Отчетность заставляет предпринимателей решать 2 большие проблемы: правильный расчет с составлением деклараций и соблюдение сроков уплаты налогов.

Что такое налоговая отчетность для ИП

Какие отчеты сдает ИП? У юридических лиц и предпринимателей всего есть 2 вида основной отчетности: бухгалтерская и налоговая. Налоговый учет – это отражение налоговых платежей и предоставление деклараций в налоговую службу. Количество уплачиваемых налогов определяется используемой системой налогообложения: вмененка (ЕНВД), упрощенка, обычная и так далее.

Предоставлять документы об уплаченных налоговых платежах и взносах необходимо для подтверждения отсутствия долгов и добросовестного соблюдения налогового законодательства. Если декларации не будут подавать вовремя, ИП рискует пропустить какой-либо платеж, а ИФНС могут заблокировать счет или вовсе остановить деятельность предпринимателя.

Годовая отчетность для ИП

Когда ее сдают

Отчетность ИП на УСН — что и когда нужно сдавать на упрощенке

Квартальная и годовая отчетность ИП могут изменяться по срокам в зависимости от применяемой системы налогообложения.

Справка! ИП на патенте не занимается сдачей деклараций, а размеры взносов рассчитываются самими налоговыми органами.

Все предприниматели уплачивают 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и страховые взносы за себя и сотрудников.

Годовую

6-НДФЛ предоставляется до апреля того года, который следует за отчетным. Декларацию-отчет в налоговую для ИП об уплате страховых взносов за себя и за сотрудников предприниматель должен уплатить до конца января года, следующего за отчетным.

С 2-НДФЛ разобраться немного сложнее:

• Декларация об отсутствии возможности уплаты налога предоставляется до марта года, следующего за отчетным.
• Декларация по выплаченным доходам должна быть представлена до апреля года, следующего за отчетным.

Справка! Для разных налоговых систем сроки могут сдвигаться. Это связано с особенностями налогообложения.

Квартальную

Квартальная отчетность ИП по 6-НДФЛ предоставляется в апреле, июле и октябре до последнего дня месяца. Аналогичные правила действуют для предоставления деклараций по взносам по страхованию и пенсию.

Налоговая декларация

Обратите внимание: если последний день месяца выпадает на выходной, то крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день после выходного.

Аналогичные правила действуют для сдачи бухгалтерской отчетности.

Какую отчетность должен сдавать ИП

Все предприниматели в совокупности сдают 4 вида отчетности: бухгалтерскую, налоговую, статистическую и отчетность в банки или внутреннюю отчетность для руководства.

Основная

Отчетность при закрытии ИП — как когда ее нужно сдать в ИФНС

Основной отчетностью является бухгалтерская и налоговая отчетность. Они предоставляются в обязательном порядке (за исключением ИП на патенте, они предоставляют только налоговую отчетность).

Бухгалтерская отчетность нужна исключительно для отражения информации об имуществе ИП, поступающих и выбывающих денежных средствах, образовывающихся задолженностях и всей остальной бухгалтерской информации. В том числе, о налогах и сборах. Например: книга учета доходов и расходов, бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, пояснительная записка к балансу и так далее.

Налоговая отчетность представляет собой информацию исключительно о налогах, сборах, штрафах, пени и взносах. Считаться она может по-другому, поэтому, чтобы отражать налоги в бухгалтерском учете, нужно сразу задуматься о тонкостях налогового учета.

Справка! С недавнего времени, отчетность в ПФР и ФСС больше не сдается, вместо этого предприниматель предоставляет ее в налоговые органы.

Книга учета доходов и расходов обязательна для всех предпринимателей. До 2013 года ее необходимо было заверить перед сдачей, сейчас этого делать не нужно. Хранится она у предпринимателя. За её отсутствие предприниматель может получить штраф.

Чтобы предоставить книгу, нужно перед началом каждого года заверять её. Если она бумажная, то еще до начала ее ведения (то есть перед внесением каких либо записей в начале года).

Если книга в электронной форме – заверяется до конца марта отчетного года

Книга учета доходов и расходов

Что должна отражать обязательная отчетность? Отчетность перед налоговой включает не только информацию о налоговых платежах, но и о средней численности работников. Если ИП использует кассовый аппарат, то нужно предоставить:

• Кассовые ордера;
• Кассовую книгу;
• Книга учета (если за кассу отвечают несколько человек).

