Если служба финмониторинга банка сочла операции подозрительными или вы связались с неблагонадежным контрагентом, придется доказывать, что работаете в рамках закона. Рассказываем, как действовать, если произошла блокировка счета организации или ИП.

Больше о причинах блокировки счета по 115 ФЗ и о том, как от нее избавиться, читайте в нашей статье «Блокировка счета по 115-ФЗ: кто виноват и что с этим делать».

Блокировка счетов малого и среднего бизнеса: можно ли пользоваться деньгами

Если банк временно заморозил средства на расчетном счете ИП или ООО, их можно использовать в следующих случаях:

• Оплата товаров или услуг контрагенту. Для этого нужно предоставить в банк платежное поручение от контрагента, справку об отсутствии у фирмы других счетов и письмо о необходимости оплаты товаров или услуг. Или сформировать исполнительный лист на основании документа, подтверждающего задолженность перед контрагентом.
• Уплата налогов, сборов, платежей в ПФР и ФСС. Понадобится соответствующее платежное поручение.
• Уплата алиментов, платежей по административным нарушениям, возмещению вреда, гражданским спорам.
• Выплата зарплат, гонораров, выходных пособий.

На другие цели деньги с заблокированного счета использовать не получится. Поэтому важно вернуть себе контроль над деньгами фирмы как можно быстрее.

Блокировка счетов малого и среднего бизнеса: что делать собственнику

1. Выяснить причину. В случае, когда блокировка счета организации вызвана подозрительной приходной операцией, иногда удается решить вопрос, просто отправив деньги обратно. Если же нужны документы, сотрудник банка обязан предоставить их перечень.
2. Собрать документы, касающиеся операции. Ваша задача — подтвердить законность сделки или обосновать расходы, доказать, что фирма ни в чем криминальном не замешана.

Если блокировка счета организации произошла по решению суда, дополнительно нужно будет составить апелляцию и заручиться поддержкой юриста.

Поможем выяснить причину блокировки и оперативно добиться её снятия.

1491

Хочу все знать!

Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса

Интеграция в бухгалтерии: как мы помогли пользователям МойСклад, которые работают на «упрощенке», рассчитывать налоги самостоятельно

Компания МойСклад, с которой мы давно сотрудничаем, создала маркетплейс для расширения функционала своего облачного сервиса управления торговлей и складом. Вместо того, чтобы заниматься разработкой и поддержкой новых возможностей, они предложили экспертам из смежных сфер разместить свои приложения. Получив приглашение, мы стали думать, какую интеграцию бухгалтерии и склада разработать.

13 января 2021 Выявление ошибок в бухгалтерском учете и его восстановление: кейс нашего клиента

В середине 2022 года к нам обратился собственник двух фирм, которые входят в состав холдинга «Е-Полис». ИП и ООО работают с 2021 года, с самого начала деятельности их вели две разные бухгалтерские организации.

12 января 2021 Как распоряжаться деньгами ООО и ИП, чтобы не заблокировали счет

Деньги на расчетном счете ООО не принадлежат учредителю. Если на них купить жене новую шубу или оплатить отдых на Бали, можно заработать неприятности с налоговой или банком. ИП проще, но и для них есть определенные правила.

Мы разобрались, кто и на что может тратить средства компании, как их законно обналичить, безопасно ли со счета ИП каждый месяц отправлять деньги любимой бабушке и что будет, если вас заподозрят в обналичке. Спойлер — проблемы будут, вот что.

11 декабря 2020

В россии массово блокируют счета предпринимателей. что делать?

Почти 500 тысячам предпринимателей в России заблокировали банковские счета за сомнительные операции. Тем, кто попал в «чёрные списки», новые счета скорее всего не откроют. Их подозревают в «обнале». Такие данные «Деловой России» приводит издание Inc.

Что произошло?

Массовые блокировки начались в конце лета и продолжились в сентябре. Банки блокируют счета предпринимателей в рамках закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (115-ФЗ). Этот закон должен препятствовать использованию малого бизнеса для «отмывания» денег.

Закон действует достаточно давно. Но лишь недавно банкам дали право отказывать в проведении операций и открытии счетов, а также обязали узнавать и документально подтверждать бенефициаров счетов.

Если предприниматель получил непрофильный платёж на расчётный счёт компании, сделал перевод сомнительному деловому партнёру, потратил деньги нецелевым для своего бизнеса способом или заплатил слишком мало налогов с оборота, банк будет задавать вопросы. Особо пристальное внимание получат те ИП и юрлица, снимающие слишком много наличных с дебетовых карт.

