Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Что изменится для бизнеса в 2023 году — обзор ключевых изменений

Изменения для бизнеса в 2023 году коснутся плановых проверок, отчетности, сроков уплаты налогов, правил расчетов страховых взносов и других аспектов. Разберем подробнее, чего ждать предпринимателям.

Оглавление

Отмена плановых проверок

На 2023 год продлен мораторий на плановые проверки для малого бизнеса (Постановление Правительства РФ №1743 от 01.10.2022). Узнать, есть ли компания в графике, можно по ее ИНН в сервисе «Поиск проверок» на сайте Генеральной прокуратуры Российской Федерации. Согласно графику, проверки касаются в основном крупного бизнеса.

Также плановых проверок не избежать предприятиям, принадлежащим к категории чрезвычайно высокого и высокого риска, опасным производственным объектам 2 класса опасности, гидротехническим сооружениям. Законом постановлено, что компания имеет право обратиться в надзорный орган и попросить о проведении профилактического визита.

Обращение следует направить не позднее чем за 2 месяца до даты начала проверки.

Мораторий на плановые проверки установлен в отношении государственных и муниципальных учреждений дошкольного, общего начального, основного и среднего образования.

Внеплановые проверки будут проводиться, но с ограничениями. То есть, надзорный орган вправе нанести предпринимателю визит, если на него поступила жалоба, но обязательно должен предупредить о посещении за 24 часа.

Также сохранены камеральные и выездные проверки. Что касается аккредитованных IT-компаний, их будут проверять по поручению руководителя ФНС или его заместителя.

Единый налоговый платеж

Что изменится для бизнеса в 2023 году в плане налоговых платежей? Все налоги и взносы остаются прежними, но уплачиваются в виде единого налогового платежа. То есть, предприниматель перечисляет общую сумму на единый налоговый счет, а ФНС распределяет ее на нужды. Порядок распределения денежных средств следующий:

1. 1.

   Недоимки — полностью или частично не уплаченные налогоплательщиком обязательные платежи, налоги или другие сборы, подлежащие обязательному взысканию.

2. 2.

   Текущие платежи по взносам, налогам, сборам.

3. 3.

   Задолженность по пеням.

4. 4.

   Задолженность по процентам.

5. 5.

   Долги по штрафам.

Если после уплаты всех налогов и сборов на счету останутся деньги, их можно вернуть, подав заявку по шаблону, утвержденному Приказом ФНС РФ № ЕД-7-8/389@ от 11.05.2022. Если денег не хватит на погашение текущих задолженностей, будут начислены пени.

Единый социальный фонд

Серьезные изменения намечаются и по страховым взносам. В 2023 году Пенсионный Фонд и ФСС объединяются в Единый социальный фонд России. Посмотрим, что именно изменится.

В 2022 году бизнес уплачивал 4 вида взносов:

• на обязательные пенсионное страхование;
• медицинское страхование;
• случай времени нетрудоспособности материнства;
• травматизм.

В 2023-ем первые три объединяются в общий платеж, который составляет 30% от заработной платы сотрудника. Полученная сумма переводится в налоговую. Взносы на травматизм также платятся в Единый социальный фонд, но в виде отдельного платежа — от 0,2 до 8,5% от суммы заработной платы (зависит от класса профессионального риска).

Объединение фондов запустило реформу обязательного соцстрахования. Теперь расширяется круг страхователей, а больничные придется оплачивать сотрудникам на договорах гражданско-правового характера. Меняются сроки уплаты взносов, отменяются многие отчетные формы.

Изменения по УСН

Налог по УСН в 2023 году уплачивается до 28 числа месяца, следующего после отчетного периода (квартала).

Изменились и сроки сдачи итоговой декларации — ее нужно направить в ФНС до 25 марта (организациям) или 25 апреля (ИП).

В 2023 году меняются коэффициента-дефлятора, используемого для расчета критериев, подходящих для УСН. Он равен 1,257. Соответственно, применять «упрощенку» могут компании, у которых:

• доход за год не больше 188,55 млн руб.;
• доход за 9 месяцев, предшествующих переходу на УСН, не превышает 41,41 млн руб.

Отметим, что последнее требование выдвигается к организациям, ИП оно не касается.

Работать на «упрощенке» больше не смогут ювелиры — они переходят на ОСНО. Остальные критерии для УСН остаются неизменными.

Изменения по ЕСХН и ПСН

2023 году ЕСХН оплачивается до 28 марта года, следующего за отчетным. Что касается даты оплаты авансового платежа за полугодие, она не изменилась. Заплатить авансовый платеж надо до 25 июня. Изменен срок подачи налоговой декларации по ЕСХН — отправлять ее в налоговую нужно до 25 марта года, следующего за отчетным периодом.

Для предпринимателей, использующих патентную систему налогообложения, серьезных изменений в 2023 году не предусмотрено. Единственное, ювелиры больше не смогут работать на патенте — они принудительно переходят на ОСНО.