Дополнительная

Дополнительная отчетность носит обязательный характер только для случаев, прописанных в законодательстве Российской Федерации. Например, если годовой доход превышает 60 миллионов рублей. Итак, какая отчетность является дополнительной? Во-первых, это статистическая отчетность. Предоставляется в органы статистики (Росстат).

Другая отчетность составляется для банков или внутренних пользователей (в данном случае, это, в основном, предприниматель).

В части основной отчетности есть дополнительная налоговая отчетность: земельный, водный или акцизный налог, НДПИ и тому подобное.

Уплате подлежат только те предприниматели, которые занимаются деятельностью только в сфере указанного налога. Например, ИП, занимающиеся реализацией табака, спирта или алкогольной продукцией обязаны платить акцизы.

Если ИП занимается каким-либо производством или другой деятельностью, которая влияет на экологию – необходимо предоставлять отчеты ИП в МСП.

Справка! Если у ИП нет работников, то отчетность он предоставляет только за себя.

Способы отправки

Декларация ИП — что это такое как и когда ее сдают, правила оформления

Предоставлять в инстанции отчетности можно несколькими удобными способами. У каждого есть свои плюсы и минусы.

В бумажном варианте

В бумажном виде отчетность предоставляется либо непосредственно в самой инстанции, либо по в отделение письмом по почте. Явка в налоговую службу (или другие государственные органы) неудобна по следующим причинам:

• Необходимость личной явки и длительная трата времени на очереди, посещение и саму процедуру;
• Необходимость дублирования и распечатывания документов;
• Возможность столкновения с человеческим фактором (претензии и требование дополнительных документов от сотрудника);

Почтовая отправка

Опытные предприниматели знают, как отправить декларацию ИП по почте в налоговую службу.

А самый существенный минус – длительность именно у такой процедуры самая долгая, так как мало просто подать или послать декларацию, нужно время на её транспортировку.

Датой сдачи будет считаться дата поступления документов, а значит, из-за задержки предприниматель может опоздать со сдачей и обязан будет уплатить штраф.

Обратите внимание! Допускается заполнять распечатанные бланки от руки, но только черной или гелевой ручкой понятными символами. Либо заполнить в электронном формате и распечатать. В графах, которые не подлежат заполнению, нужно поставить прочерки.

В электронном виде

Сдача в электронном виде – самый удобный и предпочтительный вариант. Если сотрудник найдет ошибки, он вернет документы и обязательно укажет причину. Датой сдачи будет считаться дата электронной отправки отчетности в ФНС.

Этот способ самый быстрый и удобный, современные предприниматели предпочитают именно его.

Как ИП отправить декларацию в налоговую в электронном виде? Нужно иметь личный кабинет и открыть и зарегистрировать собственную электронную подпись.

Кстати, отчитаться можно через специальные сервисы, которые помогут контролировать ИП сроки сдачи отчетности и правильность оформления. Разные пакеты документов разрешено отправлять через разные ресурсы: официальный сайт налоговой службы, электронные инструменты, 1С и тому подобное.

Полезные программы чтобы сдать отчетность

1. Сайт Федеральной налоговой службы. Это не программа, а ресурс. На нем можно найти всю официальную информацию и заполнить декларации.

   Для этого необходимо зарегистрироваться и завести личный кабинет и установить электронную подпись.

2. Сайт налог.ру. Еще один сайт с множеством полезных функций для заполнения и сдачи отчетности.

   Использование сайта бесплатное.

Перечень программ:

1С Предприниматель. Одна из самых популярных программ для бухгалтерского учета. Данная версия разработана специально для предпринимателей и учитывает все возможные налоги и взносы, которыми могут облагаться ИП. Некоторая часть информации заполняется автоматически, чем облегчает задачу в использовании индивидуальному предпринимателю.

«Мое дело». Еще одна платная, но функциональная программа для предпринимателей.

Предпринимателю или его бухгалтеру нужно правильно внести данные, а программный продукт самостоятельно рассчитает суммы, подлежащие к уплате. Правда, чем больше у ИП обязательств, чем дороже будет стоить пакет.

Программа позволяет провести налоговую сверку, зарегистрировать в штате ИП нового работника или выставить счет покупателю.

ЮЛ налогоплательщик. Эта программа, в отличие от вышеперечисленных, бесплатна для предпринимателя.

По удобству она немного уступает, но ПО обновляется постоянно, а предыдущие версии также остаются и имеют дату, когда они перестали быть актуальными.

То есть, предприниматель может узнать ценную информацию и найти в архиве сданные ранее документы или использовать версии без нововведений, если это необходимо.

Обратите внимание! Преимущество в том, что мелкие предприниматели смогут воспользоваться данной программой и не тратить деньги, а вот крупным предпринимателям этой программы достаточно не будет.

«БухСофт» – бесплатная программа для ИП на УСН, которая рассчитает взносы, зарплату, ведет отчетность (в том числе – КУДИР) и многое другое. Интерфейс у программы максимально простой, который рассчитан даже на начинающего неопытного предпринимателя, не имеющего собственного бухгалтера.

ИП УСН – как видно из названия, это еще одна программа для ИП на упрощенке. Вполне подойдет для мелкого предпринимательства. Программа бесплатная, регулярно обновляется. За обновления ничего платить не нужно. У системы есть верный календарь сдачи отчетности, через который предприниматель сможет вовремя отчитываться.

Что будет за нарушение сроков

В зависимости от размера нарушения, может наступать административная или уголовная ответственность:

• Заморозка счетов;
• Штрафы;
• Принудительные или обязательные работы;
• Лишение свободы на срок до 2-х лет.

Размер штрафов также будет увеличиваться при вторичном нарушении. Самые серьезные штрафы и наказания действуют для тех, кто скрывает отчетность или сдает ее с заведомо ложными данными на протяжении долгого периода времени.

Штрафы

Нужно сдавать отчетность вовремя и в правильной форме. Отчетность для ИП имеет гораздо более простую форму, чем у юридических лиц. Но без бухгалтера вести её тяжело, поэтому, существует целый список платных и бесплатных программ. Посылать по почте или выбирать электронную подачу документов предприниматель выбирает сам.

Якoвлeвa Дapья Aртeмoвнa

Отчетность ИП в ПФР (Пенсионный фонд): подготовка и подача

Добавлено в закладки: 0

Бухгалтерская отчетность ИП в ПФ РФ, исходя из этого, подается лишь в том случае, если у него в штате работников компании числится хотя бы один человек. Если работник имеется, то ИП обязан внести соответствующие страховые взносы и вести персонифицированный учет в году, на основе которого и производится оплата.

Новый порядок отчетности по пенсионным взносам

По ранее действующему законодательству предприниматели обязаны были предоставлять ежеквартальные отчеты в ПФ РФ. Начиная с 1 квартала 2017 года отчеты по новой форме по выплаченным пенсионным страховым взносам сдаются в Налоговую инспекцию по мету регистрации ИП. Для этого разработана специальная форма отчетности, взамен действующих ранее РСВ-1, РСВ-2, РСВ-3.

Новый отчет состоит из 3 разделов на 24 листах. В первом отражен порядок расчета и суммы взносов, второй посвящен крестьянским хозяйствам, а в третьем разделе предоставляются данные о сотрудниках. Отчет по уплаченным взносам предоставляется ежеквартально в Налоговую инспекцию.

Как и какую отчетность продолжают сдавать ИП в ПФ РФ

По прежнему Пенсионный фонд требует персонифицированных сведений о застрахованных лицах, которые сдаются ежегодно. Этот отчет содержит сведения о стаже работников.

Отчетность можно на законных основаниях представлять несколькими способами.  ИП выбирает самостоятельно, что ему удобнее.

Один из самых широко используемых большинством ИП способов – личное посещение Пенсионного фонда по месту постоянной регистрации ИП. Предприниматель приносит отчетность в любой удобной форме – обычной бумажной или более современной – электронной. Обычно требуется представить отчет в двух этих формах одновременно.

Также можно отправить всю  отчетность и по почте. Дата на почтовом отправлении будет являться датой подачи отчетности. Отправляется письмо с уведомлением.

Некоторые особенности сдачи отчетности

ИП должен иметь ввиду, что подача любой отчетности в его пенсионный фонд РФ может иметь некоторые нюансы. Например, при подаче электронной версии, пользуясь интернетом, человек должен помнить о том, что может случиться, например, обрыв связи и письмо потеряется. На этот случай обязательно должен иметься также и бумажный вариант отчетности, которую можно предъявить взамен утерянной. Также возможно потребуется корректировка по запросу ПФР, тогда без бумажного варианта не обойтись.

Подача отчетности лично подразумевает одновременно и бумажный – напечатанный и размноженный на бумаге, и электронный, хранящейся на специальном носителе, вариант. Причем в электронном виде принимаются только отчетности, содержащиеся на флеш-карте.

Если еще некоторое время назад можно было представить отчетность на дискетах, то сегодня принимаются исключительно флеш – накопители. Некоторые подразделения пенсионного фонда требуют, чтобы флешка содержала только отчетность и ничего более.

Индивидуальный предприниматель обязан ознакомиться с требованиями своего ПФР заранее, чтобы не возникало нюансов с формой подачи электронной отчетности.

Нулевая отчетность

Бывают случаи, когда предприниматель может представить только нулевую отчетность в ПФ РФ. В таком случае требуется только печатный, то есть бумажный экземпляр, электронной копии не требуется.

Через почту можно отправить один экземпляр с отчетностью. В дополнение к первому отправленному экземпляру на руках у ИП остается второй бумажный экземпляр с прикрепленной к нему квитанцией, на которой отражена сумма за пересылку, также должна иметься опись с информацией об отправленных документах, заверенная печатью.

Как подготовить и оформить отчетность в пенсионный фонд

Сложности возникают, как у новичков, которые вынуждены производить оформление в первый раз, так и у более опытных ИП. Первые еще не все знают, а вторые испытывают трудности связанные с количеством рабочих и других трудящихся на их предприятии лиц.

Таким образом, сложность зависит от числа сотрудников, их стажа и возраста, а также некоторых других особенностей, которые также необходимо учитывать при подготовке и оформлении отчетности в пенсионный фонд. Облегчить себе задачу ИП может несколькими, разрешенными законом способами:

• поручить подготовку и оформление отчетности специалисту, который  отлично знает все особенности, которые имеют место быть, и нюансы;
• воспользоваться специально разработанной программой, которая на основе занесенной в нее информации сама подготовит и оформит отчетность.

При использовании программы следует не забывать вносить в нее все дополнения и изменения, касающиеся числа сотрудников и прочей важной информации, а также обновлять ее версии по мере необходимости.

Корректирующая отчетность

Как уже упоминалось, Пенсионный фонд может провести проверку поданной отчетности. Иногда это может занять некоторое, нередко продолжительное время. ИП должен быть готов к тому, что органы ПФР могут затребовать с него корректирующую отчетность. Она может потребоваться в случае, если ранее поданные сведения не дошли до ПФР или выявлены некоторые несовпадения.

Также корректирующая отчетность может быть нужна в случае выявления ошибок в уже поданной отчетности, например, требуется внести исправления в форму или дополнить имеющиеся сведения.

В большинстве случаев сведения о том, что нужна корректирующая отчетность, ИП получает посредством письма из ПФР.

Не следует игнорировать подобные приглашения, потому что специалисты, которые выявили несоответствия, могут расценить нежелание предоставлять коррекцию, как нарушение правил подачи отчетности, что повлечет за собой обращение ПФР в налоговые органы, в суд, а также будут наложены соответствующие штрафы.

Отчеты в ПФР: когда и кто отчитывается

29 сентября

111550

#CNT# data-template-html-inactive=В избранное #CNT#>

Работодатели обязаны своевременно передавать в Пенсионный фонд РФ сведения о застрахованных лицах согласно Закону №27-ФЗ. Читайте в статье, какие отчеты сдавать в ПФР и в какой срок.

Сведения в Пенсионный фонд согласно ст. 8 Закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ подают страхователи — те, кто перечисляет обязательные страховые пенсионные взносы за работников или других лиц. Это по Закону №27-ФЗ:

• юридические лица и их филиалы, представительства, в том числе иностранные;
• международные организации;
• КФХ;
• семейные и родовые общины, ведущие хозяйственную деятельность;
• индивидуальные предприниматели и физические лица, которые заключают трудовые договоры или гражданско-правовые договоры, на вознаграждение по которым обязательно начисляются страховые пенсионные взносы (договоры ГПХ);
• центры занятости — в отношении безработных граждан;
• учреждения ФСИН — в части осужденных, привлекаемых к труду.

Самозанятые, ИП и другие физические лица, которые перечисляют страховые взносы сами за себя, к страхователям не относятся.

Все граждане РФ, иностранцы и лица без гражданства, постоянно или временно проживающие на российской территории, должны иметь страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) в системе обязательного пенсионного страхования. С 1 апреля 2019 года он выдается в форме электронного документа, а не бумажной карточки.

Работодатель обязан запрашивать СНИЛС у всех лиц, с кем он заключает трудовые договоры или договоры ГПХ. Если документа нет, он сам подает в ПФР анкету застрахованного лица по форме АДВ-1 — ст. 15 Закона №27-ФЗ. В течение пяти дней работодатель получает СНИЛС для передачи работнику.

Совет Анкету АДВ-1 и сопроводительную опись к ней подают в территориальное отделение ПФР по месту нахождения работодателя. Направить документы можно в бумажном или электронном виде. В качестве адреса регистрации застрахованного лица указывают официальный, а не фактическое место проживания.

Скачайте анкету по форме АДВ-1 и опись по форме АДВ-6-1 здесь.

Работодатели обязаны с установленной периодичностью направлять в Пенсионный фонд:

• отчет в ПФР СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах (подробнее о сроках сдачи отчета СЗВ-М, читайте ниже);
• форму СЗВ-СТАЖ — сведения о страховом стаже застрахованного лица;
• отчет в ПФР СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности;
• ДСВ-3 — реестр застрахованных лиц по ч. 4 ст. 9 Закона №56-ФЗ о дополнительных страховых взносах.

Отчеты в Пенсионный фонд сдают в бумажном виде или в форме цифрового документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП). Страхователь передает их лично или через уполномоченного представителя.

Что нового в отчете СЗВ-ТД, сроки, когда нужно его сдавать, узнаете здесь.

Прием отчетов в ПФР может сорваться из-за ошибок. Исправить их поможет эта статья.

Важно! Работодатели обязаны сдавать в ПФР электронные отчеты с УКЭП, если численность работников и лиц по договорам ГПХ составляет 11 человек и более — п. 2 ст. 8 Закона № 27-ФЗ.  Исключение — форма СЗВ-ТД. Ее можно сдавать на бумажном носителе при численности работников менее 25 человек.

В Пенсионный фонд сдать отчет можно и с помощью специального программного обеспечения для формирования сведений о застрахованных лицах. Оно доступно на официальном сайте ПФР в разделе «Работодателям».

Cкачайте формы для сдачи отчета СЗВ-ТД, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и ДСВ-3 здесь.

Для каждой формы установлен свой срок отчетов в ПФР. Периодичность — смотрите в таблице. Для удобства мы указали в ней сроки сдачи отчета в ПФР в 2022 году.

Отчеты в ПФР 2022

Форма отчета	Чем утверждена	Сроки сдачи	Когда сдавать
СЗВ-М	Постановление Правления ПФР от 15.04.2021 №103п	Ежемесячно, не позднее 15-го числа следующего месяца	17 января;15 февраля; 15 марта; 15 апреля; 16 мая; 15 июня; 15 июля; 15 августа; 15 сентября; 17 октября; 15 ноября; 15 декабря 2022.
СЗВ-СТАЖ

Кого нужно уведомить после открытия ИП?

• Добрый день, уважаемые предприниматели!
• Не так давно выпустил небольшую электронную книжку по открытию ИП, и уже несколько раз получил вопрос о том, кого нужно оповестить после открытия ИП?
• То есть, когда человек получит на руки документы об открытии ИП, то кого нужно бежать уведомлять?
• И куда бежать в первую очередь?
• Давайте разберемся.

Налоговая Инспекция

Было бы странно уведомлять налоговую об открытии ИП, если сам же налоговая регистрирует ваше ИП : ) Но тем не менее, этот вопрос задают, а я на него ответил.

То есть, не надо уведомлять ФНС о том, что произошло событие века – открытие Вашего ИП.  : )

Пенсионный Фонд России

Несколько лет назад нужно было идти в ПФР, и лично их оповещать об открытии вашего ИП. Теперь этого делать не нужно, так как информация о новых ИП передается по межведомственным каналам связи. После получения документов о регистрации ИП Вам должно прийти обычной Почтой России письмо из ПФР о том, что Вас поставили на учет и присвоили номер.

Не теряйте это письмо. Оно потребуется для обязательных платежей в ПФР. Если же письмо из ПФР не пришло, то позвоните в местное отделение фонда и уточните информацию о сроках получения письма. В крайнем случае, придется смотаться в ПФР как в старые добрые времена и постоять в очереди : )

Росстат

Нет не нужно оповещать. Но письмо из Росстата может понадобиться при открытии расчетного счета в банке. О том, как получить это письмо прочтите вот в этой статье:

Как получить письмо в Федеральной службе статистики (Росстат) для ИП?

Опять же, несколько лет назад нужно было сходить в Росстат два раза для того, чтобы получить от них письмо с кодами статистики.

К счастью, того больше делать не нужно

Нужно ли оповещать налоговую об открытии или закрытии счета в банке для ИП?

Опять же, пару лет назад после открытия счета в банке нужно было сломя голову бежать в инспекцию о сообщать им об этом невероятно важном событии. Причем сроки были довольно сжатые, а штраф довольно серьезный (если не ошибаюсь, около 5000 рублей).

Теперь никуда бегать не нужно, так как нужно прочесть эту статью:

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии или закрытии счета для ИП?

Кто еще?

Есть отдельная категория ИП, которые должны оповещать РосПотребнадзор, РосТранснадзор или РосЗдравнадзор. Но это тема для отдельной статьи, которую напишу немного позже и опубликую в рубрике “Вопросы по ведению ИП”

И, наконец, подать сведения о нанятых сотрудниках, если они есть. Опять-же, это тема для отдельной и большой статьи.

Чтобы не пропустить новые статьи для ИП, подписывайтесь на новости блога вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/subscribe

Еще для начинающих ИП

Если хотите быть в курсе изменений, то советую подписаться на мой Телеграмм-канал. Там уже более 8000 предпринимателей, которые делятся своим опытом.

https://www.youtube.com/watch?v=qqZT-CbZxj0\u0026pp=ygVs0JrQsNC6INC_0L7QtNCw0LLQsNGC0Ywg0L7RgtGH0LXRgtC90L7RgdGC0Ywg0LIg0J_QpNCgOiDQv9Cw0LzRj9GC0LrQsCDQtNC70Y8g0L_RgNC10LTQv9GA0LjQvdC40LzQsNGC0LXQu9GP

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Какие отчеты надо сдавать в Пенсионный фонд

С 2023 года Пенсионный фонд перестал существовать. Его объединили с ФСС и заменили новым Социальным фондом. Поэтому отчитываться нужно, но не в ПФР.

С 1 января 2023 года ПФР и ФСС объединили в единый Соцфонд. Это повлекло изменения по отчетности. Сразу пять отчетных форм (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД, ДСВ-3 и 4-ФСС) заменили одним отчетом ЕФС-1.

Последний раз отчитываемся по старым формам за 2022 год. Например, СЗВ-М последний раз сдаем за декабрь 2022 года в срок до 16.01.2023, а на бланке СЗВ-СТАЖ нужно передать информацию за 2022 год до 1 марта 2023 года. А вот всю отчетность за 2023 год подаем новой формой ЕФС-1.

Дополнительно изменили бланк СТД-Р и ввели новый отчет СТД-СФР, бланк для которого работодатели получат непосредственно от Соцфонда.

Основные отчеты для ПФР

Любые организации и ИП с наемными работниками обязаны сдавать персонифицированную отчетность в Пенсионный фонд России. Это следует из п. 2.2 и 2.4 ст. 11 Федерального закона № 27 от 01.04.1996. Компания отчитывается за всех сотрудников, которые трудятся у них по трудовым договорам, гражданско-правовым соглашениям, по договорам авторского заказа, лицензионным договорам и т. д.

Индивидуальные предприниматели отправляют отчетность в фонды для пенсии только в том случае, если у них есть наемные работники. Если их нет, то ИП перечисляют взносы за себя, но отчеты не отправляют.

В общем порядке в ПФР необходимо отчитываться ежемесячно и ежегодно. Но есть некоторые случаи, когда придется сдавать отчетность ежеквартально и в отдельных ситуациях. Есть две категории отчетов для Пенсионного фонда: обязательные, которые отправляют по строго указанному в законе графику (СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, СЗВ-ТД) и дополнительные (по ситуации).

К дополнительным отчетам для Пенсионного фонда относят:

• СЗВ-К (по запросу от ПФР);
• СТД-Р (по запросу и при увольнении трудящегося);
• ДСВ-3 (при перечислении добровольных страховых взносов за трудящихся в соцфонд);
• СЗВ-КОРР (при необходимости откорректировать уже отравленные сведения);
• СЗВ-ИСХ (по несданным сведениям за период до 2017).

Есть еще один необязательный отчет по льготным профессиям в ПФР (обычно отправляют вместе с формой СЗВ-СТАЖ). Он не регламентируется нормативно-правовыми актами, но ПФР ее требует. Его сдают только те, у кого трудятся работники с вредными и опасными условиями труда. В разных субъектах РФ требования разные, уточнять необходимо на местах.

Ежемесячная отчетность

Каждый месяц работодатель отправляет в Пенсионный фонд два отчета — СЗВ-М и СЗВ-ТД. Сведения по форме СЗВ-М подают на всех сотрудников, которые работали в прошедшем месяце по трудовым договорам, соглашениям ГПХ и иным видам контрактов (п. 1 ст. 8 ФЗ № 27), включая уволенных. Даже если вознаграждений по ним не начислялось, сдавать сведения необходимо.

Сроки сдачи СЗВ-М в 2022:

Другая форма СЗВ-ТД появилась в 2020 в связи с переходом на электронные трудовые книжки (для внесения сведений о трудовой деятельности работников в Пенсионный фонд). Сдавать ее необходимо только на тех, кто оформлен по трудовым договорам.

В отличие от иных бланков персонифицированного учета, сдача пенсионного отчета СЗВ-ТД осуществляется отдельно на каждого работника. Заполняют в нем сведения о рабочей деятельности сотрудника. Все как в трудовой книжке, только в цифровом варианте.

Отчитываются по форме СЗВ-ТД в следующих случаях:

• при определенных кадровых изменениях (приеме на работу или расторжении контракта, переводе на другую работу, должность и т. д.);
• при смене наименования компании;
• при подаче работником заявления о выборе формы трудовой книжки (по ст. 66 или 66.1 ТК РФ).

Если кадровых изменений у каких-либо сотрудников за отчетный месяц не происходило, то и подавать СЗВ-ТД на них не следует. А если таких событий не произошло ни у кого из трудящихся, то составлять его за этот период не требуется совсем.

Срок подачи документа в Пенсионный фонд зависит от конкретной ситуации. В некоторых случаях — не позднее одного рабочего дня с даты оформления приказа. Из-за этого специалисты даже стали говорить, что ежедневный отчет в ПФР — это и есть СЗВ-ТД. На самом деле пока ежедневных отчетов не предвидится. В других ситуациях последний срок — 15 число следующего месяца.

Сроки сдачи СЗВ-ТД в 2022:

Ситуация Отчетный период (2022 год) Срок сдачи Форма Инструкция по заполнению

При переводе на другую должность или подаче заявления о выборе формы ведения книжки	Январь	15.02.2022

Как встать на учет в СФР: памятка для ИП

Новые правила постановки на учет

После объединения Пенсионного фонда и Фонда социального страхования в единый Социальный фонд России (далее – СФР), с 2023 года вставать на учет в качестве страхователей работодатели должны по новым правилам.

На сегодняшний день СФР ведет учет юридических лиц и ИП по обязательному пенсионному страхованию, обязательному социальному страхованию по временной нетрудоспособности и материнству, а также по обязательному социальному страхованию в случае возникновения несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Регистрация и учет юридических лиц и ИП ведется фондом автоматически, так как вся информация по существующим хозяйствующим субъектам хранилась в ПФР, ФСС и ФНС.

Фонд, как правило, регистрирует страхователей самостоятельно без их непосредственного участия.

Исключением являются ИП и физлица без статуса ИП, которые заключили с работником договор ГПХ – в этом случае они сами регистрируются в фонде.

Действующим компаниям и ИП выдадут новый регистрационный номер СФР, но до его получения они должны использовать старый номер, выданный ранее ПФР. Перерегистрация будет проходить автоматически в проактивном режиме, работодатели в этом процессе участвовать не будут.

Когда СФР сам регистрирует ИП

Практически всегда СФР занимается регистрацией ИП самостоятельно в рамках межведомственного взаимодействия с ФНС: налоговая передает данные фонду и участие предпринимателя обычно при этом не нужно.

Если ИП, в том числе главы крестьянских и фермерских хозяйств, самостоятельно уплачивают страховые взносы, то для постановки на учет в СФР заявление не требуется. В данном случае федеральный орган исполнительной власти, регистрирующий ИП, предоставляет в территориальный орган СФР сведения о предпринимателе, содержащиеся в ЕГРИП.

После этого налоговая передает в СФР данные об ИП в электронном виде с применением ЭЦП по каналам связи. Условия передачи информации устанавливается соглашением сторон. При этом срок, в течение которого должна быть предоставлена необходимая информация, не должен быть позднее рабочего дня с даты государственной регистрации ИП или внесения изменений в ЕГРИП.

• После регистрации фонд присваивает индивидуальному предпринимателю регистрационный номер, который в дальнейшем будет указываться в документах, предоставляемых в СФР.
• Когда ИП регистрируется самостоятельно
• Самостоятельная регистрация ИП в СФР предусмотрена только при заключении им договора гражданско-правового характера с физлицом, если этот договор предусматривает уплату страховых взносов на случай возникновения несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Индивидуальному предпринимателю понадобится подготовить необходимые документы, подать их в СФР и дождаться ответа от фонда. Рассмотрим каждый шаг более подробно.

Для регистрации необходимо будет подготовить:

1. заявление о регистрации по установленной форме (Приложение № 1 к Административному регламенту ФСС РФ, утвержденному Приказом ФСС РФ от 22.04.2019 № 214);

2. документ, удостоверяющий личность ИП. При отправке документов по электронной почте удостоверение личности можно отсканировать и приложить скан-копии. Если документы подаются доверенным лицом (представителем), то понадобится его удостоверение личности и доверенность. 

3. копии заключенных договоров гражданско-правового характера или авторского заказа, по которым предусмотрена уплата страховых взносов на травматизм;

Подготовленный пакет документов отправляется в СФР по месту жительства предпринимателя. Срок отправки документов составляет 30 календарных дней с даты заключения договора ГПХ, в условиях которого прописана необходимость уплаты страховых взносов на травматизм. Направить документы в фонд можно двумя способами:

через Госуслуги (для этого понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись); на бумажном носителе лично или по почте.

Обратите внимание, что за опоздание в подаче документов в СФР для ИП предусмотрены штрафные санкции:

• ·        5 000 руб. за опоздание не более чем на 90 календарных дней;
• ·        10 000 руб. за опоздание более чем на 90 календарных дней;
• ·        от 500 до 1 000 руб. по ст. 15.32 КоАП РФ.

После того как СФР рассмотрит поданные документы, в течение трех рабочих дней фонд направит ИП уведомления о регистрации и размере страховых взносов.

В результате СФР внесет данные об ИП в реестр страхователей, присвоит ему класс профессионального риска и установит тариф страховых взносов на травматизм.

Также ИП будет присвоен регистрационный номер страхователя и код подчиненности. В конце фонд выдаст предпринимателю вышеуказанные уведомления.

Когда регистрация в СФР не требуется

ИП не нужно регистрироваться в СФР, если у него нет работников.

При этом фонд может зарегистрировать такого индивидуального предпринимателя, если он добровольно станет застрахованным на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Для этого ИП должен предоставить СФР заявление, подтверждающее его статус страхователя, а также копию документа, удостоверяющего личность. Сделать это можно несколькими способами:

1. через Госуслуги;
2. в МФЦ;
3. лично в СФР.

1. Затем индивидуальному предпринимателю нужно будет уплатить в бюджет соответствующий вид страховых взносы, причем их сумма должна составлять не менее 2,9% от значения федерального МРОТ на начало года, увеличенного в 12-кратном размере.
2. Особенности регистрационного номера страхователя
3. Регистрационный номер страхователя (далее – РСН) состоит из двадцатизначного цифрового кода по типу XXX-PPP-NNNNNN, где:

• XXX соответствует коду субъекта РФ;
• PPP – код района или города;
• NNNNNN – порядковый номер записи о физлице в СФР.

РСН присваивается ИП в индивидуальном порядке, т.е. у двух страхователей не может быть одинакового регистрационного номера, даже если страхователь будет снят с учета (например, при прекращении своей деятельности или смерти физлица).

Отделение СФР по месту жительства ИП в срок не более трех рабочих дней с даты получения документов от налоговой о государственной регистрации предпринимателя регистрирует его у себя и присваивает ему регистрационный номер.

После этого фонд сообщает налоговой сведения о дате регистрации ИП, его РСН и наименование зарегистрировавшего его органа для дальнейшего включения этих данных в ЕГРИП. Информация передается в электронном виде с применением ЭЦП по каналам связи.

Условия передачи данных устанавливаются с помощью соглашения сторон. При этом формат передаваемых сведений задает ФНС.

После этого фонд отправляет страхователю документ, подтверждающий его постановку на регистрационный учет в СФР или снятие с него.

Передача документа может осуществляться через Интернет, в том числе через Госуслуги, в виде электронного документа с применением квалифицированной ЭЦП.

Также передача документа возможна посредством отправки по электронной почте, если ее указывали в заявлении о государственной регистрации и данный адрес электронной почты теперь содержится в ЕГРИП.

При желании страхователь может получить подтверждающий документ в письменной форме на бумаге. Для этого ему нужно направить запрос в СФР. Фонд выдаст документ в течение трех рабочих дней после получения такого запроса.

Ежемесячная бесплатная рассылка новостей и материалов в области бухгалтерского и налогового учета

Подписаться

• Новости в области ведения налогового учета
• Изменения законодательства
• Линия консультаций. Ответы на часто возникающие вопросы
• Советы специалистов по подготовке отчетности в программах 1С
• Полезные мероприятия и курсы для бухгалтеров
• Новости фирмы «1С» и многое другое