Нарушители законов попадают в своеобразные «чёрные списки». В них содержатся: Ф. И. О. физического лица, а в случае с юридическими лицами – наименование, ИНН, ОГРН/ОГРНИП и адрес местонахождения, а также вид отказа в обслуживании: отказ в заключении договора, расторжение по инициативе банка или отказ в исполнении распоряжения.

Что делать?

Банк блокирует счета не мгновенно. Если обнаружится один из подозрительных признаков, то начнётся проверка бизнеса.

В случае попадания в «чёрный список» открыть счета в других банках с большой вероятностью будет невозможно. Но банки смогут сами принимать решение по поводу клиентов из «чёрного списка». Для добросовестных предпринимателей всё же остаётся надежда. Потребуется запастись доказательствами своей добросовестности.

Предпринимателю надо различать счёт юрлица и свой личный счёт. Следует также тщательно проверять своих контрагентов, например, через сайт налоговой. Стараться вести документооборот в электронном виде, следить за наличием актов выполненных работ и содержанием договоров, а также подписывать такие документы с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.

На что обратить внимание?

Центральный банк России ещё в июле 2017 года распространил свои методические рекомендации (№18 и №19) для банков про то, какие операции считать подозрительными. Неблагонадежные клиенты обладают двумя или более признаками из списка:

• наличные составляют более 30% от недельного оборота
• с даты создания юрлица прошло меньше двух лет;
• деятельность, в рамках которой идут операции по зачислению и списанию денег со счета, не создаёт у его владельца обязательств по уплате налогов или налоги минимальны
• деньги поступают на счёт от контрагентов, по чьим счётам проводятся операции с признаками транзитных
• деньги на счёт поступают от контрагента, который одновременно переводит средства на счета других клиентов
• средства поступают на счёт суммами менее 600 тыс. рублей
• наличные снимаются регулярно: каждый день или в течение трёх–пяти дней со дня поступления на счёт
• сумма снятия наличных не превышает 600 тыс. рублей, либо очень близка к дневному лимиту
• обналичивание идёт в конце одного операционного дня и в начале следующего
• у клиента есть несколько корпоративных банковских карт, с которых снимаются деньги, а других операций с ними не производится.

Если вы можете применить эти ситуации к своему бизнесу, то велика вероятность блокировки счетов. Но предупреждён – значит вооружён.

Для заглавной иллюстрации материала использована репродукция картины Владимира Маковского «Крах банка».

Счет заблокирован банком: три способа решить проблему. И почему банки готовы «похохотать в суде»

Почему банки не стесняются блокировать счета компаниям, даже когда оснований для этого нет? И главное, какие действия помогут решить ситуацию? Кира Гин, управляющий партнер юридической фирмы «Гин и партнеры» разобралась в ситуации и рассказывает, что делать.

https://www.youtube.com/watch?v=Rr9kAy4XYaY\u0026pp=ygV20JHQu9C-0LrQuNGA0L7QstC60LAg0YHRh9C10YLQvtCyINC80LDQu9C-0LPQviDQuCDRgdGA0LXQtNC90LXQs9C-INCx0LjQt9C90LXRgdCwOiDQv9C-0YfQtdC80YMg0Lgg0YfRgtC-INC00LXQu9Cw0YLRjA%3D%3D

Чтобы узнать, как банки контролируют наличку в 2021-2022 году, посмотрите видеозапись вебинара «Как теперь будут контролировать наличку. 115-ФЗ в 2021 году».

Оплатить картой и смотреть прямо сейчас

Реальные истории блокировки

На днях моё утро началось со звонка предпринимателя из Екатеринбурга. Мы с ним знакомы. Фактически он спрашивал моего совета, как поступить, если банк заблокировал его ИП-счет и рассказал подробности.

Он обслуживался как ИП в одном из банков с госучастием, переводил деньги со своего счета ИП на свой личный счет, в пределах миллиона рублей в месяц.

Банк заблокировал его счет и попросил рассказать, на что он снимал и тратил деньги, а также потребовал предоставить по его личным расходам подтверждающие документы.

Ответ моего знакомого, что закон он не нарушал и деньги снимал на свои личные нужды — банк не удовлетворил. Отчитываться о своих личных расходах — мой знакомый не стал (хотя мог бы и, скорее всего, банк был бы удовлетворен). Предприниматель посчитал предъявляемые банком требования необоснованными и завышенными (тут он прав).

Его сообщение банку, что он обратится в суд — сотрудников госбанка не охладило, потому что «они готовы прийти в суд и похохотать». Вот такое отношение сегодня у банков с госучастием к малому и среднему бизнесу.

С каких пор ИП нельзя считать прибыль своей и класть ее себе в карман, а также распоряжаться заработанными деньгами по своему усмотрению? Деньги-то заработаны моим знакомым предпринимателем абсолютно законно…

Эта история имеет продолжение. На следующий день моему знакомому позвонил его приятель, руководитель этого самого госбанка в Екатеринбурге, где он обслуживается. Сообщил, что блокировка счетов сегодня массовое явление и в сложившейся ситуации их приятельские отношения не помогут.

В качестве решения он предложил по-тихому перейти в другой банк. Предупредил, что на тех, кто жалуется в ЦБ и качает права в суде — тоже нашли управу: предпринимателей просто вносят в «чёрные списки» ЦБ, чтобы потом им было затруднительно работать легально и уж тем более открывать счета в банке.

У другого нашего клиента банк заблокировал счет, и попросил подтвердить характер сделок, происхождение денег и реальность бизнеса.

Мы помогли ему собрать документы, которые характеризуют его как законопослушного бизнесмена с реальным бизнесом. Теперь ждем рассмотрения собранных документов Сбербанком.

В лучшем случае его счет разблокируют, в худшем — клиенту придется перейти в другой банк или обратиться в суд на действия банка.

Реальность такова: банковский беспредел в России набирает обороты. Готов ли ваш бизнес и Вы к таким перспективам? Это уже никакие ни страшилки, а бизнес-реальность, в которой мы с вами живём.

По данным организации «Деловая Россия», с начала 2017 года российскими банками заблокировано почти полмиллиона расчетных счетов предпринимателей.

Что делать со всем этим? Можно ли добиться разблокировки предпринимательского счета?

Три способа, как решить проблему

Если ваш счет заблокирован банком, у вас есть три способа как решить эту ситуацию.

Первый способ: просто закрыть один счет и вывести средства на другой счет в другой банк. Этот вариант, скорее всего, полностью устроит банк, так как он видит в вас нежелательного клиента, нарушающего закон № 115-ФЗ, чужие проблемы — никому в банке не нужны, особенно в сложные времена лишения лицензий.

Помимо неприятностей от самого факта блокировки вашего счета, банки (но не все) ещё добавляют негатива. Они начали пользоваться уязвимым положением клиента (это не законно, таких полномочий Росфинмониторинг банку не давал, но и прямого запрета на такого сорта трюки нет).

Самая типичная ситуация: банк заблокировал счет (выполняя указания Росфинмониторинга) и любезно сообщает налогоплательщику, что может перевести его деньги на другой счет в другой банк за определенную мзду (таким образом, вводят заградительный тариф) — просят за эту услугу от 7 до 15 процентов от той суммы, которая присутствует на счете у клиента банка. На такие незаконные действия банка вы можете подать жалобу руководству финансовой организации и попытаться расстаться без отступных комиссионных. Кроме того, суды признают, что введение банком таких заградительных тарифов незаконно, так как по сути это не комиссия, а штраф и попытка нажиться на 115-фз вместо того, что следить за его соблюдением.

О необычном способе решить проблему, вчера рассказывал «Клерк». Компании заблокировали интернет-банк. В итоге стало невозможно получить назад свои деньги в сумме 1 млн. рублей.

Перечислить их на другой счет нельзя, так как в открытии счета другие банки отказывают.

Но обслуживающий банк предлагает выход: номинально подарить ему деньги и зачислить деньги компании в доход кредитной организации.

Второй способ: вернуть деньги с заблокированного счета вы сможете с помощью исполнительного листа. Это, правда, займет время, которое потребуется на судебное разбирательство, но если дружественный вам кредитор подаст в суд, выиграет судебный процесс и получит исполнительный лист, а затем предъявит его в банк, то банк обязан будет его исполнить.

Третий способ. Он прямо предусмотрен действующим законом № 115-ФЗ:1) Собрать и представить документы, которые попросит банк. Эти документы должны быть такими, чтобы снять с вас подозрения, доказать вашу благонадежность и платежные операции не должны быть никоим образом отнесены к подозрительным в соответствии с п.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.

2) Если банк ваши документы принял, но, не желая разбираться в ситуации (наши клиенты предоставили документы в банк в 2 часа ночи, но уже в 10 утра банк снова отказал им в разблокировки счета), счет не разблокировал — обращайтесь в Арбитражный суд, требуйте признать незаконными действия банка и обязать его совершить нужные вам операции. В соответствии со ст. 65 АПК РФ, именно банк обязан доказать, что у него имелись основания для приостановления или отказа в проведении тех или иных операций по поручению клиента.Судебная практика такова: если ваши операции явно криминал, то вам откажут (но и то не всегда — смотрите примеры ниже).

Все про налоговые проверки ―  в экспертном курсе «Защита при налоговых проверках: практикум по всем видам контроля».

Обучение проводит адвокат по вопросам налоговой и корпоративной безопасности бизнеса, бывший сотрудник ОБЭП Иван Кузнецов.

 За месяц вы научитесь выстраивать защиту при угрозе уголовного дела, как вести себя при допросе, инвентаризации, осмотре, выемке и определять законность действий налоговиков и полиции при проверках.

 

Супер-акция до 13 августа: обучение с удостоверением ФИС ФРДО 40 ак. часов за 4990 руб. 

Записаться со скидкой

Если ваши операции легальны, вы представили в банк подтверждающие документы, а банк все равно ведет себя странно и свою позицию не меняет, то суд встанет на вашу сторону. Тогда с банка можно будет взыскать все убытки, проценты за пользование чужими денежными средствами и судебные расходы (ст. 15, 395 и 856 ГК РФ).

Подробно о том, как вести защиту своей позиции в суде, автор расскажет в следующем материале. Следите за разделом «Статьи директору».

Основные причины блокировки расчетного счета и как их устранить — Малый бизнес в большой России

Основные причины блокировки расчетного счета и как их устранить

Контроль со стороны налоговых органов за последний год стал жестче, отмечают эксперты. Расчетные счета предпринимателей и компаний блокируются чаще. Опрос показал, что в 60% случаев налоговики прибегают к заморозке из-за неуплаты налогов, однако существуют и другие причины блокировки. Рассмотрим самые распространенные из них.

1. Не выплачен налог по требованию инспекции

Налоговики заморозят расчетный счет, если вы не выполните их требование об уплате налога. Обратите внимание: сначала налоговики должны выставить вам требование. А только потом — блокировать счет, если вы не погасили задолженность в указанный срок (п.2 ст.76 НК РФ). Если у вас есть задолженность перед бюджетом, но требование вам не выставили, блокировать счет инспекторы не вправе.

Аналогично обстоит дело с пенями и штрафами по налогам. Если на них налоговые инспекторы прислали требование, значит, за его невыполнение заблокируют расчетный счет. Причем сказанное справедливо и при отсутствии недоимки.

Самостоятельно гасите недоимку, пока срок требования не истек. И не откладывайте на последний день. Иначе деньги не успеют поступить в ИФНС и налоговики повторно спишут суммы по инкассо.

Как устранить. У вас есть два способа разблокировать расчетный счет. Первый заключается в том, чтобы ничего не предпринимать. Налоговики сами спишут деньги со счета по инкассо. Его инспекторы направляют в банк вместе с решением о блокировке. А если денежных средств нет, списание будет идти постепенно по мере поступления средств на ваш счет.

Прежде чем оформлять инкассо, налоговики блокируют счет на сумму долга. На практике это происходит быстро — в первый день блокируют, во второй списывают суммы. И вот в течение первого дня вы можете, если хотите, заплатить налог самостоятельно.

После чего сразу отнести в налоговую инспекцию выписку со счета. В течение следующего дня налоговики должны восстановить работу счета (п.8 ст.76 НК РФ).

Но делать все нужно оперативно, в один день, чтобы налоговые инспекторы не успели списать деньги с расчетного счета по инкассо.

Второй вариант возможен, если у вас несколько расчетных счетов и вам их все заблокировали. Выберите один банковский счет, денег на котором хватает, чтобы погасить долг, а остальные разблокируйте. Для этого направьте в налоговую инспекцию заявление в произвольной форме.

Получив заявление, не позже чем на второй рабочий день ИФНС должна разблокировать лишние счета. И списать суммы только с одного расчетного счета (п.9 ст.76 НК РФ).

Важно: срок выставления требований

Требование на уплату налога, пени или штрафа инспекторы оформляют в течение трех месяцев с момента, как обнаружили недоимку (п.1 ст.70 НК РФ). А если ваш долг меньше 500 руб., требование могут выписать в течение одного года (п.1 ст.70 НК РФ).

По результатам налоговой проверки требование оформляют еще быстрее. На это дается 20 рабочих дней с момента, как вступит в силу решение по итогам проверки (п.2 ст.70 и п.9 ст.101 НК РФ).

2. Не сдана форма 6-НДФЛ или налоговая декларация

Вы не подали расчет 6-НДФЛ или налоговые декларации в течение 10 дней после установленного срока. Речь не только о декларации по УСН. Но и по налогу на прибыль, НДФЛ, НДС, если вы утратили право на упрощенку http://smi.kodeks.ru/small-business/all/usn-v-2017-godu-chto-izmenilos (подп.1 п.3 ст.76 НК РФ). Из-за их отсутствия инспекторы могут приостановить работу по счету. Чтобы заморозить расчетный счет, у налоговиков есть три года. Причем заморозят расчетный счет полностью, проводить платежи вы не сможете.

Как устранить. Вам потребуется сдать отчеты и декларации по налогам. В отношении расчета 6-НДФЛ есть нюанс. 6-НДФЛ отправляют в налоговую, когда есть выплаты работникам. Если же зарплату вы не платили, отчет не сдается. «Нулевого» расчета 6-НДФЛ не предусмотрено (письмо ФНС России от 04.05.2016 N БС-4-11/7928).

В то же время инспекторы на местах блокируют счета, не дождавшись отчета. И не вникают в нюансы — были выплаты или нет. Если это ваша ситуация, подайте в ИФНС заявление о разблокировке.

Впоследствии заранее сообщайте инспекторам о том, что не являетесь налоговым агентом по НДФЛ. Форма сообщения — произвольная. Если счет заблокировали из-за налоговой декларации, ее придется оформить, даже «нулевую». Отчитываться по своим налогам вы обязаны, даже если деятельность не вели, доходов и расходов не получали.

3. Не обеспечен электронный документооборот с ИФНС

Этот пункт актуален для предпринимателей, применяющих. Упрощенцам, которые добровольно начисляют НДС при продажах, следует отчитаться по НДС электронно. И принимать бумаги из налоговой также через Интернет (п.5.1 ст.23 НК РФ). По остальным налогам обеспечивать прием электронных документов из ИФНС плательщики УСН не обязаны.

Почему блокируют счет. Начислив НДС, вы обязаны сдать декларацию в электронном виде. А с 1 июля 2016 года те, кто отчитывается электронно, должны принимать документы от налоговиков тоже через Интернет (п.5.1 ст.23 НК РФ).

Если вы не организовали такой документооборот, налоговики заблокируют счет в течение 10 дней. При наличии документооборота вы должны направлять в ИФНС квитанции о приеме всех бумаг из налоговой. Поэтому почаще проверяйте послания от налоговиков.

За невыполнение данной обязанности вам тоже могут заблокировать счет.

Как устранить. Вам придется заключить договор со спецоператором на сдачу электронной отчетности, если раньше вы это не сделали. И подать в налоговую заявление о разблокировке счета.

4. Фактический адрес не совпадает с юридическим

Когда у фирмы и индивидуального предпринимателя фактический адрес не совпадает с юридическим, налоговики отправляют корреспонденцию, но ответа не получают.

Другой адрес могут обнаружить и в ходе налоговых проверок. Тогда налоговые инспекторы сообщают об этом в банк (п.4 письма ФНС России от 25.06.2014 N СА-4-14/12088).

И тот закрывает счет (письмо ФНС России от 23.12.2011 N АС-4-2/22130@).

Как устранить. Чтобы возобновить работу по счету, перерегистрируйтесь в налоговой инспекции по фактическому адресу. То есть сделайте его юридическим. И напишите в банк заявление о возобновлении договора банковского счета. Тогда вам разблокируют расчетный счет.

5. Совершены непонятные для банка операции

Если вы проводите по счету операции, не свойственные вашему бизнесу. Например, в реестре у вас указан вид деятельности «оптовая торговля продуктами питания». А вы снимаете деньги по чеку для закупки производственного оборудования. Или вам поступают на счет крупные суммы от «оказанных услуг».

Как устранить. Представьте банкирам письменное пояснение. Если поступления связаны с новым бизнесом, сообщите, что вы его открыли и собираетесь зарегистрировать в ИФНС. Если новый вид деятельности в реестр вы уже внесли, представьте работникам банка выписку из ЕГРЮЛ.

Нелишними будут подтверждающие документы по сделке — копии договоров, накладных, счетов, актов приема-передачи, смет и пр. Эти бумаги подтвердят, что ваши операции реальные. И не являются всего лишь обналичкой денег.

Банки отслеживают не только лишние операции, но и внезапно ожившие счета. Например, когда расчетным счетом долгое время вы не пользовались, а потом начали активно работать с ним, стали принимать деньги (Методические рекомендации Банка России от 13.04.2016 N 10-МР). В таком случае банковские работники могут запросить пояснение. И если его не подать, счет могут заблокировать.

Подведем итог. Блокировка расчетного счета — проблема глобальная. И лучший вариант избежать этой неприятности — не допустить.

Помогут вам в этом такие действия:

1. Сдавайте всю отчетность по налогам и взносам в срок. А если не успели, то не затягивайте отправку более чем на 10 дней.
2. Если получили требование из инспекции об уплате налогов — не откладывайте на последний день.

   Перечислите требуемую сумму сразу, как узнали о требовании. Иначе деньги придут позже срока, налоговики заблокируют счет и выставят инкассо.

3. Начислив НДС на упрощенке, сдавайте декларацию через интернет.

   Для этого заключите договор с оператором связи и отслеживайте послания от налоговой инспекции.

4. Если ваша фирма располагается не по юридическому адресу, не ждите, пока это обнаружат. Перерегистрируйтесь сами.

5. Всегда по требованию банка представляйте пояснения о проведенных операциях.

Надежда Кукурузяк, эксперт журнала «Упрощенка»

Фнс или банк заблокировали счет: как снять блокировку и защитить бизнес от проблем

C 1 июня ФНС отменила мораторий на блокировку счетов налоговых должников. Но на следующий день продлила запрет до 1 июля. Рассказываем, какие компании остаются в зоне риска и что делать, если вам заблокировали счет.

Блокировать счета имеют право ФНС, банки и таможня. Чаще всего этим занимаются налоговики, но с 2021 года банки тоже усилили контроль за операциями клиентов — особенно следят за движением налички и переводами физикам. Если ваши действия вызовут подозрения — вам заморозят операции или заблокируют счет. Чтобы этого не случилось, получите страховку от блокировки счета. 

Основания для блокировки прописаны в статье 76 НК. Например, вам заблокируют счет, если вы: 

• не исполнили требование налоговой инспекции об уплате налога (пеней, штрафа) — сейчас это основание не действует из-за моратория; 
• не представили налоговую декларацию; 
• не представили расчет по страховым взносам или по форме 6-НДФЛ; 
• не обеспечили возможность получать электронные документы по ТКС из инспекции; 
• не отправили в налоговую электронную квитанцию о приеме требований или уведомлений от ФНС;
• не исполнили решение по результатам налоговой проверки.

Если вы не сдаете бухгалтерскую отчетность или не отвечаете налоговикам на их требования — счет не заблокируют, но проблемы будут: например, штрафы по статьям 126 и 129.1 НК и усиленное внимание к вам со стороны инспекторов. Если вы не успеваете с отчетностью или не знаете, как отвечать на требования ФНС, — обратитесь к экспертам. 

 Готовые пояснения для ФНС по расхождениям в отчётности

О блокировке счета налоговая инспекция обязана сообщить организации – выслать копию решения. Документ вручают представителю организации под расписку или отправляют по почте с уведомлением о вручении.

Банки отслеживают практически все операции клиентов по 115-ФЗ — по некоторым  передают информацию в Росфинмониторинг. В законе есть перечень операций, которые банки, а также страховые компании и даже «Почта России», будут в обязательном порядке проверять, даже если они не вызывают подозрений:

• лизинговые платежи и операции с наличкой на сумму от 600 тыс. руб. 
• почтовые переводы на сумму от 100 тыс. руб.
• все расчеты, связанные с операциями с недвижимостью на сумму от 3 млн руб. 

Операции с наличными с 2021 года под жестким контролем. По новым правилам, банки обязаны запрашивать пояснения о целях операции и источнике происхождения денег. Поэтому бухгалтеру нужно быть готовым составлять пояснение на каждое снятие крупной суммы наличных. 

Скачать образец пояснения в банк о снятии наличныхСкачать

Кроме того, банки должны проверять операции на признаки сомнительности. Например:

• запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели
• несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации;
• неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их проведения является уклонение от процедур обязательного контроля;
• совершение операции клиентом, в отношении которого Росфинмониторингом в банк направлен либо ранее направлялся запрос;

В 2022 году банки усиленно контролируют валютные операции. С 3 мая запрещенных транзакций стало больше.

Узнать подробнее про запрещенные и разрешенные валютные операции

Если какая-то транзакция покажется банку незаконной или необоснованной, вам заблокируют счет. Чтобы этого не случилось, обратитесь к специалистам. Аттестованные главбухи и финансовые эксперты разберутся в причинах проблем с банком и помогут избежать их в будущем. 

Если банк заблокировал счет, то вам придет уведомление на почту или в мобильный банк, либо смс. Вы также можете узнать о блокировке, если у вас не получается войти в интернет-банк или совершить конкретную операцию. 

Проверить блокировку счета организации или ИП можно бесплатно с помощью сервиса ФНС. Система выдает ответ, какие счета с какой даты заблокированы. 

Чтобы получить информацию о блокировках:

• выберите тип запроса – «Запрос о действующих решениях о приостановлении»;
• введите ИНН организации или ИП и БИК банка, в котором открыт счет;
• нажмите кнопку «Отправить запрос». 

Это зависит от причины блокировки. Эксперты Главбух Ассистент разобрали основные, с которыми чаще всего сталкиваются предприниматели

В этом случае возможны два варианта действий.

1. Если общий остаток на счетах меньше суммы в решении о блокировке.

• Что делать: сначала оплатите суммы, которые от вас требуют инспекторы, а затем представьте в ФНС выписки банка, чтобы подтвердить оплату.
• Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после получения документов.
• 2 Если общий остаток на счетах больше суммы в решении о блокировке.

Что делать: представьте в ФНС выписки банка, чтобы подтвердить остаток на счетах и заявление о частичной отмене решения о приостановлении операций по счетам. В заявлении укажите счета, которые просите разблокировать, и счета, на которых достаточно денег для исполнения требований.

Когда разблокируют счет: не позднее второго рабочего дня после получения документов.

Что делать: представьте отчетность в ФНС. Если вы уже это сделали, направьте подтверждающие документы: например, опись вложения в ценное письмо.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после предоставления отчетности.

Касается компаний, которые обязаны сдавать отчетность по ТКС.

Что делать: приобретите квалифицированный сертификат ключа проверки ЭЦП и заключите договор с оператором ЭДО, копию договора направьте в ФНС. Получить ЭЦП бесплатно вы можете здесь. 

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после того, как вы отправите подтверждающие документы ФНС в электронной форме по ТКС.

Касается компаний, которым ФНС направила требования предоставить документы или пояснения, а также уведомление о вызове в ФНС.  

 ФНС вызывает руководителя на допрос: как подготовиться

Что делать: выберите один из двух способов действий.

1. Направить в ФНС электронную квитанцию о приеме документа.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после передачи квитанции.

2. Исполните требование, которое содержалось в документе: направьте документы или пояснения, отправьте в ФНС своего представителя.

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после того, как направили документы или своего представителя.

В этом случае возможны два варианта действий.

1. Если общий остаток на счетах меньше суммы в решении о блокировке.

Что делать: сначала заплатите налоги, пени и штрафы, указанные в решении по результатам проверки, и предоставьте ФНС подтверждающую выписку из банка. 

Когда разблокируют счет: не позднее следующего рабочего дня после получения документов.

2. Если общий остаток на счетах больше суммы в решении о блокировке.

Что делать: представьте в ФНС выписки банка, чтобы подтвердить остаток на счетах и заявление о частичной отмене решения о приостановлении операций по счетам. В заявлении укажите счета, которые просите разблокировать, и счета, на которых достаточно денег для исполнения требований.

Когда разблокируют счет: не позднее второго рабочего дня после получения документов.

Лучше сходить в банк лично: объясните ситуацию и попросите выдать вам документ, в котором прописаны вид блокировки и причина. Обычно это уведомление о приостановлении операций. 

От вида блокировки зависит дальнейшее использование счета: если приостановлена конкретная операция, значит другие операции можно совершать. 

Банк вместе с уведомлением выдаст вам запрос. В нем будут перечислены документы, которые нужно представить. К документам приложите опись. Не забудьте проследить, чтобы сотрудник банка поставил отметку о принятии.  

Банк рассмотрит обращение клиента в течение 7 рабочих дней со дня предоставления всех документов. Если ответ клиента убедит банк, операции возобновятся.

 Если банк отказался разблокировать счет, обратитесь в межведомственную комиссию при Центробанке (МВК), которая оценивает обоснованность решений финансовых организаций. Заявление в МВК можно подать онлайн на сайте Банка России.

К заявлению приложите банковский ответ, а также сканы документов, подтверждающих законность операции. Межведомственная комиссия рассмотрит обращение и вынесет решение в течение 20 дней.

1. Эксперты аутсорсинга докажут банкам, что вы — надёжный клиент: 
2. ✓ Составят отчетность по операциям и проверят платежи 
3. ✓ Ответят на претензии и докажут, что ваши сделки реальны
4. ✓ Проверят, не находятся ли ваши контрагенты в черном списке банков

Блоги профессионалов на «Ведомостях»

Блокировка счета – обеспечительная мера, позволяющая налоговой принудить бизнес к исполнению обязательств, например по налогам. По решению инспекции банк, в котором у юрлица или ИП открыт счет, обязан прекратить либо все расходные операции по счету, либо операции в пределах суммы, указанной в решении. Хотя зачисление средств производится как обычно.

Налоговая инспекция вправе заблокировать счет, если предприятие не уплатило налоги, штрафы и страховые взносы в указанный срок (минимальный – восемь рабочих дней с даты требования).

Решение о блокировке счета выносится ФНС вслед за решением о взыскании налога, а последнее принимается после истечения срока, установленного для уплаты конкретного платежа.

Кроме того, если в результате налоговой проверки юрлицу начислили недоимку, пени или штрафы, а его имущества недостаточно для погашения этого долга, инспекция имеет право приостановить операции на сумму, составляющую разницу между долгом и стоимостью активов.

В обоих случаях речь идет о неполной блокировке счета – владелец сможет пользоваться своими деньгами за исключением указанной в решении суммы. Но налоговая инспекция имеет право полностью заблокировать все счета бизнеса в разных банках.

Например, если компания не сдала налоговую декларацию в течение 10 рабочих дней после окончания установленного срока подачи; если компания, обязанная сдавать отчетность в электронном виде (плательщик НДС), уклоняется от получения документов от инспекции по интернету.

Полная блокировка грозит и налоговому агенту – работодателю, который не сдаст расчет удержанного НДФЛ по форме 6-НДФЛ в течение 10 рабочих дней после окончания срока подачи.

После блокировки счета предприниматель не сможет открыть новый счет в другом банке. В 2014 г. ФНС внедрила интернет-сервис «Сведения о наличии решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков», который передает всем банкам информацию о заблокированных счетах компаний и ИП.

Как предпринимателям продолжать работу в такой ситуации?

1. Бизнес может использовать наличные деньги, однако предельно допустимая сумма для таких расчетов между юрлицами по одному договору составляет 100 000 руб. Использовать наличные можно для оплаты или предоплаты товаров или услуг; для возврата предоплаты; для выдачи и погашения займа, нужного для оплаты товаров или услуг.

2. Другой способ – возложить исполнение обязательств на третье лицо, заключив с ним соглашение или выдав ему письмо-поручение. Обычно такие обязательства возлагаются на должников организации. Если нужно уплатить налоги, сборы и страховые взносы, можно привлечь как компанию-должника, так и директора компании, который сможет сделать платежи с личного счета или наличными.

Несмотря на перечисленные способы, работа бизнеса при заблокированном счете неполноценна.

Как добиться разблокировки счета?

1. Сначала нужно узнать причину блокировки. Она обычно указывается в решении налоговой о приостановлении операций по счету – как ссылка на пункт и статью Налогового кодекса.

Копию решения должны передать налогоплательщику под расписку в течение одного дня после вынесения решения.

Если копию не доставили в срок, нужно воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС или прийти на прием к сотруднику инспекции.

2. После устранения причины (уплаты недоимки, подачи декларации и т. п.) налоговая должна в течение одного дня вынести решение об отмене блокировки. Если бизнес оперативно устранил нарушения, на разблокирование счета уйдет в среднем пять рабочих дней.

Владелец счета может ускорить процесс, предоставив в инспекцию документы об устранении причины.

Например, если счет заблокирован из-за неуплаты налога, нужно принести выписку по операциям на счете и платежное поручение, подтверждающие оплату долга.

Еще можно попросить инспекцию о замене блокировки другими обеспечительными мерами: например, банковской гарантией, залогом в виде ценных бумаг или поручительством третьего лица. Но быстрее и эффективнее всего устранить причину.

3.

Если владелец полагает, что операции по счету были приостановлены незаконно, он имеет право обжаловать решение о блокировке в вышестоящем налоговом органе (срок обжалования – один год с момента получения решения), а затем в арбитражном суде (в течение трех месяцев после ответа вышестоящего органа). Например, если компания состоит на учете в Инспекции ФНС России № 26 по г. Москве, обжаловать ее решение нужно в Управлении ФНС России по г. Москве, а потом в Арбитражном суде г. Москвы.

На практике налоговая инспекция часто злоупотребляет правом на блокировку счетов. Нередко она выносит решения по основаниям, не указанным в законе. Например, за допущенные ошибки в налоговой отчетности, связи с фирмами-однодневками, несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности.

Недавно налоговики заблокировали счет торговой компании на том основании, что она своевременно не представила налоговую декларацию. Сама компания объясняла, что подала декларацию в срок, но во время мероприятий налогового контроля декларация была удалена с сервера и ее признали непредставленной. Суды всех инстанций встали на сторону бизнеса.

Если решение о блокировке незаконно или если инспекция не сняла блокировку после устранения причин, налоговая обязана выплатить владельцу счета проценты, которые рассчитываются (с момента незаконной блокировки или невыполненной разблокировки) исходя из ключевой ставки ЦБ (сейчас – 7,5% годовых).

Чтобы избежать блокировки, бизнес должен вовремя исполнять свои обязанности налогоплательщика. Если требования незаконны, следует обжаловать решение в вышестоящем налоговом органе или арбитражном суде. Суды в подобных спорах часто принимают сторону бизнеса.