Ндфл за сотрудников

Изменения для бизнеса в 2023 году коснутся также тех, у кого в штате есть наемные сотрудники. В отношении НДФЛ:

• меняются сроки перечисления налога в бюджет (до 28 числа каждого месяца);
• отчетность по НДФЛ придется сдавать по новой форме и в другие сроки;
• налог удерживается с каждой выплаты работнику, включая аванс по зарплате;

НДФЛ можно перечислять за счет средств налогового агента.

Дистанционные и разъездные работники

В планах Минфина урегулировать налоговые правила для удаленных сотрудников и специалистов, занятых деятельностью разъездного характера. Это позволит скорректировать правила уплаты НДФЛ и налога на прибыль по доходам и компенсациям этих работников.

Таким образом, для дистанционки предлагают ввести нормативы компенсаций, не облагающихся НДФЛ и взносами. Что касается разъездных сотрудников, в планах нормировать суточные, освобождаемые  от взносов. Кроме того, финансисты хотят официально считать для НДФЛ доход работников, которые трудятся за границей, доходом от российских источников.

На данный момент поправки не утверждены, а только находятся на этапе рассмотрения.

Возможность перехода на АУСН

В 2023 году организации и ИП из Москвы, Калужской и Московской области, Татарстана могут перейти на новый режим налогообложения — АУСН. Подать заявку для перехода нужно было до конца 2022 года.

Цель внедрения АУСН — упростить работу бизнеса. Вести расчет налогов будет ФНС, взяв за ориентир данные банка и онлайн-касс налогоплательщика.

Ставка налога повышается — 8% на объекте налогообложения «Доходы» и 20% на «Доходы минус расходы». Налоговым периодом признается календарный месяц. Уплачивать налог нужно тоже ежемесячно.

Также нужно вести учет доходов и расходов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Автоматизированная упрощенная система налогообложения отличается от привычной УСН сокращением страховых взносов. Работодатель платит их только от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Фиксированная сумма — 2 040 рублей в год, независимо от численности сотрудников. Другие взносы платить не нужно.

Заключение

Как всегда, положительных изменений в 2023 году больше для малого бизнеса, чем для крупных предприятий. Цель Правительства РФ — создать благоприятную почву для успешного развития небольших компаний и позволить им удержаться на плаву. Крупный бизнес по традиции «отдувается» по полной, как в плане уплаты налогов, так и в отношении проверок и наказаний.

Эксперт Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания. Максим Демеш md@kassaofd.ru

Нужна помощь с бухгалтерским обслуживанием?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем решить все вопросы.

«Сейчас нужно думать о таких простых вещах, как EBITDA»: предприниматели о том, как вести бизнес в 2023 году | Rusbase

• Мы собрали как практические советы (например, как платить банку за ВЭД меньше, совет проверить оптимальность работы с «первичкой»), так и вдохновляющие рекомендации быть смелее и оптимистичнее в сценариях.
• 
• Лидер направления «ВЭД Импорт» в «Точке» Анна Давыдова

Как в 2023 году платить банку за ВЭД меньше. Начиная с прошлого года, география бизнес-импорта заметно изменилась: теперь основными поставщиками товаров для российских предпринимателей стали восточные и ближневосточные страны. Тем не менее, актуальным остается вопрос экономии на поставках из других стран.

Нужно заранее просчитать обычные комиссии, которые вы заплатите банку при зарубежной поставке. Если у вас поставки на небольшие суммы 2–3 раза в год, то выгоднее будет взять недорогой тариф с менее выгодными условиями по ВЭДу. Тариф же с выгодным ВЭДом обычно дороже, но он подойдет для тех, кто регулярно поставляет что-то из-за рубежа.

Изучите дополнительные комиссии: сколько стоит открытие и обслуживание валютного счета, стоимость постановки контракта на учет, внесения изменений и снятия с учета. Также важно узнать, платно ли получение справок и других документов. Эта информация, как правило, прикрепляется в pdf–файле на сайте.

Уточните, будет ли у вас личный валютный помощник. Такой помощник заранее предупредит вас о том, какие документы нужно подготовить для валютного контроля, и какие последствия могут быть, если документ не предоставить или предоставить не вовремя.

Зафиксируйте, какая валюта и по какому курсу применяется при оплате. Сделать это можно разными способами, главное – уберечь себя от колебаний курса. Также можно договориться с поставщиком об оплате в рублях.

 

Cооснователь и CEO платформы по работе с блогерами Perfluence Кирилл Пыжов

Не относитесь к бизнесу, как к стартапу. Сейчас нужно быть именно предпринимателем и начать думать о таких простых вещах, как EBITDA. На текущий момент и для вас, и для людей, которым вы, возможно, захотите продать компанию и для того, чтобы привлечь инвестиции, нет ничего важнее, чем EBITDA. Поэтому ориентир должен быть именно на этот показатель.

Позаботьтесь о команде. Сейчас одной из ключевой и важной задачей является забота о сотрудниках.

Это те люди, которые ежедневно помогают вам и вашему бизнесу работать и приносить прибыль.

Иногда сотрудники находятся в стрессе, иногда вы находитесь в стрессе, но именно ваша задача сделать так, чтобы ваша команда почувствовала вашу заботу, почувствовала ваш драйв и уверенность в будущем.

Сформулируйте миссию. Если вы еще не сформулировали миссию своей компании, то послушайте этот банальный совет и сделаете это, сформулировав правильную и классную мысль, которая отзывается в вашем сердце. Она поможет вам зажечься, найти второе дыхание и с новыми силами погрузиться в работу.

 

Основатель и CEO сети «Налей Воды» Никита Пиминов

Не старайтесь довести все до идеала. Есть идея — реализуйте ее. Не старайтесь сильно углубляться в детали — скорректировать можно по ходу. Оправдания того, что вы медлите — это страх облажаться, показаться смешным или некомпетентным. Не стоит бояться, а в процессе уже поймете, что можно улучшить.

Начинайте с продаж. Прежде чем открыть салон маникюра не спешите тратить деньги на обучение. Сначала узнайте, нужен ли этот салон в вашем районе, есть ли спрос на эту услугу.

Попробуйте найти клиентов заранее — вы ничего не потеряете. Если сразу с головой окунаться в неизвестность, то можно потерять и деньги, и мотивацию. Это относится к любому бизнесу.

Глупо тратить деньги, не зная, как конкретно они вернутся.

Как можно больше делегируйте. Это нужно для роста бизнеса. Не старайтесь делать все самостоятельно.

 

Директор по развитию сервиса идентификации и подписки X5 GroupЕвгений Галимский

Инвестируйте в команду, общайтесь со всеми членами команды. Обеспечивайте своих сотрудников комфортными условиями труда и стимулируйте их на достижение результатов. Эти вложения окупятся в будущем.

Основатель и генеральный директор интернет-бухгалтерии «Мое дело»Сергей Панов

Бухгалтерию нужно проверять. Аудит или внешний контроль должен быть всегда как регулярная функция. Отсутствие контроля обесценивает эту работу и расхолаживает исполнителя штатного или внешнего.

Учет важная функция, но не основной бизнес-процесс. Время собственника или генерального директора нужно экономить, чтобы он мог решать задачи более высокого порядка. Если на учет уходит много внимания, значит процесс не налажен.

Проверьте оптимальность процессов работы с первичкой. Недостоверность первички влечет «кривизну» всей отчетности. Хороший бухгалтер или аутсорсер может встроить учетную функцию в бизнес процесс просто и дешево.

Налоговое администрирование ужесточается, операции становятся все прозрачнее для ФНС. Нужно проводить мониторинг изменений и оперативно вносить изменения в бизнес.

Если вы не используете аутсорсинг, попросите бухгалтера регулярно делать сводку изменений законодательства и практики его применения.

Обратите особое внимание на операции с признаками дробления компаний, выплаты самозанятым и ИП с целью сокращения налогов.

Сооснователь и директор по развитию бизнеса SkillboxСергей Попков

На рынке 2023 года инвестиционный горизонт российских предпринимателей сократился в разы. Извлекать краткосрочную прибыль и развиваться на ней в такой период времени, пожалуй, лучшее из того, что можно сделать. 

Кроме того, бизнес-среда последних лет очень динамична, и преимущество имеет тот, кто остается позитивным по отношению к внутренней экономической ситуации, обращает внимание на зоны изменений и видят в них не только кризисные кейсы, но и новые точки роста. 

Буквально в каждом сегменте экономики для российских предпринимателей сейчас масса новых возможностей, в особенности в индустриальном и технологическом. Особое внимание привлекает область искусственного интеллекта и те отрасли, где в скором будущем он может получить максимально быстрое применение. 

 

Сооснователь lite, Butler, Pump и каршеринга «Ситидрайв»Борис Голиков

Я бы посоветовал бизнесу быть смелее и оптимистичнее в сценариях. С одной стороны, когда один «черный лебедь» проплывает сразу за другим, горизонт планирования просто не может быть долгосрочным. С другой — чем сильнее трясет сейчас, тем больше появляется новых точек для развития.

Периоды кризисов и турбулентности — это всегда время возможностей. Важно их замечать и использовать, пока они не потеряли актуальность. Те, кто сумеют сосредоточиться на том, что можно сделать прямо сейчас — какую проблему рынка решить, какую нишу закрыть —  имеют все шансы не только устоять, но и вырасти. Особенно в тех сферах, где зарубежные игроки ранее занимали более высокие позиции.

Скорость, гибкость и адаптивность — три фактора, которые сегодня определяют конкурентную борьбу.

Фото на обложке: Unsplash

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!

Топ-7 изменений 2023, о которых должен знать каждый бухгалтер

С 1 января 2023 года заработал новый способ уплаты налогов и взносов в бюджет через единый налоговый счет с помощью ЕНП.

https://www.youtube.com/watch?v=J_I_dcZbUCM\u0026pp=YAHIAQHwAQGiBhUB1dn6O2yriR1t5DGT3rWwYj6noG8%3D

ЕНС – единый налоговый счет, который принадлежит налоговой, имеет одинаковые для всех плательщиков реквизиты и работает по принципу «копилки».

ЕНП – единый налоговый платеж, с помощью которого перечисляют на ЕНС все налоги, взносы, авансовые платежи, штрафы и пени. Налогоплательщик заранее переводит деньги с помощью ЕНП на единый налоговый счет, а налоговики уже сами распределяют суммы, исходя из совокупной обязанности.

Совокупная обязанность – это все налоги и взносы, которые налогоплательщик должен внести в бюджет. Формируется она на основании данных представленной отчетности.

Если по какому-то налогу или взносу отчетность не предусмотрена или не наступил срок сдачи, налоговая спишет деньги на основании представленного уведомления.

Уведомление об исчисленных налогах и взносах нужно подать до 25 числа.

ЕНП не распространяется на:

• страховые взносы на травматизм;
• НДФЛ с выплат иностранцам, которые работают по патенту;
• госпошлины, по которым суд не выдал исполнительный лист;
• сборы за пользование объектами животного мира и за пользование водных ресурсов.

С 2023 года установлен единый срок:

• уплаты налогов – до 28 числа;
• сдачи отчетности – до 25 числа.

В 2023 году у налогоплательщиков сохраняется право уплачивать налоги с помощью отдельных платежных поручений с указанием всех реквизитов и статусом «02». Налоговики определят принадлежность платежа по ОКТМО и КБК и распределят на нужный налог. Уведомление в таком случае подавать не нужно.

Бухгалтеру на фрилансе важно быть в курсе всех нововведений в сфере учета. Это напрямую влияет на качество предоставляемых услуг. И работа такого специалиста стоит дороже. А чтобы привлечь новых клиентов – расскажите о своих услугах на Авито, и они найдут вас сами. Начните с объявления, чтобы клиенты узнали о вас.

Предложить услугу

Новые расчетные периоды и сроки уплаты НДФЛ

С 2023 года НДФЛ нужно удерживать с каждой выплаты дохода: и с первой половины зарплаты (аванса), и с заработной платы по итогам месяца. Теперь дата получения дохода – это дата его фактической выплаты.

Перечислить НДФЛ можно в составе ЕНП, а можно сразу после удержания.

Изменились и сроки перечисления НДФЛ. Налог, удержанный с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего месяца, нужно перечислить до 28 числа текущего месяца.

Для декабря и января установили особые сроки уплаты НДФЛ:

• Налог, удержанный с 1 января по 22 января, нужно перечислить до 28 января.
• Налог, удержанный с 23 декабря по 31 декабря, перечислить не позднее последнего рабочего дня в году.

До 25 числа нужно направить в налоговую инспекцию уведомление об исчисленных суммах налога, удержанного за период с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего.

Новый Социальный фонд

В результате объединения ПФР и ФСС с января 2023 года появился единый Социальный фонд (СФР).

В связи с этим существенно изменился порядок начисления страховых взносов:

• Ввели единую предельную базу для исчисления страховых взносов. В 2023 году она составила 1 917 000 рублей. Базу будут ежегодно индексировать.
• Установили единый тариф страховых взносов в размере 30% в пределах единой базы, 15,1% – после ее превышения. Больше не будет отдельных тарифов на взносы по отдельным видам страхования.

Для бизнеса из реестра МСП, IT- компаний и прочих льготников сохраняются пониженные тарифы.

• Теперь за исполнителей по ГПХ нужно платить страховые взносы, как и за работников по трудовым договорам. Нововведение касается и большинства временно пребывающих иностранцев.
• Исполнители по ГПХ теперь тоже имеют право на больничные и декретные пособия. Получить их они смогут при условии, что за 2022 год за них уплачены взносы на ВНиМ в размере, превышающем 4 833,72 руб.

С появлением нового фонда кардинально изменился состав отчетности. Утвердили новую форму ЕФС-1, которая заменила четыре отчета: СЗВ-ТД, 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ и ДСВ-3. Отчет подают в СФР с периодичностью, установленной для каждого подраздела формы. А срок сдачи – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

https://www.youtube.com/watch?v=-vVfsr0AKE4\u0026pp=ygV10JjQt9C80LXQvdC10L3QuNGPINC00LvRjyDQsdC40LfQvdC10YHQsCDQsiAyMDIzINCz0L7QtNGDOiA3INC80L7QvNC10L3RgtC-0LIsINC60L7RgtC-0YDRi9C1INC90YPQttC90L4g0YPRh9C10YHRgtGM

С 2023 года упразднили форму СЗВ-М. Ее заменил новый отчет – Персонифицированные сведения о физических лицах. Эту форму сдают в налоговую до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Зачастую рост доходов бухгалтера-фрилансера тормозят трудности с поиском клиентов. Найти новых клиентов и максимизировать доход от заказов поможет платформа Авито Услуги. Начать свое дело на Авито просто: составьте объявление, расскажите о себе и своих услугах самое важное, опубликуйте предложение и получайте заявки.

Предложить услуги

Обновленные формы деклараций и расчетов

С 2023 года действуют новые формы отчетности по налогам.

Нововведения для УСН

В связи с введением единого налогового платежа изменился порядок уплаты налога для организаций и ИП, применяющих УСН. В состав ЕНП включают налог по УСН и ежеквартальные авансовые платежи по нему.

Так как по авансовым платежам отчетность не предусмотрена, до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, нужно подать в налоговую уведомление о суммах исчисленного аванса по УСН. На основании уведомления налоговики спишут деньги с единого налогового счета.

А налог по УСН по итогам года налоговики спишут с ЕНС на основании представленной декларации.

Декларацию теперь сдают с учетом новых сроков:

• организации – не позднее 25 марта;
• предприниматели – не позднее 25 апреля.

Сроки уплаты авансовых платежей и налога по УСН тоже изменились.

Крайний срок уплаты аванса по УСН:

• за первый квартал – 28 апреля;
• за полугодие – 28 июля;
• за 9 месяцев – 28 октября.

Налог по УСН по итогам года нужно уплатить:

• организациям – до 28 марта;
• предпринимателям – до 28 апреля.

С 2023 года действуют новые лимиты по доходам на УСН. Утрата права работы в рамках УСН наступает после превышения лимита 251,4 млн руб. Если доход превысит 188,55 млн руб., платить налог нужно будет по повышенным ставкам: 8% для УСН «доходы» и 20% для УСН «доходы минус расходы».

Новые правила для АУСН

С 1 января 2023 года на новый режим может перейти не только вновь зарегистрированный бизнес, как это было в 2023 году, но и действующий.

Требования для перехода на АУСН остались прежними, основные из них:

• бизнес должен быть зарегистрирован на территории экспериментальных регионов – Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан;
• максимальная величина дохода – 60 млн руб.;
• максимальное количество сотрудников – 5 человек;
• расчетный счет в уполномоченном банке.

Чтобы перейти на АУСН, нужно подать уведомление в налоговую инспекцию одним из способов:

1. В личном кабинете ИП или юридического лица на сайте налоговой службы.

2. Через уполномоченный банк.

Причем действующий бизнес может перейти на автоматизированную УСН только с 1 января нового года, а подать уведомление нужно до 31 декабря в предшествующем году.

Вновь зарегистрированный бизнес подает уведомление о переходе на спецрежим в течение 30 дней с момента постановки на учет в налоговой.

Сроки уплаты налога по АУСН остались прежними – до 25 числа. Но деньги будут поступать на единый налоговый счет. Уведомление об исчисленных налогах подавать не нужно, несмотря на то, что отчетность по такому налогу не предусмотрена. Налоговики сами рассчитают и спишут суммы.

НДФЛ теперь перечисляют в составе ЕНП с учетом новых сроков, о которых рассказали ранее. Уведомление об исчисленном НДФЛ в рамках этого спецрежима не подают.

Главное преимущество бухгалтера на фрилансе – это возможность работать с клиентами из разных городов.

Не ограничивайте поиск новых клиентов пределами своего города, расширяйте границы и повышайте уровень дохода с платформой Авито Услуги.

Авито – самая популярная в России площадка для продвижения услуг по данным Data Insight, на платформе размещает свои объявления каждый 2-й исполнитель услуг в стране.

Предложить услугу

Новый размер МРОТ

С января 2023 года установили новый размер МРОТ – 16 242 руб. Работодатель не имеет права платить зарплату ниже этого показателя сотрудникам, работающим на условиях полного рабочего дня.

• Чтобы избежать административных штрафов, нужно повысить до уровня МРОТ зарплаты сотрудников, у которых они ниже этого размера.
• Также новый размер МРОТ учитывают при расчете пособий по временной нетрудоспособности.
• Реклама: ООО «КЕХ ЕКОММЕРЦ», ИНН: 7710668349, erid: LjN8Jt1sE

Идеи для нового бизнеса в 2023 году (и где найти на них деньги!)

Все идеи для бизнеса любого размера всегда исходят из текущей реальности.

А реальность эта такова: инфляция — выше, денег — меньше, выбор продукции/услуг — тоже меньше. Это значит, что нужны отечественные продукты, услуги, бренды по адекватным ценам, чтобы закрыть потребности людей (и иногда государства).

Импортозамещение и параллельный импорт

Посмотрите на список компаний, которые ушли из России. Исходя из него, сразу понятно, что необходимо компенсировать. Точно актуально делать бизнес, который обслуживает крупные производства, — IT, бухгалтерские услуги, HR.

Среди особо востребованных категорий (помимо FMCG: продуктов, одежды, обуви, косметики, детских товаров еще:

• Запчасти для автомобилей и оборудования;
• Медицинские товары и комплектующие.

Роман Горбань, гендиректор компании «Корпоративные игры», предприниматель в сфере Event:

«Основная проблема в открытии бизнеса по импортозамещению заключается в поиске поставщиков. Многие ориентируются на страны СНГ и другие возможные пути привезти товар из других стран. Я советую искать локальные производства в пределах России.

Когда я занимался производством мерча мероприятий, рыночная цена на ткани и одежду без принта в один момент стала очень высокой. Тогда я поехал по России искать фабрики в регионах. Нашел производство материалов для мерча в Иваново — и по цене почти в два раза ниже рыночной.

Как мне кажется, это очень показательный пример: текстильная фабрика делает качественный продукт, но не думает о маркетинге (у них тогда даже сайта не было), поэтому цена так привлекательна».

Если говорить про параллельный импорт, то среди зарубежных товаров особо актуальны:

• Крупная и мелкая бытовая техника — холодильники, телевизоры, стиральные машины;
• Электроника и гаджеты — телефоны, планшеты, аксессуары к ним;
• Обувь и одежда ушедших брендов.

Маркетплейсы

Выделяем их отдельно, потому что маркетплейсы — самый мощный канал продаж в 2022, и этот тренд сохранится в 2023 году. Если продавать товары, то там: зайти в маркетплейсы точно проще, чем в оффлайн сети, а чтобы продавать, не нужно быть юрлицом, достаточно зарегистрировать самозанятость.

Не нужно их бояться! Научиться продвижению на маркетплейсах можно и нужно! Мы специально разработали курсы, которые досконально объясняют, как работать с платформами Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и как вложить рубль, а заработать десять.

Учим основам экономики и бухучета, как эффективно закупать и продавать товары и выстраивать маркетинг на маркетплейсах. Подробнее — здесь.

Думая про выход на маркетплейсы, изучите запросы по поисковикам, о которых мы писали тут. Исходя из их данных, на маркетплейсах востребованы следующие категории товаров:

1. FMCG, то есть товары повседневного спроса. Так, на Ozon в топе продаж обычная гречка, а еще картофель и молоко. Популярны зубные щетки, пасты, туалетная бумага, средства по уходу за кожей и волосами.
2. «Здоровые продукты». Речь не только о протеиновых батончиках, но и о всевозможных детокс-чаях и соках, готовых продуктах, которые нужно просто разогреть.
3. Одежда, обувь и аксессуары. Осенью-зимой 2022 года люди ищут термобелье, кроссовки, сумки. Изучить спрос на них можно здесь.
4. Товары для детей. Всегда актуальны развивающие товары и игрушки, средства для подготовки к рождению, средства по уходу за малышами.
5. Декор для дома и интерьера — картины, свечи, пледы.
6. Товары для животных — мебель, миски, корма, наполнители.
7. Стройматериалы — в сентябре 2022 спрос на них вырос на 151% (однако покупают не обычные люди, а компании (застройщики).
8. Электроника. На Wildberries в топе магазинов — Xiaomi.

Анна Лаврухина, руководитель отдела по работе с маркетплейсами FuLEx:

«Понимание, что в 2023 году сохранится тренд на маркетплейсы, подтверждает исследование INFOline, согласно которому в первом полугодии 2022 года онлайн-торговля в России выросла на 52%. Причем почти половина онлайн-покупок совершена именно на маркетплейсах: Wildberries, Ozon, онлайн-структурах Сбербанка и Яндекса.

Сами ритейлеры тоже делятся положительной динамикой — так, к 3 кварталу 2022 года оборот продаж Wildberries пересек рекордную черту в 1 трлн. рублей, а общее число заказов выросло на 83%. Оборот продаж Яндекс.Маркета вырос на 212%, а количество клиентов — на 49%».

IT-сфера

• В IT особенно заинтересовано государство (о методах поддержки — подробнее в следующем разделе).
• Не важно, что именно вы будете запускать, актуально будет и IT-агентство, и какой-нибудь продукт (приложение для поиска работы или браузер), и даже HR в сфере IT (так как сфера развивается, нужны специалисты, которые смогут найти не просто кадры, а ценные кадры для IT-компаний).
• Роман Горбань, гендиректор компании «Корпоративные игры», предприниматель в сфере Event:

«Если у вас есть хорошие идеи, их можно попробовать упаковать в IT-продукт. Да, это довольно рискованная история, она требует финансирования, но IT сфера может принести наилучший результат.

Сразу скажу, что разработка цифрового продукта ни в коем случае не должна затягиваться на долгий срок! Ищите решения, которые актуальны здесь и сейчас. И не забудьте, что государство сейчас тоже активно внедряет IT-продукты в управление — не бойтесь посмотреть и в эту сторону. Например, ищут разработчиков приложения для контроля камер видеонаблюдений.

Сугубо практичная вещь, нужная прямо сейчас. Подобных примеров огромное количество, начиная с масштабных проектов российских социальных сетей для замены заблокированных ресурсов, заканчивая аналогом Кахута — приложения для онлайн-игр, тестирований и обучения (остановившего предоставление коммерческих услуг в России — прим. TexTerra).

Судя по нашему опыту, люди готовы платить за аналоги существующих сервисов.

В тоже время старайтесь придумать продукт, который окажется привлекателен для инвесторов своей безопасностью. С криптовалютой ситуация нестабильна, поэтому многие инвесторы будут перераспределять капитал».

Образование

Так как IT сейчас «на коне», актуальны курсы, которые помогают людям войти в сферу — обучение на тестировщиков, разработчиков, специалистов по кибербезопасности, веб-дизайнеров. Еще более востребованы уроки по переходу работающих в сфере на новый уровень компетентности.

И речь не только про IT. Из-за блокировки в России некоторых зарубежных соцсетей на первый план вышли российские — ВК, ОК и прочие. Поэтому востребовано обучение SMM-специалистов работе в новой реальности, а также курсы по SEO, копирайтингу, настройке платной рекламы.

По-прежнему, важно и детское образование (об этом мы писали тут): это могут быть и удаленные курсы по английскому, и офлайн-занятия по плаванию, и репетиторство по привычным школьным предметам. На детях люди начнут экономить в последнюю очередь

Кирилл Кудинов, основатель инвестиционно-строительной компании «Инрейт» (экс-Инвеста), инвестор и отельер:

«Слабо представлено детское бизнес-образование, а дети развиваются сейчас очень быстро. Уже в 13-14 лет многие хотят зарабатывать первые деньги и пробовать себя в предпринимательстве. Достойных образовательных проектов в этой нише сейчас очень мало, здесь есть большой потенциал».

Услуги

Остаются актуальными услуги в сфере IT, а также менеджмента, рекламы, бизнес- и финансового консалтинга, психологии, так как предприниматели ищут возможности выйти на новые рынки, и им нужны профессиональные советы, как это сделать.

Отдельно отметим грузоперевозки — бизнес перестраивается и ищет новые маршруты. Всем нужна качественная логистика, не завязанная (насколько это возможно) на зарубежные сервисы и поставщиков. Кстати, логистический консалтинг тоже актуален.

Так как поездки за рубеж затруднены, становится еще более востребован внутренний туризм и услуги, связанные с ним: турагентства, инфраструктура для агентов, сервисы по подбору жилья и билетов, а также отели, базы отдыха хорошего уровня.

Кирилл Кудинов, основатель инвестиционно-строительной компании «Инрейт» (экс-Инвеста), инвестор и отельер

Внутренние туристические направления сейчас максимально востребованы. В 2022 году показатели загрузки многих отелей превзошли показатели 2019, допандемийного, года. В 2023 году, в связи с ограниченностью и дороговизной внешних туристических направлений, объем внутреннего турпотока будет только расти. В связи с этим успешным стартом может стать небольшой отель, глэмпинг или база отдыха.

Какие изменения ждут бизнес в новом 2023 году?

Единый налоговый платеж (ЕНП)

Основание: Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ

Как былоКак сталоПлюсы/минусы

Взаиморасчеты налогоплательщика с бюджетом учитывались по каждому налогу и виду взносов: отдельно по НДС, отдельно по платежам в ФСС и проч. Нередко случалось, что по одному налогу числилась переплата, а по другому — недоимка. Действующие правила позволяли зачесть переплату в счет недоимки (в т. ч. по иным налогам или взносам), либо в счет будущих платежей.	С 1 января 2023 года расчеты с бюджетом будут учитываться суммарно по всем платежам. Этот порядок утвержден на постоянной основе для всех организаций, ИП и физических лиц. Вводится специальный термин — совокупная обязанность (п. 2 ст. 11 НК РФ в новой редакции) — сумма налогов, сборов, авансовых платежей, страховых взносов, штрафов, пеней и процентов, которую должен перечислить плательщик.Есть исключения: НДФЛ с доходов иностранных граждан, которые трудятся в РФ по найму (иностранцы, которые трудятся в РФ на основании патента); госпошлина, по которой не выдан исполнительный лист. Эти платежи перечисляются не в качестве ЕНП, а отдельно (п. 1 ст. 58 НК РФ в новой редакции).	Плюсы: станет меньше ошибок при заполнении платежных поручений по КБК, ОКТМО, статуса плательщика и другим. Все деньги будут зачисляться на один счет и оттуда распределяться налоговой инспекцией самостоятельно; расчет с бюджетом будет значительно упрощен: для перечисления единого налогового платежа необходимо указать только ИНН налогоплательщика; не потребуется делать платежки на текущие налоги. Можно регулярно перечислять единый платеж и просто следить за его остатком. Минусы: на этапе введения новшества и перехода на ЕНП компаниям потребуется время для адаптации; увеличится нагрузка на организации по количеству отчетных документов, а также количество уведомлений об исчисленных суммах к уплате. Так как видов платежей в рамках ЕНП будет много, то и уведомлений потребуется немало. если у компании или ИП есть недоимки, с которыми бизнес не согласен или оспаривает решение в суде, то при перечислении единого налогового платежа деньги всё равно будут списаны, причём, в первую очередь; рассчитывать налоги придется раньше минимум на 5 дней.

Комментарий эксперта: в ИФНС самостоятельно разнесут средства, входящие в состав ЕНП, в счет погашения совокупной обязанности. Погашать будут в такой последовательности:

1. Недоимка — начиная с самого раннего момента выявления.
2. Налоги, взносы, сборы, авансовые платежи.
3. Пени.
4. Проценты.
5. Штрафы.

Если в совокупную обязанность входят платежи с одинаковым сроком перечисления, но денег на все не хватает. Тогда ЕНП распределят между этими платежами пропорционально суммам «к уплате».

Изменены правила, по которым налоги и взносы считаются уплаченными

Как былоКак сталоПлюсы/минусы

Налог считался уплаченным с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджет денег со счета налогоплательщика при наличии на нем достаточных средств на день платежа.	Налог считается уплаченным на дату перечисления ЕНП, если на соответствующую дату на едином налоговом счете (ЕНС) отражены начисления. Также налог считают уплаченным на дату отражения обязательства на ЕНС, если до этого на ЕНС было положительное сальдо	Плюсы: единый срок уплаты всех налогов — 28-е число; Минусы: необходимо следить за балансом ЕНС, чтобы он не стал отрицательным.

Комментарий эксперта: уплата налогов с 2023 года будет похожа на пополнение баланса мобильного телефона: вносится сумма, которая потом списывается оператором в счет платы за услуги. В нашем случае вместо услуг — налоги и прочие платежи, а вместо оператора связи — ФНС.

Уведомления о начислениях для единого налогового платежа

Как былоКак сталоПлюсы/минусы

Не было	Если срок уплаты налога или взноса наступает до срока декларации или по какому-то виду платежа налоговой отчетности нет, нужно сдавать налоговое уведомление об исчисленных суммах. Срок — 25-е число месяца, в котором установлен срок уплаты. Налоговое уведомление подается по следующим налогам: авансовые платежи по УСНо, НДФЛ за сотрудников, страховые взносы, налог на имущество, земельный налог, транспортный налог, налоговый агент по налогу на прибыль.	Минусы: появляется новая обязанность по предоставлению отчетных форм.

Комментарий эксперта: с 2023 года по общему правилу надо подавать в инспекцию уведомления об исчисленных суммах. Это нужно для того, чтобы в ИФНС корректно списали деньги с единого налогового счета в счет конкретных налогов. Однако в новом году будут действовать переходные правила, которые позволят компаниям и предпринимателям обойтись без уведомлений.

Есть два варианта:

1. Подавать уведомления об исчисленных суммах не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты;
2. Отправлять платежные поручения на конкретные КБК в привычном порядке, как и до 2023 года.

Опробовать новые правила, а затем вернуться к прежнему порядку уплаты налогов и взносов не получится. Если подадите уведомление об исчисленной сумме хотя бы раз, придется это делать постоянно

ВАЖНО!!! Налоговый орган рекомендует предоставлять уведомления об исчисленных суммах и гарантирует, что в этом случае вероятность ошибок при разнесении платежей будет намного ниже.

Сняли запрет на открытие новых счетов организациям и ИП, у которых ИФНС заблокировала счета

Основание: Закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ

Как былоКак сталоПлюсы/минусы

Банк не вправе открывать организации и ИП новые расчетные счета (вклады) при наличии решения о приостановлении операций по счетам	Организации и ИП смогут открывать новые расчетные счета, вклады, депозиты, корпоративные и персонифицированные электронные средства платежа, даже если ИФНС заблокировала уже открытые счета.	Плюсы: наличие решения о приостановки операций по счетам не будет являться препятствием для открытия счетов, когда это необходимо сделать к примеру по условиям госконтракта.

Комментарий эксперта: но организация, ИП не сможет проводить платежи по новым счетам до даты, когда ИФНС отменит приостановление операций по счетам

НДС

Изменили срок уплаты НДС в бюджет

Основание: Закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ

Как былоКак сталоПлюсы/минусы

Перечислять НДС в бюджет следовало не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим кварталом. Налоговые агенты перечисляли НДС вместе с оплатой иностранному продавцу.	Налогоплательщики и налоговые агенты перечисляют НДС в бюджет равными долями не позднее 28-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим кварталом.	Плюсы: перечислить налог можно будет на 3 дня позже; Минусы: НДС уплачиваемый налоговым агентом теперь можно будет принять к вычету не ранее квартала следующего за кварталом в котором произведена уплата иностранному поставщику.

Комментарий эксперта: если агенты приобретают услуги, работы у зарубежных компаний, которые не значатся на учете, то с 2023 г. перечислять вычтенный НДС вместе с оплатой продавцу им не потребуется. НДС нужно будет перечислять общим порядком: т. е одинаковыми частями до 28 числа каждого из 3 мес. после завершившегося квартала.

Уточнили порядок возмещения НДС

Основание: Закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ

Как былоКак сталоПлюсы/минусы

Если у вас есть недоимка по НДС или другому налогу, налоговая одновременно с решением о возмещении принимает решение о зачёте недоимки и возвращает только остаток НДС.

С 2023 года возмещение тоже заберут на погашение недоимок и других обязательных платежей, но будет это происходить автоматически, после отражения в базе ФНС решения о возмещении НДС полностью или какой-то его части. Если после погашения задолженностей сальдо на ЕНС останется положительным, вы сможете вернуть вычет по НДС на свой счёт или зачесть в счёт будущих платежей. Если отрицательным, вам не позволят забрать деньги.

Комментарий эксперта: сейчас сумма возмещения учитывается на отдельном КБК в карточке расчётов с бюджетом по налогу на добавленную стоимость, а будет входить в состав совокупной обязанности и увеличивать или уменьшать сальдо на ЕНС после камеральной проверки. С 1 января 2023 года вычеты по НДС можно будет вернуть, только если сальдо на едином налоговом счёте положительное – это когда денег на счёте хватает для оплаты всех налогов, взносов, сборов, пени и штрафов.

Налог на прибыль

Утверждена новая форма декларации по налогу на прибыль

Основание: Приказ ФНС от 17.08.2022 № СД-7-3/753

Как былоКак сталоПлюсы/минусы