Советы юриста

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

При реализации товаров в интернет-магазине покупатель оплачивает товары онлайн и через какое-то время получает товар. Рассмотри отражение таких операций в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0

Чтобы отражать в базе 1С получение оплаты по эквайрингу, должна быть настройка в разделе Справочники – Виды оплат — Создать.

  • Способ оплаты – платежная карта
  • Наименование – может быть любое
  • Контрагент – указываем банк, с которым у организации заключен договор
  • Договор – указывается договор эквайринга с банком
  • Терминал – если терминал не подключен к 1С, то оставьте поле пустым
  • Счет расчетов – по умолчанию стоит 57.03
  • Комиссия банка – %, который мы платим банку за каждую операцию

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Часто персонифицировать покупателя в интернет-магазине сложно, поэтому возможен вариант, когда в справочнике Контрагенты (раздел Справочники) создается единое физическое лицо, которое фигурирует в документах по розничным продажам. Но конечно же, корректнее будет в каждой продаже указывать реального клиента (его ФИО).

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Оплата товаров в интернет-магазине

Поступление предоплаты по карте отражается документом Операция по платежной карте (Банк и касса – Операции по платежным картам — Создать):

  • вид операции – оплата от покупателя
  • организация – указывается, если в базе ведется учет по двум и более организациям
  • номер – присвоится документу автоматически при его записи
  • дата – дата оплаты
  • контрагент – элемент справочника Контрагенты
  • вид оплаты – элемент справочника Виды оплат
  • сумма оплаты
  • договор – можно создать договор и дать ему название «Без договора», так как на самом деле договор с розничным покупателем организация не заключает
  • счета расчетов – 62.01 и по авансам счет 62.02
  • Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина
  • Проводки по документу:
  • Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина
  • Исчислить НДС с предоплаты по карте можно созданием на основании Операции по платежной карте документа Счет-фактура выданный.
  • Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина
  • Заполнение полей:
  • платежный документ № — номер и дата платежного документа (чека) заполняется автоматически
  • код вида операции – 26 «Реализация товаров, услуг неплательщикам НДС, полученных авансов»
  • выставлен (передан контрагенту) – не устанавливается
  1. Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина
  2. Формируются следующие проводки:
  3. Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина
  4. Счет-фактура попадает в книгу продаж (Отчеты – Книга продаж)
  5. Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина
  6. Сумма НДС с аванса покупателя попадет в Декларацию по НДС в раздел 3 строка 070
  7. Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Поступление денежных средств на расчетный счет продавца

Оформляется документом Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам (Банк и касса – Банковские выписки – Поступление). Комиссия банка будет отражена автоматически, если указан ее процент в Виде оплат.

  • Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина
  • Плательщиком выступает банк, с которым заключен договор эквайринга. Проводки по документу:

Реализация товаров

Отражается одноименным документом (Продажи – Реализация (акты, накладные, УПД) – Реализация – Товары), выписывается Счет-фактура в нижней части документа. Обратите внимание на заполнения полей в счете-фактуре:

  • платежный документ № — номер и дата платежного документа, указанного в счете-фактуре на аванс
  • код вида операции – 26 «Реализация товаров, услуг неплательщикам НДС, полученных авансов»
  • выставлен (передан контрагенту) – не устанавливается
  1. Документ проводок не формирует, счет-фактура попадает в книгу продаж
  2. В Декларации по НДС сумма начисленного НДС можно увидеть в разделе 3 строке 010
  3. Для того чтобы принять НДС к вычету при зачете аванса перейдите в раздел Отчеты – Отчетность по НДС – Формирование записей книги покупок
  4. В книгу покупок попадает запись с кодом вида операции 26, а в Декларацию по НДС в раздел 3 строку 170 попадет сумма к вычету

Учет торговых операций через OZON, WildBerries и другие маркетплейсы в 1С: Бухгалтерии ред. 3.0

Опубликовано 17.02.2021 08:10 Administrator Просмотров: 335696

Торговля через маркетплейсы набирает свои обороты, и в целом, представляет собой комиссионную торговлю, где продавец – это комитент, а торговая площадка – комиссионер.

Казалось бы, эта тема изучена вдоль и поперек, однако изо дня в день мы получаем огромное количество вопросов, связанных с отражением операций по учёту таких товаров, переданных на реализацию. В этой статье мы разберём самые популярные из них на примере программы 1С: Бухгалтерия ред. 3.0.

 А еще эта тема оказалась настолько популярной, что мы не удержались и написали подробную инструкцию по работе с маркетплейсами в программе 1С: Управление торговлей!

Настройка программы 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0

Для отражения операций с комиссионерами в первую очередь необходимо включить данный функционал в программе.

Для этого необходимо перейти в раздел «Главное» и выбрать пункт «Функциональность».

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

В открывшемся окне следует перейти на вкладку «Комиссионная торговля» и установить флаг «Продажа товаров или услуг через комиссионеров (агентов)».

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

После чего можно переходить к регистрации комиссионера в числе контрагентов.

  • Создание маркетплейса и договора с ним
  • В разделе «Справочники» необходимо выбрать пункт «Контрагенты» и в открывшемся окне нажать на кнопку «Создать».

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Следует внести все реквизиты торговой площадки, а затем перейти по ссылке «Договоры» и нажать на кнопку «Создать».

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Обычно маркетплейсы оказывают как услуги реализации товаров, так и услуги по транспортировке и хранению грузов.

Поэтому необходимо создать два договора.

Один из них будет иметь вид договора «С комиссионером (агентом) на продажу». В нём есть возможность заранее указать способ расчёта вознаграждения торговой площадки.

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Второй договор будет иметь вид «С поставщиком», и по нему мы будем проводить сопутствующие услуги.

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

После ввода договоров, контрагента можно сохранять и закрывать справочник.

  1. Передача товаров маркетплейсу на реализацию
  2. Одной из главных ошибок, которую чаще всего допускают бухгалтеры и предприниматели – это реализация товаров маркетплейсу, как обычному поставщику, с отражением выручки в учёте.

Здесь важно понимать, что торговые площадки только лишь берут товары на реализацию, а не приобретают их у вас. И в последствии, если товары реализовать не удалось, они возвращаются продавцу на склад.

Поэтому для передачи товаров используется не счёт выручки 90.01, а счёт 45 «Товары отгруженные».

Перейдём в раздел «Продажи» и выберем пункт «Реализация (акты, накладные, УПД)».

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

В открывшемся окне нажмём на кнопку «Реализация» и из выпадающего списка выберем «Товары, услуги, комиссия». Затем укажем контрагента, выберем ранее созданный посреднический договор и заполним табличную часть передаваемыми товарами.

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Если вы передаёте на реализацию товары, которые ранее вами приобретались, то счёт передачи будет 45.01. Если вы передаёте готовую продукцию, то проводка будет Дт 45.02 Кт 43. А при реализации материалов используется счёт 45.03. Результат проведения документа представлен на рисунке ниже.

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

При этом, так как продажа не произошла, то выписка счёта-фактуры не требуется.

  • Возврат товаров комиссионером
  • Возврат товаров торговой площадкой может быть произведён по нескольким причинам:
  • — при приёмке товаров было обнаружено расхождение фактического количества с заявленным в накладной;
  • — товары оказались бракованными;
  • — товары оказались невостребованными.
  • Подтверждаются данные возвраты документами от маркетплейса: актом о выявленных расхождениях по форме ТОРГ-2 или универсальным передаточным документом.
  • Для отражения возврата необходимо на основании ранее введённой реализации ввести документ «Возврат товаров от покупателя».

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

В созданном документе необходимо указать количество возвращаемых товаров независимо от причины возврата и провести документ.

Программа создаст проводку, обратную передаче товаров маркетплейсу. В нашем примере это: Дт 41.01 Кт 45.01.

Отражение реализации товаров комиссионером

  1. Для отражения реализации через электронную площадку в 1С можно один или несколько раз в месяц формировать документ «Отчёт комиссионера (агента) о продажах».
  2. Для этого необходимо перейти в раздел «Продажи» и выбрать пункт «Отчёты комиссионеров о продажах».

В открывшемся окне следует нажать кнопку «Создать» и указать номер и дату полученного от торговой площадки документа. А также выбрать контрагента, посреднический договор и проверить счет расчётов за товары (он должен быть: 76.09).

Затем на вкладке «Реализация» следует нажать на кнопку «Заполнить» — «Заполнить по реализации» и выбрать продажу маркетплейсу. При этом программой будет заполнено полное количество товаров, передаваемых на комиссию, которое необходимо скорректировать на реально проданные. А также в поле «Покупатель» стоит создать нового контрагента «Физические лица».

Если возврат невостребованных товаров был отражён маркетплейсом в документах продажи, то их необходимо добавить на вкладку «Возвраты». Данная вкладка заполняется вручную. После проведения документ создаст проводки:

Дт 90.02.1 Кт 45.01 – на себестоимость реализованных товаров;

Дт 60.01 Кт 76.09 – на сумму удержанного комиссионного вознаграждения;

Дт 76.09 Кт 90.01.1 – на стоимость проданных товаров с НДС;

Дт 44.01 Кт 60.01 – на стоимость посреднических услуг без НДС;

Дт 90.03 Кт 68.02 — на сумму начисленного НДС по реализации;

Дт 19.04 Кт 60.01 — на сумму НДС, предъявленную комиссионером по вознаграждению.

Затем нужно вернуться в отчёт комиссионера и на первой вкладке ввести номер и дату счёта-фактуры на вознаграждение и нажать кнопку «Зарегистрировать».

Итого, по счёту 76.09 мы с вами получим остаток денежных средств, которые нам должен перечислить маркетплейс.

  • Услуги доставки и хранения, оказываемые маркетплейсом

Как уже говорилось ранее, торговые площадки помимо услуг, связанных с реализацией товара, дополнительно выставляют счета и акты за хранение и доставку. Такие операции отражаются как стандартные услуги, оказываемые поставщиками.

Для их отражения следует перейти в раздел «Покупки» и выбрать пункт «Поступление (акты, накладные, УПД)».

В открывшемся окне нажать на кнопку «Поступление» и выбрать пункт «Услуги (акт, УПД)». А затем заполнить все данные из полученного документа. Обратите внимание, что в этом случае мы используем второй договор, который создавали ранее и отражаем все взаиморасчёты на 60 счёте. После чего регистрируем счёт-фактуру.

Результатом проведения документа будет образовавшееся сальдо на счёте 60.01.

  1. Корректировка долга

Для того, чтобы произошёл зачёт сумм, образовавшихся на счетах 60.01 и 76.09, торговые площадки предоставляют документ «Уведомление о зачёте встречных однородных требований», который в программе вводится как «Корректировка долга» в разделах «Покупки» или «Продажи».

Для ввода нового документа необходимо нажать на кнопку «Создать» и выбрать вид операции «Прочие корректировки».

В графах «Дебитор» и «Кредитор» следует указать маркетплейс, а затем на обеих вкладках нажать на кнопку «Заполнить» — «Заполнить остатками по взаиморасчётам». Программой будут заполнены конечные остатки по счетам 60.01 и 76.

09, которые необходимо приравнять между собой вручную. Например, по счёту 76.09 наш остаток составил 81972 рубля, но мы её исправляем на 2616 рублей, так как именно такой остаток по счёту 60.01.

Пример заполнения вкладки «Дебиторская задолженность»:

  • Пример заполнения вкладки «Кредиторская задолженность»:

Проведённый документ создаст проводку Дт 60.01 Кт 76.09. Таким образом, сальдо на счёте 60.01 будет закрыто:

А счёт 76.09 будет показывать нам сумму задолженности маркетплейса перед нами за минусом стоимости оказанных им дополнительных услуг.

  1. Получение денежных средств
  • Для отражения денежных средств, поступивших от торговой площадки, необходимо перейти в раздел «Банк и касса» и выбрать пункт «Банковские выписки».

В открывшемся окне следует нажать на кнопку «Поступление», выбрать операцию «Оплата от покупателя», указать в контрагенте — маркетплейс и выбрать посреднический договор, а в графах «Счёт расчётов» и «Счёт авансов» нужно вручную установить счёт 76.09, после чего провести документ.

  1. В результате взаиморасчёты по счёту 76 будут закрыты:
  2. Учёт НДС

Согласно пункту 7 статьи 168 Налогового кодекса РФ при продаже товаров физическим лицам счета-фактуры на отгрузку можно не выставлять. При реализации товаров или услуг непосредственно населению счёт-фактура считается выданной, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.

Получается, что маркетплейс при реализации товаров розничным покупателям не выставляет счета-фактуры и, соответственно, не ведёт журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур. Исходя из этого, у нас как комитента отсутствует обязанность по выставлению счетов-фактур в адрес комиссионера.

Но при этом у нас всё равно есть обязанность формирования книги продаж на основании первичных документов. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия приходит на помощь документ «Сводная справка по розничным продажам», который вводится в разделе «Продажи» — «Счета-фактуры выданные».

Для ввода нового документа следует нажать на кнопку «Создать» и выбрать пункт «Сводная справка по розничным продажам». Затем перейти по ссылке «Выбор» и нажать на кнопку «Заполнить», после чего в окне появится ранее созданный нами «Отчёт комиссионера (агента) о продажах».

После чего заполненный документ следует сохранить по кнопке «Записать и закрыть». Проведённый документ сформирует соответствующую запись в регистр «Журнал учета счетов-фактур». Перейдём в раздел «Отчёты» и сформируем поочерёдно книгу покупок и книгу продаж.

  • В книге покупок будет отражено вознаграждение маркетплейса за дополнительные услуги, отражённые на счёте 60, а также вознаграждение комиссионера.
  • В книге продаж будет отражена розничная продажа на сумму реализованных товаров с учётом вознаграждения комиссионера.
  • Надеемся, что наша статья поможет вам в отражении операций с маркетплейсом.

P.S. Мы обещали – мы сделали! Всё об учете возврата товаров с таких торговых площадок читайте в нашей новой статье!

  1. Автор статьи: Алина Календжан

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина: что учесть, выходя в онлайн. Как вести бухгалтерский учет в интернет магазине

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

  • Март 2020 года показал даже самым консервативным владельцам розничных магазинов, что иметь онлайн-представительство жизненно необходимо: пока торговые точки закрыты, возможность продавать через интернет спасает бизнес от банкротства.
  • Как вести бухгалтерский учет в интернет магазине.
  • Вопрос, волнующий каждого, кто выходит в Сеть, — бухгалтерский учет интернет магазина. Прочитав эту статью, вы узнаете:
  • ИП или ООО: что предпочесть начинающему предпринимателю;
  • какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина, чтобы не платить лишнего;
  • какие документы нужно предоставлять клиентам, и как это реализовать;
  • как вести бухгалтерский и налоговый учет в интернет магазине.

Некогда читать? Посмотрите краткий обзор статьи

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Ип или ооо: какая форма собственности подойдет для интернет-магазина

У обоих вариантов есть как плюсы, так и минусы, поэтому выбор зависит от специфики будущего бизнеса.

Плюсы ООО:

  • учредителей может быть несколько: допускается до 50 физических или юридических лиц;
  • ответственность ограничена уставным капиталом фирмы (но учредители могут привлекаться к субсидиарной ответственности в случае, если его недостаточно);
  • проще привлекать инвесторов и строить отношения с крупными поставщиками;
  • если учредитель не оформлен в штат, за него не нужно платить взносы в ПФР (пенсионный стаж в таком случае не учитывается).

Минусы ООО:

  • процедура регистрации сложнее и длительнее, нужно больше документов;
  • ликвидация занимает от двух месяцев;
  • обязательно вести бухгалтерский и налоговый учет;
  • штрафы (как для компании, так и для учредителей) выше, чем для ИП;
  • распоряжаться прибылью сложнее: участники общества могут получать свою долю только в виде дивидендов, выплачиваемых раз в квартал, и платят подоходный налог по ставке 13%.

Плюсы ИП:

  • зарегистрировать и закрыть бизнес просто;
  • освобождены от ведения бухгалтерского учета;
  • штрафы ниже, чем для организаций;
  • можно свободно распоряжаться заработанными деньгами при условии соблюдения требований законодательства.

Минусы ИП:

  • нужно платить за себя фиксированные взносы на медицинское страхование (8 426 рублей) и в пенсионный фонд (32 448 рублей с доходов до 300 000) вне зависимости от того, ведете ли вы деятельность и получаете ли прибыль;
  • в случае банкротства отвечает всем своим имуществом кроме единственного жилья, личных вещей и другого имущества, перечисленного в ст. 446 Гражданского процессуального кодекса РФ.

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина

Согласно ОКВЭД, реализация товаров через интернет не рассматривается, как розничная торговля, поэтому режимы налогообложения ЕНВД и ПСН для интернет-магазина применить нельзя. Остаются УСН и ОСНО.

Шпаргалка для начинающего бизнесмена: как выбрать коды ОКВЭД и что будет, если ошибиться

Упрощенная система налогообложения выгоднее:

  • вместо трех налогов (НДС, на имущество и на прибыль) вы платите один: 6% от дохода или 15% от разницы между доходом и расходом;
  • если относитесь к субъектам малого предпринимательства, то ведете упрощенный бухгалтерский учет интернет-магазина (актуально для организаций, ИП от него освобождены).

УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»? Оцените долю расходов, которые сможете документально подтвердить (закупка товара, содержание сайта, ЗП и так далее), в выручке — если она превышает 65%, выбирайте второй вариант.

Предположим, за год вы планируете заработать 1 200 000 рублей, из них 900 000 уйдет на сотрудников, расчеты с поставщиками и административные расходы.

Выбрав УСН «Доходы», заплатите в казну 6% от дохода — 72 000 рублей, а на УСН «Доходы минус расходы» — 15% от 1 200 000-900 000, то есть, 45 000 рублей.

Все, что нужно знать о режиме налогообложения УСН «Доходы минус расходы»

Применять УСН для ведения бухгалтерии интернет-магазина нельзя, если выполняется хотя бы одно условие:

  • есть филиалы;
  • доля участия других компаний в уставном капитале больше 25%;
  • выручка интернет-магазина больше 150 миллионов рублей в год;
  • остаточная стоимость основных средств на конец периода превышает 150 миллионов рублей;
  • больше 100 сотрудников.
Читайте также:  Об основных изменениях для малого бизнеса в 2023году

В этом случае на вопрос: «Какой режим налогообложения выбрать для интернет-магазина» есть только один ответ — ОСНО.

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Документы для покупателей: что, когда и как это оформить

Продажа товара в интернет-магазинах имеет свои особенности. Покупателям, так же, как и при реализации товаров в обычных магазинах, необходимо выдать подтверждающие документы.

При осуществлении безналичных расчетов клиенты получают:

  1. Электронное письмо о совершении покупки. В документе должны быть указаны такие сведения, как информация о продавце, включая его контактные данные, покупатель, перечень приобретенных товаров с указанием количества и цены, общая стоимость покупки.
  2. Накладную (инвойс). Документ отправляется потребителю вместе с товаром, обычно вкладывается в упаковку. Допускается оформление бланка в свободной форме. Представленная информация должна дублировать сведения в отправленном ранее электронном письме. Если же характер покупок носит нематериальный характер (игры онлайн, песни для скачивания и прочие), то достаточно виртуального документа, скачать который можно на сайте продавца.

Обязанность по предоставлению клиентам документов о покупке регулирует Закон о защите прав потребителей. У покупателя при поступлении товара должна быть информация о нем и условиях возврата.

Независимо от способа оплаты, обязательна выдача еще одного документа ― кассового чека. Закон «О применении ККТ» обязывает всех владельцев интернет-магазинов прием денежных средств от покупателей совершать при помощи онлайн касс.

Требования к оформлению кассового чека

Оплата наличными при доставке товара курьером также подразумевает выдачу кассового чека — для этого используются мобильные кассовые аппараты, которые должны иметь возможность подключения к Сети через Wi-Fi и быть зарегистрированными в ФНС как кассы, применяемые при разносной торговле. Правила предусматривают выдачу чека курьером в момент совершения расчетов.

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Организация налогового и бухгалтерского учета

Ведение бухгалтерии интернет магазина на УСН или ОСНО подчиняется единым нормам. Если владелец зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, то бухучет интернет-магазина вести не обязательно. Однако должен осуществляться налоговый учет.

Организациям же придется самостоятельно разобраться в нюансах бухгалтерии интернет магазина, нанять специалиста или отдать ведение учета на аутсорс.

Узнайте, сколько будет стоить бухучет со страховкой от ошибок на миллион рублей от Фингуру!

Основной бухгалтерский учет интернет-магазина связан со следующими операциями:

  • создание сайта;
  • операции с товаром (покупка, продажа);
  • доставка товара покупателю;
  • действия при возврате продукции;
  • прочие расходы при осуществлении деятельности.

Что считается доходами

Доходы интернет-магазина ― реализация товара покупателям. Порядок отражения, счет учета соответствуют общим принципам ведения учета в торговле. При использовании бухгалтерских проводок привлекается счет 90 в соответствии с ПБУ 9/99.

При УСН (если применяется кассовый метод) доход образуется в момент получения оплаты от покупателей. Если выбран общий режим налогообложения ― в момент отгрузки товара. При ОСНО также требуется начислить НДС на сумму товара, но при этом счет-фактуру передавать розничному покупателю необязательно, достаточно общих документов.

Расходы интернет-магазина

Список и статьи расходов при продажах онлайн также во многом дублируют сопровождение прочих торговых операций. Но и здесь имеются свои особенности. Началу фактической деятельности предшествует создание сайта.

Затраты на создание рассматриваются как вложение во внеоборотные активы по счету 08, которые затем относят на нематериальные активы (счет 05).

Далее происходит ежемесячное списание стоимости сайта в течение установленного периода использования на счет затрат (44 счв в торговых организациях). К прочим расходам относят и затраты на хостинг (содержание сайта).

В течение деятельности периодически могут возникать и другие виды затрат:

  • закупка товара у поставщиков;
  • доставка товара;
  • аренда складских помещений;
  • расходы на маркетинговые исследования, целью которых является повышение объема продаж;
  • реклама.

Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Кому доверить бухгалтерский учет интернет магазина на УСН или ОСНО

Если у вас есть ООО и нет желания самостоятельно разбираться в нюансах учета, есть три варианта:

  • нанять штатного бухгалтера;
  • найти приходящего бухгалтера, который ведет несколько компаний;
  • отдать бухгалтерию интернет магазина на аутсорс

У первого варианта, кажущегося многим бизнесменам привлекательным, т.к. человек всегда на виду и под контролем, есть свои недостатки:

  • загрузка неравномерная, а зарплату и отчисления в фонды нужно платить ежемесячно;
  • приходится оплачивать больничные, отпуска и декреты;
  • нужно оборудовать место в офисе и поддерживать его в рабочем состоянии;
  • в период подготовки к сдаче отчетов бухгалтеру не до остальных задач, что может негативно сказаться на отношениях с клиентами и контрагентами.

О том, как обезопасить себя, сотрудничая с бухгалтером удаленно, мы написали подробную статью — сохраните в закладки, пригодится.

Хотите перевести учет в онлайн, а заодно автоматизировать другие бизнес-процессы? Решение есть, называется оно 1С:Фреш — это набор программ 1С в облаке, доступный с любого устройства, который объединяет:

  • складской учет
  • бухгалтерию
  • CRM
  • приложение для осуществления электронного документооборота
  • сдачу отчетности и многое другое.

Продукт интегрирован с онлайн-бухгалтерией Фингуру. Станьте нашим клиентом и подключитесь по специальной цене!

Узнать условия бухгалтерского обслуживания Бухгалтерский и налоговый учет для интернет-магазина

Как вести учет продаж на маркетплейсах: рекомендации бухгалтера

Некоторые продавцы боятся, что на маркетплейсе придется вести какой-то специальный учет, изучать новые сложные программы и все тонкости бухгалтерии. На самом деле никаких особых навыков не требуется.

И далеко не каждому продавцу нужно вести полноценный бухгалтерский учет. Но свои сложности и нюансы в торговле на маркетплейсах все-таки есть. Рекомендуем разобраться в них до регистрации на торговой площадке.

В статье расскажем, как вести учет продаж на маркетплейсах, и рассмотрим, какие ошибки при этом часто допускают селлеры.

https://www.youtube.com/watch?v=QacTYFOYicQ\u0026pp=ygVi0JHRg9GF0LPQsNC70YLQtdGA0YHQutC40Lkg0Lgg0L3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INGD0YfQtdGCINC00LvRjyDQuNC90YLQtdGA0L3QtdGCLdC80LDQs9Cw0LfQuNC90LA%3D

Интегрируем 1С с маркетплейсом и настроим товароучет за 1 день!Оставьте заявку и получите спецпредложение!

Особенности учета для маркетплейсов

При выходе на Wildberries, Ozon или другую площадку селлер должен заключить с маркетплейсом агентский договор. Первая ошибка начинающих продавцов — они невнимательно читают документ перед подписанием. В договоре оферты прописаны все важные нюансы, на которые нужно будет опираться при ведении бухгалтерского учета на маркетплейсе. На что нужно обратить внимание при заключении оферты:

  • размер и порядок выплаты агентского вознаграждения;
  • условия доставки на склады торговой площадки и конечным покупателям;
  • особенности ценообразования;
  • штрафы за нарушение условий договора;
  • размеры комиссий за услуги маркетплейса;
  • порядок расчетов торговой площадки с продавцами.

В договоре прописаны условия сотрудничества для каждой схемы продаж:

  • FBO — продавец привозит товары на склад маркетплейса. Там их хранят, собирают заказы, упаковывают и отправляют покупателям.
  • FBS — селлер хранит товары у себя, сам занимается упаковкой и маркировкой. Готовые посылки он передает в сортировочный центр или пункт приема маркетплейса. Оттуда они отправляются покупателям.
  • DBS — все как на FBS, но продавец сам занимается доставкой заказов покупателю.

При любой из этих схем маркетплейс выполняет роль агента (посредника) — показывает товары продавца на своей онлайн-платформе, организует их продажу, получает деньги от покупателей.

За это он получает вознаграждение от селлера. Кроме этого, продавец оплачивает дополнительные услуги: за хранение (на FBO), обработку заказов, доставку, утилизацию и другие.

Если продавец ведет бухгалтерский учет, эти расходы должны быть в нем отражены.

Чтобы иметь четкое представление обо всех затратах, прочитайте оферту до конца, несмотря на то, что она довольно объемная!

Кто должен вести бухгалтерский учет при продажах через маркетплейсы

На маркетплейсах могут торговать юридические лица и индивидуальные предприниматели. Wildberries, Ozon и «Яндекс.Маркет» допускают к работе и самозанятых.

ИП не должны вести бухучет. То есть им не нужно делать проводки по каждой финансовой операции и составлять бухгалтерскую отчетность. Но для индивидуальных предпринимателей обязателен налоговый учет. Они должны собирать и обрабатывать информацию из первичных документов, чтобы правильно рассчитать налоги. Порядок ведения учета для ИП зависит от системы налогообложения:

  • УСН «Доходы». На этом режиме предприниматели платят налог 6 % от суммы выручки. На практике такие ИП редко нанимают бухгалтера. Обычно они сами ведут учет товаров для маркетплейсов и таблицы для управленческой аналитики. Многие пользуются инструментами торговой площадки. В личных кабинетах на маркетплейсах можно посмотреть различные отчеты по продажам.
  • УСН «Доходы – Расходы». ИП платит налог в размере 15 % от полученной разницы между доходами и затратами. В этом случае нужно правильно отражать расходы для расчета налога, поэтому сложно обойтись без бухгалтерского учета.

Предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО) тоже освобождены от бухучета. Но для ИП это самый невыгодный вариант, так как несет наиболее высокую налоговую нагрузку. Поэтому лучше подогнать свою деятельность под «упрощенку».

Предприниматели, работающие на патенте, не могут продавать товары через маркетплейсы.

Организации обязаны вести бухгалтерский учет независимо от того, какой налоговый режим они используют. Некоторые ООО работают на УСН, но большинство выбирает ОСНО с НДС. В любом случае придется вести налоговый и бухучет.

ООО следует открывать только в том случае, если планируются большие объемы продаж.

Иногда мелкие продавцы выбирают эту форму собственности, чтобы выглядеть солиднее на фоне конкурентов, тем самым обрекая себя на лишние проблемы.

Предпринимателю на УСН проще вести учет на маркетплейсе — можно обойтись собственными силами. Организациям на ОСНО приходится пользоваться программами для учета и услугами бухгалтера.

https://www.youtube.com/watch?v=QacTYFOYicQ\u0026t=232s

Мы рекомендуем вести товарный учет даже мелким продавцам, работающим на «упрощенке». Он отражает все операции по движению продукции: закупку, хранение, перемещение, возвраты, продажи и т. д. При правильном ведении учета вы всегда будете знать, сколько товаров на складе, что и в каком количестве нужно закупить, сколько единиц продано и т. д.

Налоговый учет на маркетплейсах

Юрлица на ОСНО должны платить налог на прибыль (20 % от стоимости), а ИП на ОСНО — НДФЛ. Кроме того, все они обязаны начислять НДС.

При УСН доходы и расходы учитываются кассовым методом — в момент поступления или снятия денег со счета продавца. При использовании УСН продавец может выбрать объект налогообложения: доходы или доходы минус расходы.

Вебинар: Управление маркетплейсами из 1С.Демонстрация готового решения от эксперта. Подробнее

Предприниматели-новички часто допускают ошибку. Они считают налог из той суммы, которую маркетплейс зачислил на счет (уже за вычетом вознаграждения).

Это нарушение Налогового кодекса РФ, которое влечет за собой штрафы. Доход по УСН — это вся стоимость товара, оплаченная покупателем (до вычета комиссии агента).

Предприниматели на УСН 6 % могут уменьшить налог только на сумму уплаченных страховых взносов.

ИП на УСН 15 % считают налог с разницы между доходами и расходами. В затратах они учитывают стоимость товаров, приобретенных у поставщика и уже проданных покупателям. Суммы закупок должны быть подтверждены накладными или другими документами.

Например, если вы занимаетесь перепродажей товаров из Китая и не имеете на них никаких документов, то применять режим «Доходы – Расходы» вам нельзя.

Ошибки в расчетах могут повлечь за собой штрафы по ст. 120 НК РФ — 10 000 р. за 1 налоговый период, 30 000 — за 2 и более. Если нарушение привело к занижению налога — 20 % от неуплаченной суммы (но не менее 40 000 р.).

Кроме штрафов, ИП может столкнуться с проблемами со стороны банка, где открыт счет. Например, «Тинькофф» может запросить у продавца документы о покупке товаров, если отследит зачисление средств от маркетплейсов. При отсутствии таких бумаг он может закрыть счет.

Закажите индивидуальную демонстрацию работы модуля интеграции 1С с маркетплейсами.

Как вести учет продаж через маркетплейс в 1С 8.3

Обязанность по ведению бухучета распространяется только на организации. «Упрощенцам» достаточно заполнять книгу учета доходов и расходов и один раз в год сдавать налоговую декларацию. На УСН 15 % могут возникать сложности и ошибки при расчете затрат, что чревато штрафами, поэтому многие ИП на этом режиме тоже ведут бухгалтерский учет.

Для его автоматизации применяются специализированные онлайн-сервисы и программы. Самое популярное решение — «1С:Бухгалтерия 8.3».

В ней можно считать зарплату, фиксировать поступление товаров, формировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, контролировать складские остатки и многое другое. 1С 8.3 позволяет полностью автоматизировать учет продаж через маркетплейс.

В одном разделе собраны все документы для отражения операций, связанных с торговлей через посредников:

В 1С есть отчет комиссионера о розничных продажах, который отражает реализацию и возврат товаров. В этот документ можно загружать отчеты о продажах из личных кабинетов на Wildberries и Ozon. Это можно сделать вручную из файлов Excel.

При работе с конфигурациями 1С УТ, УНФ, ERP и «Комплексная автоматизация» удобнее воспользоваться модулем «Управление маркетплейсами», который обеспечивает автоматический обмен данными между ЛК и 1С по API.

Для формирования отчета комиссионера достаточно выбрать в учетной программе нужный период и нажать кнопку «Загрузить». В едином интерфейсе 1С можно вести учет продаж на всех маркетплейсах, в том числе обновлять статусы заказов, актуализировать складские остатки. Это гораздо быстрее и проще, чем заходить в каждый ЛК и выполнять все операции вручную.

Когда клиент покупает товар на WB или Ozon, в 1С сразу появляется документ «Заказ» и генерируется этикетка со штрихкодом для маркировки посылки. Остатки автоматически обновляются на всех площадках, с которыми вы работаете. Это исключает вероятность ситуации, что кто-то закажет товар, отсутствующий на складе.

Какие проводки использовать в бухгалтерском учете для продаж на маркетплейсах

При реализации товара через посредника необходимо использовать счет для отражения перемещения товара. Проводка по передаче продукции агенту: Дт 45.01 Кт 41.01. Это значит, что мы перемещаем товар с 41-го на 45-й счет, с которого начинается движение товара. Далее используются стандартные проводки:

  • Дт 90.02.1 Кт 45 — списание себестоимости проданного товара;
  • Дт 76.09 Кт 90.01.1 — отражение выручки от продажа товара;
  • Дт 44 Кт 60.01 — начисление вознаграждения агенту;
  • Дт 51 Кт 76.09 — получение денег от маркетплейса за проданный товар с учетом комиссии.

Агент может оказывать дополнительные услуги (например, доставка товара, реклама, размещение отзывов о товаре и др.) и формировать на них отдельные договоры. В этом случае в учете нужно сделать такую же проводку, что и на агентское вознаграждение (Дт 44 Кт 76.2), но на основании не отчета комиссионера, а другого документа. Окончательный взаиморасчет осуществляется с учетом этих сумм.

Как учитывать возвраты

Возвраты от покупателей отражаются в учете следующей проводкой: Дт 90.02.1 Кт 45.01. Также они автоматически попадают в отчет о продажах комиссионера. Ozon формирует его раз в месяц (называется «Отчет о реализации товаров»), а Wildberries — каждую неделю.

https://www.youtube.com/watch?v=QacTYFOYicQ\u0026pp=YAHIAQE%3D

Во втором случае учет возвратов вести сложнее. Селлер проводит отчет о продажах за эту неделю, а на следующей — товар может вернуться. Приходится искать данные о возврате в следующем отчете, чтобы отразить его в своем бухучете. На Ozon этот процесс проще. Все продажи и возвраты можно сразу отразить в одном ежемесячном отчете.

Задайте свой вопрос специалисту в конце статьи. Отвечаем быстро и по существу. К м

Нужен ли ЭДО для ведения учета на маркетплейсах

Продавец может отправлять маркетплейсу первичные документы: счета-фактуры, накладные, акты об оказании услуг, универсальные передаточные документы (УПД), договоры и т. д. Чтобы избежать ошибок в учете, проще передавать эти «бумаги» в электронном виде. Это можно делать с помощью встроенных инструментов ЛК или через сторонние системы электронного документооборота.

Если селлер работает с НДС, он обязательно должен подключиться к ЭДО. Все документы заверяются цифровой подписью и отправляются на маркетплейс через ЭДО. Для Wildberries это особенно важный момент. В отличие от Ozon, он выкупает товары, которые отправляются на экспорт, например, в Казахстан. Продавцу приходит уведомление о выкупе. В ответ он должен отправить УПД через ЭДО.

Также электронный документооборот должны подключать селлеры, продающие маркированные товары (прослеживаемые через «Честный ЗНАК») и ювелирные изделия.

На Ozon все перечисленные требования распространяются только на продажи по схеме FBO. Кроме того, ЭДО нужен для товаров, отгружаемых на склады, в распределительные центры и дарксторы в Твери, а также на склад в «Хоругвино (негабарит)».

Одни из самых популярных операторов ЭДО для маркетплейсов — «Контур.Диадок» и «СФЕРА Курьер».

Статистика и аналитика продаж на маркетплейсах

На маркетплейсах есть бесплатные инструменты, которые позволяют собирать основную статистику и аналитику по продажам для управленческого учета. На Wildberries они доступны в соответствующем разделе в личном кабинете на WB Partners.

Всего в разделе 13 отчетов. Самые популярные:

  • продажи;
  • по остаткам на складе;
  • динамика оборачиваемости;
  • с перечнем номенклатур;
  • сводный по поставщику.
Читайте также:  Чек-лист проверки пожарной инспекцией: всё, что важно учесть

Отчет «Продажи» показывает, сколько денег вы получите от маркетплейса, какую продукцию чаще всего покупают, какие товары не пользуются спросом и т. д.

В ЛК Ozon доступна аналитика по товарам, заказам, возвратам и начислениям. Можно построить отчеты и графики по следующим метрикам:

  • показы;
  • добавления товаров в корзину;
  • конверсия в корзину (соотношение добавлений к общему числу показов карточки);
  • продажи: количество заказов и покупок, а также общая стоимость проданных товаров;
  • позиция товара в поиске и категории.

Встроенные инструменты аналитики маркетплейсов дают базовую информацию по продажам, помогают контролировать и вовремя пополнять складские запасы, планировать сроки закупок, корректировать ассортимент и выбирать инструменты продвижения. Если отчетов в ЛК недостаточно, можно использовать специальные сервисы для аналитики на маркетплейсах, например, «Анабар».

Если вы хотите торговать на маркетплейсе, но не понимаете, как вести учет и считать налоги, напишите нам или закажите звонок. Мы поможем запустить продажи в интернете с нуля. Подберем программу учета для маркетплейса и интегрируем ее с личным кабинетом на торговой площадке.

Подберем конфигурацию 1С для учета продаж на маркетплейсе!Оставьте заявку и получите спецпредложение! Эксперт отдела автоматизации и развития бизнеса Online-kassa.ru. Бизнес-тренер и аналитик, отвечает за работу с ключевыми клиентами. Оцените, насколько полезна была информация в статье?

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования.

Посмотреть весь каталог

Бухгалтерское сопровождение интернет магазинов в Москве по низким ценам, бухгалтерские услуги для интернет магазинов

Развитие онлайн рынка приводит к увеличению компаний, которые нуждаются в дистанционном обслуживании интернет-магазинов. Без опыта довольно сложно самостоятельно построить грамотную систему финансового учета при торговле через интернет.

Бухгалтерское обслуживание интернет-магазина профессиональной аутсорсинговой компанией позволяет эффективно и без нарушения законодательства решить этот вопрос.

Онлайн торговля позволяет убрать расход денег на оплату аренды и покупку офисного оборудования, точно также как заключение договора с независимой компанией для бухгалтерского учета.

Стоимость бухгалтерского обслуживания интернет магазинов от 10000 руб. в месяц

Закажите обратный звонок и узнайте точную стоимость услуги для Вас

Отличительной особенностью бухгалтерии интернет-магазина является электронный способ фиксации оплаты за реализуемый товар. При различных способах оплаты выдвигаются следующие требования:

  1. Оплата наличными. Процесс передачи денежных средств должен быть зафиксирован онлайн регистратором, который привязан к налоговым органам.
  2. Безналичный расчет. Оплата фиксируется при помощи банковской опции «эквайринг». Для этого с банком заключается юридический договор.
  3. Электронные кошельки и терминал. Создаются договорные отношения с выбранной платежной системой.

При любой передаче денег для подтверждения покупки клиенту высылается чек. При переводе денежных средств через онлайн кошельки или безналичным способом покупателю остается квитанция или банковская выписка.

Важно отметить, что для интернет-магазинов закон позволяет реализовывать продукцию оптом и в розницу.

Каких проблем можно избежать при сотрудничестве с нашей компанией

Сотрудничество с нами позволит индивидуально оптимизировать ваш бизнес в плане ведения бухгалтерии интернет-магазина. В первую очередь вы будете лишены непрофессиональных ошибок и выплат штрафов по ним. Вся материальная ответственность за наши действия лежит полностью на наших сотрудниках.

Наличие штатного бухгалтера рискованно его низкой осведомленностью в сложных вопросах. Заручившись нашей поддержкой, вы решите все свои проблемы, ведь у нас работает целая команда, а не один бухгалтер, что увеличивает наши возможности.

Если вы доверите нам бухучет для интернет-магазина, все сформированные нами отчеты будут наполнены достоверной информацией и будут своевременно отправляться в налоговую инспекцию. Мы сохраним для вас чистую репутацию и избавим вас от задержек развития компании из-за проблем с финансами.

Бухгалтерские и налоговые услуги для интернет-магазинов

Обратившись к нам за помощью, предприниматель в сфере онлайн бизнеса может рассчитывать на следующие услуги:

  • бухгалтерский и налоговый учет;
  • ведение бухгалтерской базы;
  • выплата заработной платы;
  • фиксация всех совершенных платежей через любые формы оплаты;
  • синхронизация работы интернет-магазина с бухгалтерскими программами.

Бухгалтерские услуги для интернет-магазина полностью включают все операции с финансами и взаимодействие с налоговыми органами.

По желанию можно возложить на нас часть задач, а какую-то долю выполнять самостоятельно. Весь расчет за наши услуги проводится исключительно за проделанную работу, а не за просиженное время.

Чтобы узнать конкретную стоимость, вы можете воспользоваться нашим калькулятором.

Преимущества ведения бухгалтерии интернет-магазина на аутсорсе

Никакой штатный сотрудник не застрахован от болезней. К тому же отпускные и декрет могут тормозить процесс работы бухгалтерского отдела. При работе с независимой компанией таких проблем вы испытывать не будете.

Для онлайн торговли порой важно не иметь привязку к работе штатных сотрудников. Если вы хотите, чтобы вся ваша деятельность была организована онлайн, то работа с аутсорсинговой компанией это то, что вам нужно. Так вам не придется искать офисного пространство для бухгалтера и покупать мебель, программное обеспечение, канцелярию и прочее.

Чтобы наладить бухгалтерский учет для интернет-магазина уже сегодня, звоните менеджеру нашей компании и договаривайтесь о встрече для передачи всех сложных задач по финансам в руки наших специалистов.

Интернет-магазин — бухгалтерский и налоговый учет

Чем больше людей предпочитают покупать товары не выходя из дома, тем больше становится предпринимателей, готовых эти товары предлагать.

После того как вы приняли решение открыть свой магазин в интернете, перед вами встают вопросы: как правильно это сделать? какую систему налогообложения выбрать?

Есть несколько вариантов:

  • ЕНВД. Деятельность интернет-магазина не подпадает под ЕНВД (письмо Минфина от 23.11.2006 № 03–11–04/3/501; абз. 12 ст. 346.27 НК РФ), следовательно, использовать его у нас не будет возможности.
  • УСН. Самая удобная и распространенная система налогообложения. Если вы планируете единолично открыть магазин, будет достаточно вести деятельность как индивидуальный предприниматель (ИП), и в этом случае вести бухгалтерский учет интернет-магазина вы не обязаны. Но если у вас будут единомышленники, придется регистрировать общество с ограниченной ответственностью (ООО). В этом случае бухучет интернет-магазина будет обязателен.
  • ОСНО. Основная система может быть использована в случае, если магазин не попадает под УСН. Например, если превышена сумма выручки и т. п. (ст. 346.12 НК РФ).

Далее рассмотрим возможные способы приема оплаты в вашем магазине:

  • Вы получаете оплату наличными или с помощью платежных карт. В работе будет необходима касса.
  • Оплата производится через сайт магазина, это считается безналичной формой получения денег и ККМ в этом случае не нужна (письмо УФНС России по Москве от 24.04.2012 № 17–26/037701).

Также необходимо уделить особое внимание доставке продаваемых товаров. Если стоимость доставки включена в цену товара, то эта деятельность будет приравнена к дистанционной торговле. Но в случае оформления доставки отдельными договорами данную услугу можно выделить в отдельную деятельность и перевести ее на ЕНВД (подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ).

  • Ваш интернет-магазин будет иметь две системы налогообложения одновременно.
  • И не забудьте о рекламе и месте, где покупатель будет иметь возможность ознакомиться с вашим товаром.
  • Это могут быть:
  • социальные сети;
  • собственный сайт вашего магазина;
  • специальные торговые площадки в интернет-среде.

Законность интернет-торговли

Для торговли в сети используют код ОКВЭД 47.91. Также были разработаны специальные правила дистанционной торговли (постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил продажи товаров дистанционным способом» от 27.09.2007 № 612 (далее — Правила)).

При нарушении этих Правил на виновных налагают штраф (п. 1 ст. 14.5 КоАП РФ).

Продажи в сети подчиняются всем кодексам и законам РФ, так же как и торговля стационарных магазинов. Контроль за интернет-торговлей осуществляет Роспотребнадзор (ст. 23.49 КоАП РФ; п. 37 Правил).

Бухгалтерский учет при работе с маркетплейсами | Бизнес Партнер

Как организовать торговлю через маркетплейсы Wildberries (Вайлдберриз), Ozon (Озон), Яндекс Маркет, Сбер Маркет и тд? Что это такое? Какой договор заключать и как вести бухучет? На эти и другие вопросы ответ в нашей статье! Бухгалтерский учет при работе с маркетплейсами.

В настоящее время все большую популярность у населения завоевывают покупки на больших площадках электронной торговли, так как это довольно удобно, здесь представлен достаточно обширный ассортимент товаров различных ценовых категорий. Так же в условиях пандемии, когда большинство магазинов было закрыто на локдаун, спрос на услуги маркетплейсов резко возрос.

По этим причинам многие предприниматели, занятые в сфере торговли стали переориентировать свой бизнес и реализовывать товар через крупные интернет площадки.

Маркетплейс представляет собой интернет магазин электронной торговли, где представлено большое количество продавцов и покупателей, которые взаимодействуют между собой по средствам единого интернет ресурса.

Основными представителями таких торговых площадок являются всем известные Wildberries (Вайлдберриз), Ozon (Озон), Яндекс Маркет и другие.

Бухгалтерский и налоговый учет при такой схеме работы имеет свою специфику, которую мы рассмотрим дальше в нашей статье.

95% предпринимателей, работающих с маркетплейсами неправильно ведут учёт по поступлению выручки, что может повлечь к штрафным доначислениям в будущем. 

Существует несколько основных форм сотрудничества поставщиков с такими платформами:

  1. Оплата вознаграждения. Один из самых распространенных способов работы. Поставщик товара оплачивает процент за каждую проданную единицу товара, в размере, установленном в договоре, а также дополнительные сопутствующие расходы (при необходимости);
  2. Плата за подписку. В данном случае оплачиваются поступающие предложения, а также дополнительные ресурсы площадки, при их использовании, например, удобный поиск.
  3. Оплата за размещение. Размер выплат будет зависеть от количества представленной номенклатуры товара на сайте магазина. Как правило, чем больше товарных карточек размещается, тем выгоднее сотрудничество.
  4. Оплата объявлений. Здесь поставщики могут оплачивать более выгодные позиции своего товара на сайте по сравнению с конкурентами, т.е. первые строчки или первые страницы и т.д.

Самые крупные торговые площадки в России работают с поставщиками по ЭДО. С его помощью предприниматели размещают информацию о своем товаре и в обмениваются необходимыми документами. На специальном портале поставщиков, который есть у каждого маркеплейса, нужно создать личный кабинет, после чего можно начинать торговать. При отправке товара на их склад необходимо сформировать накладную, взамен получить акт о приемке товара, а также еженедельно получать подробный отчет о продажах и сумме вознаграждения, которое нужно оплатить. Также необходимо не забыть заключить с торговой площадкой агентский договор, в котором будут прописаны все необходимые условия сотрудничества. В зависимости от условий агент (маркетплейс) может торговать от своего имени или от имени продавца, т.е. вашего. Немало важный момент здесь, что чеки конечным покупателям должен выдавать агент. Работать по такой схеме могут ИП и организации на основной и упрощенной системе налогообложения, а также самозанятые, но только при продаже продукции собственного производства. При использовании агентской схемы реализации товаров и услуг отличительной особенностью будет являться то, что себестоимость переданного товара посреднику до момента его продажи будет учитываться на специальном счете 45 «Товары отгруженные».

Бухгалтерские проводки в данном случае будут следующими:

На основании накладной или акта на передачу:

  • Дт 45 Кт 41 (43) – отражена себестоимость переданного товара агенту;

На основании отчета агента о продажах:

  • Дт 62 Кт 90.1 – отражена выручка от продажи товара;
  • Дт 90.2 Кт 45 – списана себестоимость реализованного товара;
  • Дт 90.3 Кт 68ндс – начислен НДС с реализации;
  • Дт. 76.1 Кт 62 — начислена задолженность агента по перечислению выручки;
  • Дт 44 Кт 76.2 – отражена сумма вознаграждения агенту за проданный товар;
  • Дт 19 Кт 76.2 – отражен НДС с суммы вознаграждения агенту;

На основании банковской выписки:

  • Дт 51 Кт 76.1 – получены средства от агента за проданный товар, как правило за вычетом суммы вознаграждения.

Посредник по договору может оказывать нам дополнительные услуги, например, доставка товара и др. В этом случае мы получаем от него акт на услуги и отражаем затраты на том же счете, на котором учитываем агентскую комиссию. Для компаний, работающих на УСНО, все те же проводки, только НДС не учитываем, т.к. не являемся его плательщиками.

Бухгалтерский учет у покупателя не будет отличаться от покупки товаров у его обычных поставщиков.

Бухгатерское сопровождение учета для интернет-магазина

Одной из причин потери клиентов на этом этапе является недоступность некоторых форм оплат. А ещё, согласно закону № 54-ФЗ, вы обязаны выдать покупателю чек при оплате через платежный сервис в интернете и при курьерской доставке.

Как соблюсти закон “О применении контрольной кассовой техники” и сохранить разнообразие способов оплаты?

Подключите разнообразные способы оплаты в вашем интернет-магазине с соблюдением закона об онлайн-кассах

Бухгалтерия, регистрация, налоговая отчетность… С нами это просто!

  • Настроим оплаты за товар любыми способами, соблюдая законодательство
  • Обеспечим контроль кассовых операций
  • Автоматизируем учет товаров на складах
  • Уменьшим налоги законными способами

Оформление доставки товара, возвратов, отказов.

Настроим связь кассы и корзины на сайте с бухгалтерским учетом.

Узнать стоимость

Пересортица, отсутствие красных остатков на складе при большой номенклатуре.

При разных способах оплаты наличными и через сайт с соблюдением закона об онлайн-кассах.

Кассиров и материально ответственных лиц.

Мы предлагаем вам программный продукт, встраиваемый в учетную систему 1С, который осуществляет онлайн контроль курьеров. Это позволит вам в реальном времени изменить или отклонить заказ, выдать кассовый чек клиенту, получить отчет о доставке.

Интегрируем систему учета с любым типом сайта

Соблюдаем закон об онлайн-кассах при различных способах оплаты

Снижаем налоги за счет агентских схем

Ведем учет эквайринга (банковская услуга при оплате товара кредитной картой)

Сохраните доступность всех видов оплат приумножьте вашу прибыль на 33% Экспресс-проверка ведения учета бесплатно

Особенности бухгалтерского учета в интернет-магазине

Бухгалтерский учет интернет-магазина в целом аналогичен бухучету стационарных розничных магазинов. Но при детальном рассмотрении бухгалтерского учета интернет-магазина обнаруживается ряд особенностей, которые нужно принимать во внимание при его первоначальной организации. О подробностях читайте далее.

Обязательное ведение бухучета в интернет-магазине закреплено только за организациями. ИП могут вести или не вести бухучет по своему усмотрению (п. п. 1, 2 ст. 6 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Поэтому изложенная ниже информация о порядке и особенностях бухучета интернет-магазина в основном ориентирована на организации.

Постановка качественного бухучета в интернет-магазине должна проходить через 2 основополагающих этапа:

  1. Выбор системы налогообложения.
  2. Составление продуманной учетной политики по бухгалтерскому и налоговому учету интернет-магазина.

Рассмотрим подробнее эти этапы.

Этап 1 – выбор системы налогообложения и ее влияние на бухучет интернет-магазина

Первоначальным этапом организации бухучета в интернет-магазине является выбор формы налогообложения рассматриваемой деятельности. Из известных нам 4 систем налогообложения – ОСН, УСН, ПСН, ЕСХН – последний отметается сразу же, так как деятельность интернет-магазинов не относится к сельхозпроизводству. Идем дальше.

Деятельность интернет-магазинов классифицируется законодателями как торговля через компьютерные сети с кодом по ОКВЭД 52.61.2 (постановление Госстандарта «Об ОКВЭД» от 06.11.2001 № 454-ст), которая в рамках НК РФ не может быть отнесена к розничной торговле (абз. 13 ст. 346.27 НК РФ). Таким образом, из выборного списка исключаются и ПСН.

Важно! С 2021 года режим ЕНВД перестал существовать на территории России.

Остаются только 2 системы налогообложения, допустимые в отношении деятельности интернет-магазинов – ОСН и УСН. Производя выбор между ними, предпочтение лучше отдавать последней, так как:

  • с деятельности на УСН взимается меньшая сумма налогов по сравнению с ОСН (упрощенный налог заменяет собой сразу 3: НДС, на имущество и на прибыль);
  • бухучет на УСН можно вести в упрощенном варианте, что позволяет сократить затраты на его ведение.

Со сравнительным расчетом налогов по УСН и по ОСНО, наглядно показывающим преимущество упрощенки, ознакомьтесь в статье «Чем отличается УСН от ОСНО? Что выгоднее?».

Применять УСН не смогут интернет-магазины, у которых:

  • выручка за год превышает 200 млн. руб (если выручка превышает 150 млн. руб., действуют повышенные ставки налога — 8% при доходах и 20% при доходах минус расходы);
  • балансовая стоимость ОС на конец периода составляет более 150 млн руб.;
  • численность работников – более 130 человек (если численность превышает 100 человек, деймтвут повышенные ставки налога — 8% при доходах и 20% при доходах минус расходы).

Какие лимиты по доходам с учетом коэффициента-дефлятора действуют в 2023 году, читайте в аналитическом материале от экспертов КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Об условиях применения УСН читайте здесь.

Этап 2 – организация бухгалтерского и налогового учета интернет-магазина

После выбора формы налогообложения интернет-магазина нужно определиться с порядком ведения бухгалтерского и налогового учета. Для начала составляем перечень основных операций интернет-торговли:

  1. Создание и обслуживание сайта, через который осуществляется электронная торговля.
  2. Покупка и продажа товара.
  3. Доставка товара.
  4. Возврат товара.
  5. Коммерческие и прочие расходы.

Далее исследуем порядок ведения учета по вышеперечисленным операциям в разрезе ОСН и УСН.

Читайте также:  Как внести изменения в ЕГРИП и в каких случаях нужно это делать

Создание и обслуживание сайта, через который осуществляется электронная торговля

Операции ОСН УСН
Дт Кт Сумма, примечание Дт Кт Сумма, примечание
Создание сайта сторонней организацией: с переходом исключительного права интернет-магазину 08 60 102 880 = 123 456 – 123 456 × 20/120 08 60 123 456 НДС включается в формируемую стоимость сайта (п. 2 ст. 170 НК РФ)
19 60 20 576 04 08 123 456
04 08 102 880
44 05 2 143,33 = 102 880/48 мес. Срок полезного использования (СПИ) лучше ставить одинаковый для БУ и НУ, чтобы не было разницы по амортизации между ними 44 05 2 572 = 123 456/48 мес. Ежемесячное списание стоимости сайта в виде его амортизации
без перехода исключительного права интернет-магазину 97 60 10 462 Расходы в БУ должны отражаться с учетом их временной определенности, поэтому единовременное списание затрат по созданию сайта будет считаться недостоверным (абз. 1 п. 18 ПБУ 10/99) 60 51 12 345 В целях сближения НУ и БУ расходов по деятельности на УСН в учетной политике следует прописать, что расходы в БУ отражаются по факту их оплаты (абз. 2 п. 18 ПБУ 10/99)
19 60 2 092,40
68 77 2 092,40 = 10 462 × 20% В НУ стоимость сайта, которая менее 100 000 рублей, списывается в прочие расходы в полной сумме (подп. 26 п. 1 ст. 264 НК РФ). Возникают временные разницы
44 97 217,96 = 10 462/48 мес. Стоимость сайта списывается равномерно каждый месяц в течение СПИ
44 60
77 68 43,59 = 217,96 × 20%
Создание сайта собственными силами 08 10, 60, 70, 69 135 462 08 10, 60, 70, 69 135 644
19 60 182 НДС в части затрат на аренду домена и др. 44 05 2 825,92 = 135 644/48 мес.
44 05 2 822,13 = 135 462/48 мес.
Расходы на содержание сайта (услуги хостинга) 44 60 1 542 = 1 820 – 1 820 × 18/118 60 51 1 820
19 60 278 44 60 1 820

Покупка и продажа товара

Операции ОСН УСН
Дт Кт Сумма, примечание Дт Кт Сумма, примечание
Куплен товар для перепродажи 41 60 38 012 = 45 615 – 45 615 × 20/120 60 51 45 615
19 60 7 602 Входящий НДС (к вычету) 41 60 45 615
Продан товар 62 90-1 56 714 Выручка 50, 51 90-1 56 714
90-3 68 9 452 = 56 714 × 20/120 Исходящий НДС (к уплате)
90-2 41 38 657 Списана покупная стоимость товара 90-2 41 45 615
68 18 7 602 Сумма НДС к уплате уменьшена на сумму входящего НДС
Оплата за товар:  наличными 57 62 56 714 Наличные получены курьером Интернет-магазины на УСН выручку в БУ вправе отражать по факту поступления денег в кассу, на расчетный счет (абз. 9 п. 12 ПБУ 9/99). Поэтому можно убрать переходные проводки со счетами 62 и 57, тем самым упростив ведение бухучета.
50, 51 57 56 714 Наличные сданы в кассу, в банк на расчетный счет
картой, через банковский счет 51 62 56 714
через электронный кошелек 76 62 56 714
91 76 283,57 Расходы на услуги операторов электронных кошельков 76 51 283,57
51 76 56 430,43 = 56 714 – 283,57 91 76 283,57

Доставка товара

Операции ОСН УСН
Дт Кт Сумма, примечание Дт Кт Сумма, примечание
Доставка товара собственными курьерами 44 70, 69 12 634 70, 69 50, 51 12 634
44 70, 69 12 634
Доставка товаров сторонней курьерской службой: по договору оказания курьерских услуг (кассовый, товарный чек, накладные на товар оформляются от имени интернет-магазина) 44 76 15 510 = 18 612 – 18 612 × 20/120 76 51 18 612
19 76 3 102 44 76 18 612
по договору комиссии (кассовый, товарный чек, накладные на товар оформляются от имени сторонней курьерской службы) 45 41 38 657 Товар передан сторонней курьерской службе 45 41 45 615
62 90-1 56 714 Отражена выручка по отчету комиссионера-курьера 51 76 55 580 Получены деньги от комиссионера за проданный покупателю товар
90-3 68 8 452 =56 714 × 20/120 76 90-1 56 714
90-2 45 38 657 90-2 45 45 615
44 76 945 = 1 134 – 1 134 × 20/120 44 76 1 134 Отражена стоимость комиссионно-курьерских услуг
19 76 189
51 76 55 580 Получены деньги за товар за вычетом начислений за комиссионно-курьерские услуги
76 62 56 714 Закрыта задолженность покупателя

Возврат товара

Операции ОСН УСН
Дт Кт Сумма, примечание Дт Кт Сумма, примечание
Товар возвращен покупателем 62 90-1 56 714 СТОРНО 62 50, 51 56 714
90-3 68 8 651 СТОРНО 62 90-1 56 714 СТОРНО
90-2 41 38 657 СТОРНО 90-2 41 45 615 СТОРНО
62 50, 51 56 714

Коммерческие и прочие расходы

Операции ОСН УСН
Дт Кт Сумма, примечание Дт Кт Сумма, примечание
Отражены затраты на обслуживание транспорта, зарплату работников, аренду складов и др. 44 10, 60, 70, 69, 76 33 114 = 36 714 – 3 600 44 10, 60, 70, 69, 76 36 714
19 60, 76 3 600
Отражены затраты на услуги банков, операторов электронных кошельков, недостача (порча) ТМЦ и др. 91-2 10, 41 76 9 294 = 10 967 – 1 673 91-2 10, 41, 60, 76 10 967
19 76 1 673
Коммерческие расходы в конце месяца списаны на основные расходы 90-2 44 33 114 90-2 44 36 714
Основные и прочие расходы в конце года отражены в финансовых результатах 90-9, 91-9 90-2, 91-2 42 408 90-9, 91-9 90-2, 91-2 47 681
99 90-9, 91-9 42 408 99 90-9, 91-9 47 681

 Для более подробного изучения правил бухучета по ОСН и УСН рекомендуем ознакомиться со статьями:

В КонсультантПлюс вы можеое найти разъяснения о том, как при интернет-торговле признавать расходы на товарно-материальные ценности. Переходите в материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Итоги

Порядок бухучета интернет-магазина зависит от выбранной формы налогообложения. При нахождении на УСН можно вести бухучет в упрощенном варианте.

Но применять УСН могут только интернет-магазины, соблюдающие установленные НК РФ ограничения по выручке, балансовой стоимости ОС и численности работников. А также те, чьи покупатели не требуют счета-фактуры по приобретаемым товарам.

В ином случае интернет-магазинам придется применять ОСН с ведением бухучета в полном объеме, который считается более сложным, чем на УСН. Ну а ПСН и ЕСХН в отношении интернет-магазинов неприменимы.

Бухгалтерский учет в интернет-магазине

Добавляйте документы и подгружайте банковскую выписку, а сервис отразит доходы и расходы, предложит проводки, рассчитает налоги и подготовит отчеты.

Попробовать бесплатно

Прежде чем заняться организацией магазина и выбрать налоговый режим, нужно ответить себе на несколько вопросов.

  • Магазин принадлежит ИП или ООО? А может быть, и вовсе самозанятому? Предприниматели обычно ведут небольшую по объему деятельность, а еще они не обязаны вести бухгалтерский учет. Организациям проще сотрудничать с крупными контрагентами, вести более масштабную деятельность. Самозанятые могут продавать только товары собственного производства или оказывать услуги лично, предлагая все это в интернете, а вести учет им не нужно.
  • Какие ожидаются обороты, доходы и расходы? Это поможет понять, придется ли работать на ОСНО или бизнес «помещается» в лимиты УСН — а тогда нужно будет выбирать объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».
  • Будут ли в магазине работники и сколько? Если ИП или директор организации справляется с работой сам, например, передав доставку в фулфиллмент, то учет будет проще. А если в магазине работают сотрудники, учет становится сложнее, к тому же при 130+ сотрудниках применять УСН уже тоже не получится.
  • Продажи идут только через интернет-магазин или дополнительно через маркетплейсы? При работе с маркетплейсами можно принимать к вычету НДС за услуги площадки.
  • Будет ли у интернет-магазина офлайновая торговая точка? В этом случае можно организовать работу даже на патенте.

ОСНО

Основная система, или «классика» подходит крупным интернет-площадкам со штатом более 130 сотрудников и годовыми доходами от 250 млн рублей. А еще если магазин торгует подакцизными товарами: табак, алкоголь, моторные масла, автомобили. Но и более скромный бизнес может применять ОСНО, чтобы сотрудничать с контрагентами на этой же системе и работать с НДС.

На этом режиме самая высокая налоговая нагрузка, больше налогов и более сложная отчетность. Для ведения учета точно понадобится опытный бухгалтер. Чтобы работать на основной системе, не нужно ничего предпринимать: ИП или организация после регистрации автоматически «подключаются» к ОСНО, если не подадут уведомление о работе на другом налоговом режиме.

Подробнее об ОСНО читайте в нашей статье.

Ведите учет, платите зарплату, принимайте банковскую выписку и вносите данные о доходах и расходах в Контур.Бухгалтерии. Сервис сам заполнит КУДиР, декларацию и другие отчеты.

Попробовать бесплатно

УСН

Налоговый режим подойдет магазинам, которые продают товары в розницу, не торгуют подакцизными товарами, их годовой доход не должен превышать 251,4 млн рублей, а число сотрудников — 130 человек.

Есть и другие ограничения: не должно быть филиалов, вкладов других компаний в уставном капитале более 25%. А еще ИП или организация не должна параллельно вести виды деятельности, которые перечислены в ст. 346.

12 НК РФ: страхование, инвестиции, банковская деятельность, азартные игры и пр.

Налоговая нагрузка на УСН ниже, чем на ОСНО, расчет налогов и отчетность проще. Для работы нужно выбрать один из объектов налогообложения:

  • доходы — с них платится налог 6-8%, обычно такой объект выгоден, если расходы магазина составляют не более 70% от доходов;
  • доходы минус расходы — с них платится налог 8-20%, а если у магазина был убыточный год, все равно нужно заплатить 1% с доходов; объект выгоден, если расходы составляют более 70% от доходов.

Чтобы перейти на УСН, предприниматель или организация подают уведомление об этом в течение 30 дней после регистрации. А еще перейти на упрощенку можно с начала календарного года — для этого уведомление нужно подать не позднее 31 декабря предыдущего года. Если магазин нарушит лимиты, установленные для УСН, он «слетает» на ОСНО с начала того квартала, в котором было нарушение.

Узнайте больше про УСН в нашей статье.

ПСН

Патентная система доступна только предпринимателям, и только если этот вид деятельности подходит для патента по региональным законам. В большинстве регионов это розничная продажа товаров в торговых точках площадью до 50 кв. м.

Онлайн-торговля на патенте запрещена, но держать онлайн-витрину с выдачей товаров в торговой точке вполне допустимо. Главное — не ставить на сайт кнопку «оформить доставку» или «купить».

Отдавать товар и получать за него деньги патентщик может только в торговой точке.

Ограничения по патенту не меняются уже несколько лет: 60 млн рублей в год по выручке и 15 сотрудников, считая штатных работников на трудовых договорах и подрядчиков на договорах ГПХ, за которых вы платите страховые взносы. То есть если вы сотрудничаете с самозанятыми, то их считать не нужно.

На ПСН не нужно платить отдельный налог, но нужно «покупать патент» на деятельность. Стоимость патента зависит от вида деятельности, сроков патента (месяц, квартал, год), региона, числа сотрудников и других характеристик.

Узнать больше о работе на патенте можно в нашей статье.

НПД

Налог на профессиональный доход платят самозанятые. Это ИП или физлица, которые оформили самозанятость через приложение ФНС «Мой налог» и через него же оформляют чеки и платят налог.

Самозанятый может продавать товары собственного производства через интернет-магазин: скажем, дизайнерские шапки, мастер-классы, онлайн-уроки, тортики.

Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей, у него не должно быть работников.

  • Налог платят ежемесячно: 4% с продаж физлицам и 6% с продаж юрлицам, ФНС сама рассчитывает сумму и сообщает о расчете, отчетности нет.
  • Узнайте больше об НПД в нашей статье.

Автоматически рассчитывайте и платите налоги в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия! Учет, зарплата, отчетность.

Попробовать бесплатно

При продажах через интернет-магазин нужно выдавать подтверждающие документы: у клиента должны быть сведения о товаре и условия возврата (Закон о защите прав потребителей). Если покупатель оплачивает товар при доставке или в точке выдачи, документы можно выдать в бумажном виде. Если покупка оформляется через сайт безналичным платежом, нужно отправить документы в электронном виде.

Вот список документов для покупателя:

  • Кассовый чек со всеми положенными сведениями. Чек выдается и в случае предоплаты. Если клиент оплачивает покупку через банковский терминал, в дополнение к кассовому чеку выдается слип — банковский чек, подтверждающий перевод денег.
  • Накладная со сведениями о товаре и продавце: стоимости, количестве товара, название и контакты продавца. При физической передаче товара накладную обычно вкладывают в пакет с вещью. Если это нематериальный объект: онлайн-курс, игра — то сведения о товаре вместе с чеком можно отправить по e-mail или предложить покупателю скачать сведения о товаре на сайте.
  • Счет-фактура — если интернет-магазин применяет ОСНО и работает с НДС.

Эти документы важны также для налогового и бухгалтерского учета: чеки из онлайн-касс отправляются в ФНС, они же попадают в z-отчет из касс и отчеты о безналичной рознице, необходимые бухгалтеру. Накладная подтверждает передачу товара и тоже нужна для учета, а счет-фактура показывает НДС в составе платежа.

Если товары доставляют покупателям с помощью сторонних курьеров, понадобится договор с курьерской службой, транспортная накладная и акты о выполненных работах.

Если магазин продает товары не только через свою площадку, но и через маркетплейсы, документов становится больше. Зато чеки клиентам онлайн-площадки выдают сами, и беспокоиться об этом не нужно. Маркетплейсы работают через систему электронного документооборота или отправляют документы в личный кабинет продавца:

  • отчет агента о реализации товаров — здесь указаны суммы и даты продаж;
  • накладная или УПД с указанием комиссии агента, в том числе НДС, который можно принять к вычету;
  • акт выполненных работ — здесь перечисляют затраты по транспортировке, хранению, упаковке товара.

Также при отправке товаров на склад маркетплейса продавец оформляет транспортную накладную, накладную или УПД по передаче товаров, акт приемки о передаче товаров, отраженных в накладной или УПД.

Все зависит от того, как организованы продажи и доставка.

  • Магазин может принимать оплату только на сайте безналичным расчетом, тогда не придется покупать технику, но нужно будет подключить виртуальную кассу — программу для приема платежей и оформления чеков.
  • При дополнительных продажах через маркетплейсы чеки выдают сами маркетплейсы, в этом случае касса тоже не нужна.
  • Доставку и прием оплат можно отдать на аутсорс курьерской службе, которая и будет выдавать клиентам чеки. Тогда кассу тоже покупать не нужно.
  • А вот если у магазина есть собственная служба доставки или точка выдачи с приемом оплат на месте, то касса и банковские терминалы понадобятся, в этом случае будет сложно обойтись виртуальной кассой.

О приеме платежей в интернет-магазинах читайте в нашей статье.

Программы для онлайн-продаж можно разделить на четыре направления, хотя иногда они сочетаются в одной программе или сервисе:

  • бухгалтерский сервис — для ведения налогового и бухгалтерского учета, расчета зарплаты, отправки отчетности;
  • складская программа — чтобы контролировать остатки товаров и знать, когда пора закупать новую партию;
  • управленческая программа — чтобы видеть аналитику по продажам, ассортименту, популярности товаров и делать выводы о том, что лучше продается;
  • CRM и CMS программы — для автоматизации рутинных действий и связи магазина с бухгалтерией и складом: учета клиентов, сделок, создания документов, постановки задач менеджерам, отправки сообщений клиентам о статусе заказа и пр.

Выбрать CRM и CMS поможет IT-специалист еще на этапе разработки сайта. Для складского, бухгалтерского и управленческого учета подойдут облачные сервисы: с ними можно работать с любого устройства, лишь бы был интернет.

Скоро в Контур.Бухгалтерии: автоматизация работы на маркетплейсах и оформление необходимых документов. Сервис предложит корректные проводки, рассчитает доходы, расходы и налог.

Попробовать бесплатно

Прежде всего нужно трезво оценить объем работ бухгалтерии и свои силы, возможно, получить консультацию бухгалтера и решить, кто будет вести учет в магазине.

  • Штатный бухгалтер, а может быть, и не один нужен крупным магазинам с большим объемом продаж.
  • Небольшие магазины могут передать бухгалтерию на аутсорс или нанять приходящего бухгалтера. В этом случае стоит обратить внимание на облачные бухгалтерские сервисы, которые дают доступ и бухгалтеру для его прямой работы, и руководителю — для контроля за бухгалтером. Как правило, в таких сервисах есть список задач бухгалтера, и директор сможет видеть, нет ли просроченных задач, вовремя ли платятся налоги и сдаются отчеты, нет ли требований от налоговой.
  • Владелец небольшого интернет-магазина может вести учет самостоятельно, если он работает на УСН, патенте или НПД. В этом случае тоже важно выбрать простую и понятную бухгалтерскую программу, которая автоматизирует рутину, выстроит план работ, будет автоматически учитывать доходы, расходы и подбирать проводки.

ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и разбираться в проводках, им достаточно организовать налоговый учет. Организации должны вести и налоговый, и бухгалтерский учет. При розничной торговле принципы бухучета едины для оффлайн- и онлайн-торговли.

Учет в магазине связан с такими операциями: создание сайта, закупка товаров и их продажа, доставка покупателю, при работе с маркетплейсами — доставка на склад площадки, действия при возврате товаров и прочие расходы.

Доходы магазина

Доходы магазин получает от реализации товаров в розницу. При УСН применяют кассовый метод: доход признается в момент поступления денег от покупателя.

Если оплаты принимаются через эквайринговый терминал или с помощью платежной системы, продавец получает на счет не всю стоимость товара, а сумму за вычетом комиссии банка или платежного сервиса.

В доходах важно учитывать всю сумму продажи, которую отражают в накладной, а не на сведения из банковской выписки. А вот комиссию можно будет принять в расходы.

При ОСНО доход признается в момент отгрузки товара. На этой системе нужно начислять НДС на стоимость товара, после продажи ее можно будет принять к вычету. Эту задачу лучше передать профессионалу: основная система требует уверенных бухгалтерских знаний и навыков.

Расходы магазина

Перед началом работы магазина появляется расход на создание сайта: такие затраты считаются вложением во внеоборотные активы, которые затем относят на нематериальные активы и регулярно списывают часть стоимости, в зависимости от системы налогообложения. К регулярным расходам относят затраты на хостинг и поддержку сайта.

Основные расходы магазина — закупка товара у поставщиков, его доставка, аренда склада, аренда или покупка онлайн-кассы (реальной или виртуальной), складского и бухгалтерского софта. Также это расходы на рекламу, маркетинговые исследования, зарплата сотрудников, услуги курьерской службы или маркетплейса — в зависимости от того, как организован бизнес.

Итак, перед началом работы нужно понять масштаб будущей деятельности, получить предметные консультации специалистов, выбрать подходящий налоговый режим и способ ведения бухгалтерии: с помощью штатного или приходящего бухгалтера, аутсорсинговой компании или самостоятельно в бухгалтерском сервисе.

Добавляйте документы и подгружайте банковскую выписку, а сервис отразит доходы и расходы, предложит проводки, рассчитает налоги и подготовит отчеты.

Попробовать бесплатно

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *