

При составлении акта проверочной закупки обязательно укажите в нем, что между вами и данным физическим лицом был заключен соответствующий договор, копию которого вы можете предоставить в любой момент.

Деньги при этом можете не возвращать, они после подписания договора принадлежат вам.

В-четвертых, если все хорошо и клиент не обернулся в проверяющего, не спешите выкидывать ваш экземпляр договора. Положите его в надежное место, и пусть он полежит какое-то время. Мало ли что может случиться.

Договор поручения

Другой способ приема наличных денег без использования ККМ связан с искусственным исключением оборота наличных денег, даже если клиент принес к вам в офис целый чемодан наличности.

Суть его — заключение между клиентом и вами (сотрудником вашей компании) договора поручения на внесение денежных средств через банк на расчетный счет компании (путем перечисления денежных средств без открытия банковского счета).

Эти правоотношения регламентируются главой 49 Гражданского кодекса.

В данном случае клиент (как юридическое или физическое лицо) заключает с другим физическим лицом (нашим сотрудником) договор, в рамках которого поручает последнему совершить определенные юридические действия — внести денежные средства на указанный расчетный счет без открытия банковского счета.

Наш же работник, по тому самому договору, после осуществления операции обязан предоставить клиенту квитанцию либо платежное поручение с отметкой банка о перечислении денег по указанным реквизитам. Такая возможность для банков предусмотрена пунктом 2 статьи 863 Гражданского кодекса, а также положением Центробанка от 09.10.2002 г.

№ 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

С подобными операциями мы сталкиваемся каждый месяц, когда производим оплату за квартиру, за домашний телефон, коммунальные платежи и т.п.

Ключ к успешному оформлению данной сделки — правильно оформленный договор, в котором, помимо всего прочего, следует обязательно указать, что поручение будет исполнено поверенным лично и что договор является безвозмездным.

Кроме того, никаких сроков исполнения поручения в договоре указывать не нужно, ведь такой договор будет бессрочным, а значит, никто не будет интересоваться, почему деньги не переведены на расчетный счет организации, а лежат в сейфе (п.

2 ст. 971 ГК РФ).

Деньги принимайте (берите в руки) только после того, как клиент подпишет данный договор в двух экземплярах (один из них сразу же заберите себе и положите его в сейф), а также после того, как передадите клиенту расписку о получении денег по договору.

Даже если он достанет из кармана служебное удостоверение сотрудника милиции или Федеральной налоговой службы, а также постановление или другой документ на проведение проверочной закупки, вы в любом выше­стоящем органе, суде докажете, что деньги у данного товарища принимались не за реализацию товаров (работ, услуг), а по договору поручения.

В любом случае помните: сотрудник милиции или налоговой инспекции, понимая последствия данных правоотношений, не будет подписывать подобные документы и под мягким предлогом откажется от заключения такой сделки. Зачем же ему просто так терять свои деньги!

Как ИП принимать оплату от физлиц?

Индивидуальные предприниматели могут принимать от физических лиц оплату как наличными, так и переводом с карты, счета, электронного кошелька. Но здесь важно учитывать, кто за что платит и какой режим налогообложения использует ИП. Рассказываем о каждом способе приема платежей подробнее. 

Клиенты – юрлица и ИП

От них можно принимать деньги как на банковский счет, так и наличными, но последний вариант имеет ряд ограничений:

  • Наличные расчеты между организациями и предпринимателями ограничиваются суммой в 100 тысяч рублей в пределах одного договора. 
  • На полученную сумму нужно пробить кассовый чек и выписать приходный кассовый ордер. 
  • Если сумма договора больше 100 тысяч, в пределах лимита можно заплатить наличными, а остальное придется перечислить на счет в банке.

Электронные деньги ИП может принимать только от физических лиц. Клиентам-юридическим лицам нельзя выдавать БСО, а вот клиентам-ИП – можно.

Если предприниматель или юрлицо переводит деньги другому предпринимателю или юрлицу с одного расчетного счета на другой, кассу использовать не нужно. Но если для оплаты применяется электронное средство платежа, использовать кассу необходимо (п. 9 статьи 2 Закона 54-ФЗ от 22.05.2003 г.). 

Клиенты – физлица

Физические лица могут расплачиваться с ИП за товары и услуги:

  • Наличными. Ограничений по сумме расчетов наличкой между ИП и физическими лицами нет. Нужно установить онлайн-кассу, заключить договор с оператором фискальных данных, выдавать при оплате покупателю чек.
  • Банковской картой. Здесь возможны варианты:
  • Заключить договор с банком-эквайером и установить терминал. Банк будет брать за каждый платеж комиссию (процент зависит от банка). При этом слип, который выдает терминал, не заменяет кассовый чек. Применяющие контрольно-кассовый аппарат используют его и при эквайринге.
  • Принимать деньги за товар или услугу на счет через сайт. Для этого необходимо заключить с банком договор. Возможно, потребуется «докрутить» сайт, чтобы он соответствовал техническим требованиям банка.
  • Если у ИП есть курьерская доставка, для оплаты при получении потребуется переносной терминал мобильного эквайринга или смартфон с определенным ПО. QR-эквайринг позволяет принимать деньги от физлиц по системе быстрых платежей: человек сканирует QR-код камерой телефона и получает ссылку на оплату.
  • Банковским переводом. Клиент может переводить деньги на расчетный счет ИП по банковским реквизитам — по квитанции или платежному поручению. Данный формат расчетов с физлицами тождественен наличным, тоже нужно пробивать чеки.
  • Почтовым переводом. Покупатель может отправить деньги на расчетный счет ИП в любом отделении Почты России. Перевод будет идти примерно два дня, но есть и услуга мгновенного перевода. Чек при этом выдает не продавец, а почта, так как она принимает деньги от физлица.
  • Электронными деньгами:
  • Первый вариант — подключиться к платежным системам. Тогда нужно будет заключить договор с каждой и настроить под них сайт. 
  • Второй вариант — работать с платежным агрегатором по договору. Не придется самому оформлять кошельки в каждой платежной системе, телодвижений будет меньше, зато комиссия — больше. При поступлении оплаты электронными деньгами нужно пробивать кассовые чеки. 

Кто обязан использовать онлайн-кассы?

Делать это должны все предприниматели, которым не дали отсрочку или не освободили от применения онлайн-касс. Не использовать онлайн-ККТ могут:

  • предприниматели, перешедшие на самозанятость, — они передают информацию о продажах через приложение «Мой налог» и там же формируют чек;
  • те, кто продает периодические издания, торгует на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, ремонтируют обувь и занимается иной деятельностью, виды которой перечислены в п. 2 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ;
  • предприниматели, применяющие патент для ремонта зданий или мебели, фотосъемки, репетиторства и иных видов деятельности, перечисленных в 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ. Им разрешено не устанавливать кассу, если они выдают покупателям документ, подтверждающий оплату;
  • предприниматели из отдаленных местностей, если эта местность указана в специальном списке органа госвласти субъекта РФ.
Читайте также:  Организация и ведение финансового бухгалтерского учета для бизнеса

Может ли ИП принимать деньги на счет физлица?

Налоговая это не запрещает, но лучше так не делать: могут быть проблемы с банком. При открытии счета физлицу в договоре о банковском обслуживании, как правило, есть условие, что данный счет не предназначается для бизнеса.

Штрафов за несоблюдение такого пункта нет, однако на банки ложится ответственность за подобные нарушения перед ЦБ РФ. Поэтому они могут запрашивать у клиентов документы, подтверждающие подозрительные платежи и зачисления.

Лучше откройте отдельный расчетный счет ИП.

Чтобы не было других проблем – как с контрагентами, так и с налоговой инспекцией, важно вовремя готовить и сдавать отчетность в ФНС и другие ведомства. Ничего не упустить и соблюсти сроки поможет сервис СФЕРА Отчетность от СберКорус.  

Цифровой помощник возьмет на себя: 

  • подготовку и отправку нулевой отчетности при отсутствии хозяйственной или финансовой деятельности;
  • отправку отчетности в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат;
  • неформализованный обмен сообщениями с представителями государственных служб и ведомств;
  • оповещения о поступлении запросов от государственных органов и онлайн-ответ на них.

При этом годовая стоимость сервиса для ИП – от 2400 рублей. 

Как бизнесу принимать платежи от физлиц, юрлиц и ИП

Статья подготовлена вместе с экспертами Корпорации МСП

АО «Корпорация «МСП» — федеральная корпорация по поддержке малого и среднего предпринимательства

Для малого бизнеса очень важно иметь возможность принимать платежи разными способами. Ведь если клиент не сможет оплатить товар или услугу так, как ему это удобно, он просто развернётся и уйдёт. А каждый клиент для малого и особенно микробизнеса буквально на вес золота. При этом у таких предпринимателей есть одна общая «болезнь» — слабое юридическое сопровождение их бизнес-деятельности. Из-за этого у них часто возникают проблемы с организацией приёма платежей и правильным оформлением нужных для этого документов — мы в Корпорации МСП видим это через наш «Сервис 360°» для обратной связи с бизнесом.

Александр Исаевич

генеральный директор Корпорации МСП

Коротко

  • От физических лиц — наличными, с банковских карт, на сайте и в соцсетях, на электронный кошелек и безналичным расчётом.
  • От юридических лиц — наличными и безналичным расчётом.

Подробнее

Есть много разных способов принимать деньги от клиентов: брать наличные, организовать оплату со счёта мобильного телефона или по QR-коду. Разбираемся, как правильно принимать платежи внутри страны разными способами.

Покупатель платит вам обычными деньгами: даёт купюру в 5 000 ₽ или высыпает мелочь на прилавок. Принимать оплату наличными могут все — самозанятые, индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Как организовать

Если вы самозанятый, можно принимать платежи без онлайн-кассы. Самозанятые выдают чеки в приложении «Мой налог»: указывают наименование товара или услуги, стоимость и отправляют чек покупателю по электронной почте или в любой мессенджер.

Если вы ИП или юридическое лицо, для работы с наличными нужно установить онлайн-кассу.

Это такое оборудование, которое автоматически передаёт данные о каждой оплате в ФНС через ОФД (оператора фискальных данных).

Онлайн-кассы обязательны для всех, но статья 2 ФЗ-54 предусматривает исключения, например без онлайн-кассы можно продавать газеты и журналы и торговать овощами на ярмарке, ремонтировать обувь.

Чтобы принимать платежи через онлайн-кассу, нужно:

  • купить или арендовать кассу с фискальным накопителем, которая одобрена налоговой и есть в реестре ФНС;
  • заключить договор с ОФД, чтобы тот передавал чеки в налоговую;
  • зарегистрировать онлайн-кассу на сайте налоговой — в личном кабинете ИП или юрлица;
  • подключить онлайн-кассу к интернету, чтобы она передавала сведения об оплатах в налоговую.

Клиенты платят вам с банковских карт: прикладывают карточку к терминалу, если вы ИП или юридическое лицо, или переводят деньги в онлайн-банке, если вы самозанятый.

Как организовать

Если вы самозанятый, можно принимать платежи без онлайн-кассы и расчётного счёта прямо на свою личную карту. Просто выписывайте чеки в приложении, как при приёме наличных.

А ещё можно подключить специальные сервисы, например «Своё дело» от Сбербанка.

Тогда каждый раз при переводе денег на вашу карту сервис будет формировать чек — вам останется только отправить его покупателю.

Если вы ИП или юридическое лицо и хотите принимать платежи с банковских карт, нужно:

  • завести расчётный счёт в любом банке — именно на него будут поступать деньги;
  • установить или арендовать онлайн-кассу с фискальным накопителем и зарегистрировать её в налоговой;
  • установить POS-терминал — он считывает банковские карты, без него принимать оплату с карт нельзя;
  • подключить эквайринг от банка — он нужен, чтобы платежи доходили с карт клиентов до вашего расчётного счёта.

За эквайринг придётся платить: в конце марта 2022 года Тинькофф брал комиссию от 1,2 %, Сбербанк — от 1,6 %, Альфа-Банк — от 1,9 %. Комиссия зависит от оборота: чем больше денег приходит на счёт, тем меньше нужно будет отдавать за каждую транзакцию.

Это когда вы можете принимать платежи через сайт, а клиенты оплачивают заказы разными способами: со счёта мобильного, банковскими картами, через терминалы у дома или электронные кошельки. Подключить такую оплату могут самозанятые, индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Как организовать

Если вы самозанятый, можно подключить интернет-эквайринг у банка или агрегатора платежей. Схема приёма платежей работает так:

  • Банк или агрегатор даёт форму приёма платежей, которую можно установить на сайт или открывать по ссылке.
  • Клиенты переходят по ссылке или оплачивают заказ на сайте любым удобным для них способом.
  • Вы выписываете чеки как обычно.
  • Деньги поступают на счёт в агрегаторе или банке.

Потом выводите деньги на банковскую карту и тратите куда хотите.

Если вы ИП или юрлицо, чтобы принимать онлайн-платежи, нужно:

  • открыть расчётный счёт, чтобы выводить на него деньги, полученные от покупателей;
  • установить онлайн-кассу с фискальным накопителем, чтобы покупатели получали чеки на электронную почту или в смс;
  • подключить интернет-эквайринг у банка или агрегатора платежей;
  • установить платёжный модуль на сайт, чтобы клиенты переводили деньги, или отправлять каждому покупателю ссылку на страницу оплаты.

Как и в случае с обычным торговым эквайрингом, банк или агрегатор будет удерживать комиссию за каждую транзакцию. Размер комиссии зависит от способа, который покупатель использовал для оплаты, и составляет 0,9–5 %.

Если принимать платежи только онлайн, можно не покупать кассу, а арендовать облачное решение. Физически аппарат будет находиться у поставщика услуги — вы просто подключитесь к нему через интернет и будете выдавать чеки. Принимать платежи с сайта без кассы не получится: в любом случае надо или купить её, или арендовать облачный сервис.

Деньги поступают на электронный кошелёк компании или частного специалиста. Принимать электронные платёжные средства могут все — самозанятые, ИП и юрлица. А платить так могут только физические лица.

Как организовать

Если вы самозанятый, просто отправляйте клиентам номер кошелька или ссылку на оплату. Выписывайте чеки, а потом выводите деньги на карту.

Если вы ИП или юридическое лицо, нужно зарегистрировать корпоративный электронный кошелёк в системе, которая работает с ИП и юрлицами: в ЮMoney или QIWI.

Регистрация корпоративного кошелька — требование Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе».

Для этого укажите сведения о компании или ИП, привяжите электронный кошелёк к расчётному счёту и сообщите об открытии в ФНС.

Потом установите онлайн-кассу — и сможете принимать платежи:

  • Офлайн — по QR-коду или реквизитам. Даёте клиентам номер кошелька или распечатываете QR-код со ссылкой на него и вешаете в зале.
  • Онлайн — по реквизитам или ссылке на страницу оплаты. Когда человек перейдёт по ней, попадёт на форму перевода денег, где в поле получателя уже будет указан ваш кошелёк.

Подробнее о том, как принимать платежи по QR-коду, читайте в статье.

Безналичные расчёты — это когда деньги зачисляют на ваш расчётный счёт через банк. Принимать так деньги могут только индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Как организовать:

  • Установите и подключите онлайн-кассу — она нужна, если деньги переводят физические лица.
  • Заключайте с клиентами договоры и прописывайте в них порядок расчёта.
  • Выдайте реквизиты или распечатайте квитанцию, по которой покупатель сможет перевести деньги в отделении банка.
  • Каждый раз, когда на счёт поступает оплата от физического лица, выписывайте чек и передавайте его покупателю.

Чтобы принять наличные от индивидуального предпринимателя или юридического лица, нужно заключить договор — на поставку товара, на оказание услуг или другой. Принимать оплату таким способом могут самозанятые, индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Если вы ИП или юрлицо, по одному договору можно принять не больше 100 000 ₽ — это лимит, установленный Указанием Банка России № 5348-У. Дальше придётся переходить на безналичный расчёт. Перезаключение или продление договора не поможет: если возникнут проблемы, суд объединит договоры в один, а вам придётся платить штраф за превышение лимита — до 50 000 ₽.

Откройте расчётный счёт и принимайте оплату на него. Для этого заключайте договоры с другими ИП или юридическими лицами, прописывайте в них метод оплаты безналичным расчётом и указывайте номер расчётного счёта. Клиенты будут создавать платёжные поручения, и деньги с их счетов поступят на ваш.

Это единственный способ, как принимать платежи без онлайн-кассы. Она не нужна, если вы работаете только с ИП или юридическими лицами по безналичному расчёту.

Было полезно? Хотите что-то добавить или спросить? Присоединяйтесь к обсуждению во ВКонтакте или Телеграме.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *