В разгар отпусков важно несколько раз перепроверять, какие отчеты сдавать в июле 2023 года, чтобы ничего не упустить в отчетности по итогам 2-го квартала.

Среди основных форм — декларации по налогу на прибыль, НДС и акцизам, ЕФС-1. Кроме того, надо перечислить обязательные платежи.

 Всю сумму разрешено перевести за один раз на единый счет, но понадобится уточнить, на какие обязательства направлены деньги.

Кто и что сдает в июле

Даже самые опытные бухгалтеры иногда забывают, когда и какие надо сдавать отчеты в налоговую в июле 2023 г., не говоря уже о предпринимателях, которые лично занимаются заполнением и отправкой отчетности.

Сводная таблица отчетов на месяц

Вот сводная таблица сроков сдачи отчетности по календарю бухгалтера на июль 2023 года, которая напомнит, когда и что сдать.

Крайняя дата сдачи отчетности или уплаты

Форма и отчетный период

Кто отчитывается (платит)

Куда отчитываться

3 июля	Уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с дохода, превышающего 300 000 руб., за 2021 г., если не предоставлена рассрочка	ИП; адвокаты; нотариусы, занимающиеся частной практикой; арбитражные управляющие; оценщики; медиаторы; патентные поверенные; иные лица, занимающиеся частной практикой, для которых постановлением Правительства РФ от 29.04.2022 № 776 продлен срок уплаты страховых взносов.	ФНС
Уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с дохода, превышающего 300 000 руб., за 2022 г.	ИП; адвокаты; нотариусы, занимающиеся частной практикой; арбитражные управляющие; оценщики; медиаторы; патентные поверенные; иные лица, занимающиеся частной практикой.
Заявление об отказе от освобождения от НДС или о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная с 3-го квартала 2023 г. Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс	Налогоплательщики, осуществляющие операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные п. 3 ст. 149 НК РФ.	ИФНС
5 июля	Представить через личный кабинет налогоплательщика сообщение о полученных в июне 2023 г. доходах:

Календарь уплаты налогов и сдачи отчетности для бухгалтера в III квартале 2023 года

С начала 2023 года введен единый день уплаты налогов и единый день сдачи отчетности. Основной объем работы по подготовке отчетности «ложится» на третью неделю каждого месяца, до 25 числа. Уплатить налоги и сборы в бюджет нужно не позднее 28 числа, страховые взносы «на травматизм» — до 15-го числа.

Для плательщиков НДС есть в ежемесячном календаре еще одна отчетная дата – 20 число каждого месяца, когда сдается отчетность и платится налог.

В июле, августе и сентябре 2023 года дата 15 июля (день уплаты «взносов на травматизм») выпала на выходной – субботу, потому срок уплаты перенесен на первый после выходных рабочий день – понедельник – 17 июля 2023 года.

Событие на эту дату	Кто платит налог или отчитывается	Документ, которым утверждена отчетная форма
3 июля	Истекает срок уплаты страховых взносов на ОПС с суммы годового дохода ИП, превышающей 300 000 руб. за 2022 год	ИП за «себя», адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и др.
Истекает срок подачи заявления: об отказе от освобождения от НДС либо о приостановлении освобождения от НДС, начиная с III квартала 2023 г.	Компании, который имеют льготу по НДС по пункту 3 статьи 149 НК РФ	Заявление подайте в произвольной форме. В нем укажите: операции, по которым вы отказываетесь от льготы; период — III квартал 2023 г.; срок, на который вы отказываетесь от льготы. Этот срок не может быть меньше года.
17 июля	Истекает срок уплаты страховых взносов «по травматизму» за июнь 2023 года	Все организации и ИП, выплачивающие доход работникам
Истекает срок уплаты НДФЛ за 2022 год	ИП, нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой; а также физлица при продаже имущества
Истекает срок подачи сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на другой режим налогообложения с I полугодия 2023 г. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ) УСН	Организации и ИП на УСН, которые потеряли право на УСН	приказ ФНС России от 2 ноября 2012 г.№ ММВ-7-3/ 829@
20 июля	Истекает срок предоставления упрощенной декларации за I полугодие 2023 г.	Организации и ИП, временно приостановившие деятельность, которые не провели ни одной операции по расчетному счету и ОС, транспорта, имущества и т.п., облагаемого налогами
Истекает срок представления журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за II квартал 2023 г.	Компании, которые не платят НДС, но выставили или получили счета-фактур по посредническим договорам с выделенным налогом	Форма журнала учета утверждена постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137. Формат журнала учета в электронном виде утвержден приказом ФНС России от 8 июня 2021 г. № ЕД-7-26/547@
Истекает срок представления уведомления об использовании права на освобождение от НДC (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с июля 2023 г. и документов, подтверждающих это право	Плательщики НДС, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС, не превысила в совокупности 2 000 000 руб. за апрель, май и июнь 2023 г.	приказ Минфина России от 26 декабря 2018 г. № 286н
Истекает срок представления уведомления о продлении права на освобождение от НДC в течение последующих 12 календарных месяцев (п. 1 ст. 145 НК РФ), начиная с июля 2023 г. и уведомления об отказе от освобождения, начиная с июля 2023 г.	Плательщики НДС, которые использовали право на освобождение от НДС с июля 2022 г. по июнь 2023 г.	приказ Минфина России от 26 декабря 2018 г. № 286н
Истекает срок уплаты косвенных налогов (НДС и акцизов), за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам за июнь 2023 г.	Компании, которые импортируют товары на территорию РФ со стран членов ЕАЭС.
Истекает срок подачи налоговой декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам) за июнь 2023 г.	Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов ЕАЭС	приказ Минфина России от 27 сентября 2017 г. № СА-7-3/765@
Истекает срок уплаты квартальных авансовых платежей за негативное воздействие на окружающую среду за II квартал 2023 г.	Лица, обязанные вносить плату за НВОС
25 июля	Сдается Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов	Все организации и ИП	приказ ФНС от 2 ноября 2022 г. № ЕД-7-8/1047
Сдается Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2023 года	Организации и ИП, выплачивающие доход работникам	приказ ФНС России от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753@
Сдается Расчет по страховым взносам за полугодие 2023 года	Организации и ИП, выплачивающие доход работникам	приказ ФНС России от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/878@
Нужно подать Персонифицированные сведения о физических лицах за июнь 2023 года	Организации и ИП, выплачивающие доход работникам	приказ ФНС России от 29 сентября 2022 года № ЕД-7-11/878@
Нужно подать в СФР Сведения о трудовой деятельности на сотрудников, в отношении которых произошли кадровые изменения. за июнь 2023 г.	Организации и ИП, выплачивающие доход работникам	в составе единой формы ЕФС-1, утв. постановлением Правления ПФ РФ от 31 октября 2022 г. № 245п (подраздел 1.1 раздела 1)
Сдать в СФР сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за полугодие 2023 г.	Организации и ИП, выплачивающие доход работникам	в составе единой формы ЕФС-1, утв. постановлением Правления ПФ РФ от 31 октября 2022 г. № 245п (раздел 2)
Сдается Отчет о произведенных расходах на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников и санаторно-курортного лечения работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами в территориальные органы СФР за полугодие 2023 г.	Организации и ИП, выплачивающие доход работникам	форма отчета приведена на сайте СФР https://sfr.gov.ru/info/fo/~8315
Истекает срок представления декларации за II квартал 2023 г по водному налогу	Пользователи водных объектов	приказ Минфина России от 9 ноября 2015 г. № ММВ-7-3/497@
Истекает срок представления декларации по НДС в электронной форме через оператора ЭДО за II квартал 2023 г.	Налогоплательщики, налоговые агенты и лица, являющиеся участниками товарищества (концессионного соглашения, договора доверительного управления имуществом и т.п.), а также иностранные организации	приказ ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558@
Истекает срок представления декларации по НДС в бумажной форме за II квартал 2023 г. НДС	Налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС или являющиеся налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей	приказ ФНС России от 29 октября 2014 г. № ММВ-7-3/558@
Истекает срок подачи налоговой декларации (налогового расчета) по налогу на прибыль за полугодие 2023 г.	Организации, для которых отчетными периодами являются I квартал, полугодие и 9 месяцев	приказ ФНС России от 23 сентября 2019 года № ММВ-7-3/475@
Истекает срок представления декларации (налогового расчета) по налогу на прибыль за июнь 2023 г.	Организации, которые платят ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли	приказ ФНС России от 23 сентября 2019 г. № ММВ-7-3/475@
Истекает срок представления декларации в связи с прекращением в июне 2023 деятельности на УСН	Компании и ИП, добровольно прекратившие применять УСН	приказ ФНС России от 25 декабря 2020 Г. № ЕД-7-3/958@
Истекает срок представления декларации, если организация (ИП) утратила право на УСН в II квартале 2023 г.	Фирмы и ИП, утратившие право на УСН	приказ ФНС России от 25 декабря 2020 Г. № ЕД-7-3/958@
Истекает срок представления декларации в связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя, в июне 2023 г.	Организации и ИП, работающие на	приказ ФНС России от 28 июля 2014 г. № ММВ-7-3/384@
28 июля

Налоговый календарь 2023: когда и какие налоги платить

Бизнесу

/ 10 мая 09:20

Текст изменился / 16 августа 2023

В 2023 году изменилась система налоговых платежей и отчетности — теперь все налоги нужно зачислять единым платежом. В статье расскажем, как изменился налоговый календарь и до какого числа нужно заплатить налоги, подать декларации и уведомления.

2023 год — время экспериментов для налогоплательщиков

Единый налоговый платеж (ЕНП) — общая сумма денежных средств, которая включает в себя налоговые платежи, страховые взносы, штрафы и другие сборы. 

До 2023 года мы оплачивали налоги отдельно и по каждому подавали декларации. Сейчас все взносы и сборы нужно отправлять разом на единый налоговый счет (ЕНС) компании. Первого января 2023 года все организации получили такой счет в Федеральном казначействе (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).  

Что происходит с этой суммой дальше? 

Поступившими на ЕНС денежными средствами занимаются налоговые инспекторы. Они распределяют деньги по отдельным счетам согласно полученным декларациям и уведомлениям. 

Пример:

Давайте посмотрим, как работает единый налоговый платеж, на примере оплаты сотовой связи. Каждый месяц мы пополняем баланс телефона на определенную сумму. 

Потом оператор списывает деньги и закрывает ими счета за все предоставленные услуги. Это может быть не только ежемесячный платеж, но и пользование роумингом, интернетом, приложениями и другими дополнительными сервисами. 

В случае с единым налоговым платежом все то же самое. Наши налоги, сборы и взносы — услуги, единый налоговый счет — баланс телефона, а ФНС — оператор. 

Самая большая монета в мире весит 1 тонну. Это 1 млн австралийских долларов из чистого золота.

В соответствии с новой системой изменились сроки уплаты некоторых налогов — будьте внимательны. 

Налоги и взносы теперь нужно оплачивать до 28-го числа месяца. Периодичность платежей остается прежней.

Если 28-е число выпало на выходной по производственному календарю, платеж переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). 

Так как все налоги нужно оплатить одной суммой, будьте внимательны при пополнении баланса ЕНС. Сумма денежных средств, которую вы переводите, должна соответствовать совокупной обязанности компании. 

Запомните: платить больше — можно. Меньше — нет.

Не забывайте проверять состояние ЕНС — как это сделать, расскажем ниже. Сальдо ЕНС должно быть положительным или нулевым. 

Сумму положительного сальдо можно вывести на расчетный счет в Совкомбанке и использовать ее по своему назначению. 

Откройте расчетный счет без посещения банка. Совкомбанк подготовит документы для регистрации расчетного счета, предложит выгодные условия кредитования и проверит контрагентов. А еще поможет с налоговой отчетностью и бухгалтерией. Просто оставьте заявку онлайн, и менеджер приедет, куда вам удобно, заполнит документы на месте и предоставит расчетный счет.

Пример: 

До 28 числа ИП Лебедев нужно оплатить НДС, транспортный налог и страховой взнос за себя и сотрудников. Размер налоговых платежей составляет 150 000 руб. На ЕНС предпринимателя 100 000 руб. 

ИФНС погасила все обязательства ИП Лебедев, и баланс ЕНС ушел в минус. Какого числа на счету появится недоимка? На следующий день, то есть 29 числа предприниматель получит требование от налоговой инспекции.

Если не исполнить требование в указанные сроки и не пополнить баланс ЕНС, деньги спишутся с банковского счета предпринимателя. 

Налоги, оплачиваемые через единый счет

С 2023 года почти все налоги нужно платить через ЕНП.

В него входят:

• НДС;
• НДФЛ;
• налог на прибыль;
• единый налог при УСН;
• имущественный, земельный, транспортный, водный налоги;
• НДПИ и НДД;
• ЕСХН;
• акцизы и страховые взносы;
• госпошлины, по которым есть исполнительный документ.

Исключение составляют: налог на профессиональный доход и сборы за пользование объектами животного мира и водными ресурсами. Выбирайте сами, как вам удобнее оплачивать их — по старой схеме или через ЕНП. 

На новую систему еще не перешли следующие виды платежей, которые в 2023 году нужно оплачивать отдельно: 

• страховые взносы на травматизм (уплата происходит в соответствии с ФЗ №125); 
• НДФЛ с выплат иностранцам, оформленным по патенту;
• госпошлину, по которой не получен исполнительный документ.

Налоги, которые не перешли на новую систему, оплачиваем по старым правилам. Источник: piqsels.com

Больше всего новые правила коснулись НДФЛ. Сроки его уплаты и сдачи деклараций 6-НДФЛ и 3-НДФЛ в 2023 году существенно изменились. 

Два ключевых новшества:

• До 28-го числа нужно заплатить НДФЛ. Вид дохода, с которого произвели удержание, не имеет значения — при уплате налога учитывается только период.
• До 25-го числа работодатель должен уведомить налоговую об исчисленном НДФЛ (п. 9 ст. 58 НК РФ в ред. 263-ФЗ).

Когда платить НДФЛ в 2023 году?

Период удержания	Срок уплаты	Срок отправки уведомления
с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего	до 28-го числа текущего месяца	до 25-го числа текущего месяца
с 23 ноября по 22 декабря	до 28 декабря	до 25 декабря
с 23 по 31 декабря	до последнего рабочего дня года (29 декабря 2023 года)	до последнего рабочего дня года
с 1 по 22 января	до 28 января	до 25 января

Обратите внимание, что в декабре 2023 года нужно будет перечислить НДФЛ дважды.

Сроки предоставления отчетности и уведомлений

Налоговые декларации нужно подавать до 25-го числа месяца.

Так как по новым правилам декларацию в ФНС нужно направлять до уплаты налога, не обязательно уведомлять об исчисленном налоге. Инспекторы посчитают текущую совокупную обязанность компании на основании отчетов. 

В каких случаях организация должна предоставить уведомление об исчисленном налоге? 

• Когда налоговый платеж не предусматривает подачу декларации. 
• Когда по срокам вам нужно заплатить налог до отправки отчета.

• Уведомления подают на аванс по УСН, ЕСХН, налог на имущество, страховые взносы и НДФЛ. 
• Обратите внимание: если по вышеуказанным налогам уведомление отправлено не будет, на ЕНС будут начислены пени. 
• Пример: 
• ООО «Венера» нужно до 28 июля 2023 года оплатить НДФЛ и страховые взносы за работников. 

25 июля 2023 года бухгалтер ООО «Венера» отправил в налоговую расчет по страховым взносам. Значит, о сумме взносов уведомлять не нужно. 

Но об исчисленном НДФЛ нужно уведомить до 25 июля 2023. Потому что ФНС не знает эту сумму и не сможет рассчитать бюджет. 

Подать уведомление в налоговую необходимо также до 25-го числа месяца, в котором должна быть произведена уплата налога.

Если налогоплательщик еще не подавал уведомления в ФНС, вместо него можно отправить платежное поручение. Такая возможность есть только до тех пор, пока налогоплательщик впервые не уведомит налоговую.  

Внимательно заполняйте распоряжение, чтобы сумма перевода в нем соответствовала налоговому платежу. По этому документу ФНС выставит реквизиты для перевода денег, сроки уплаты налога и другие параметры. 

В ФНС лучше отправлять уведомления, а не платежные поручения

После введения единых сроков уплаты налогов возникает логичный вопрос: в какой очередности будут списываться деньги с ЕНС? 

Сначала налоговая инспекция получает от налогоплательщика декларации, уведомления и платежные поручения, затем по ним рассчитывает сумму совокупной обязанности организации. 

Вы переводите всю необходимую сумму денег на счет ЕНС. ФНС будет списывать средства в счет налоговых платежей в следующем порядке (п. 6 ст. 45.2 НК РФ). 

• Недоимка — платежи, неуплаченные ранее в установленные сроки.
• Текущие налоги, авансовые платежи по ним, страховые сборы и взносы. 
• Пени за несвоевременную уплату налогов. 
• Проценты на излишки взысканий.
• Штрафы.

Если на ЕНС будет недостаточно средств, налоговая распределит их пропорционально суммам обязанностей (п. 7 ст. 45.2 НК РФ). 

1. Пример: 
2. 28 августа 2023 года ИП Носов должен оплатить налоги на сумму 400 000 руб.
3. Из них:

• НДС — 200 000 руб (50% от общей суммы обязательств).

• НДФЛ за сотрудников — 100 000 руб (25%).

• Транспортный налог — 50 000 руб (12,5%).

• Налог на имущество — 50 000 руб (12,5%).

Таково теоретическое распределение налогов

Сумма на ЕНС ИП Носов составляет 300 000 руб. Очевидно, что ее не хватит для уплаты всех налогов.

Как распределит эту сумму ИФНС? 

• 150 000 руб в счет уплаты НДС (300 000 * 50%).
• 75 000 руб в счет уплаты НДФЛ (300 000 * 25%).

• 37 500 руб в счет уплаты транспортного налога (300 000 * 12,5%).

• 37 500 руб в счет уплаты налога на имущество (300 000 * 12,5%).

Таково фактическое распределение налогов

Совкомбанк может помочь вашему бизнесу, если денежных средств не хватает на уплату налогов.

Если вашему бизнесу потребуется поддержка, вы всегда можете обратиться за помощью в Совкомбанк. У нас вы сможете получить деньги быстро и без лишних формальностей. Изучите условия и оставьте заявку прямо сейчас!

Оставить заявку

2023 год богат на нововведения — с первого января был введен не только единый налоговый платеж, но и ПФР и ФСС объединились в единый Социальный фонд России (Федеральный закон от 14.07.2022 № 236-ФЗ). 

Это повлекло за собой существенные изменения в отчетности по сотрудникам.

• Появился единый отчет по форме ЕФС-1. Он включает в себя СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3 и 4-ФСС. 

У ЕФС-1 нет единого срока сдачи — для каждого раздела установлен свой срок.

Например, отчеты по разделу, заменяющему СЗВ-ТД, отправляют:

• • на следующий рабочий день при приеме, увольнении, заключении и прекращении ГПД;
  • до 25 числа следующего месяца при изменении места работы;
  • до 25 числа следующего месяца при выборе формы трудовой книжки.

Отчеты по разделу 4-ФСС подают раз в квартал до 25 числа следующего месяца. Отчеты по разделу СЗВ-СТАЖ необходимо отправлять в налоговую раз в год.

• Компании должны предоставлять Персонифицированные сведения о физических лицах вместо ежемесячного СЗВ-М.

• Утверждена новая форма РСВ (приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878).

Другие формы отчетности также ожидают некоторые изменения. Например, проект новой декларации по УСН находится в процессе создания.

Важно: отчеты за 2022 год необходимо сдать по старым формам, которые действовали в тот период. 

ФНС продолжает утверждать проекты новых форм отчетности. Источник: unsplash.com

Каждый налогоплательщик может в любой момент узнать баланс ЕНС. Для этого нужно обратиться в ФНС любым из предложенных способов: 

• Войти в личный кабинет на сайт ФНС РФ и отправить запрос. 
• Позвонить по телефону горячей линии и попросить помощи операторов. 
• Прийти в отделение ФНС и запросить справку.

Какие справки можно запросить у налоговой? 

• Справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС.
• Справку о принадлежности денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП.
• Справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. 

Не забывайте регулярно проверять состояние ЕНС, чтобы не допустить отрицательного сальдо и задолженностей по налогам.

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Календарь бухгалтера: напоминаем о важных платёжных и отчётных датах в июле 2023

В июле 2023 года нужно представить налоговые декларации, уплатить налоги, авансы, акцизы и страховые взносы, сдать журнал учёта счетов-фактур за II квартал 2023 года.

Чтобы не пропустить главные отчётные и платёжные даты июля 2023 года, вы можете воспользоваться таблицей.

Таблица 1. Отчётные и платёжные события в июле 2023 года.

Отчётное (платёжное) событие	Кто сдаёт (платит)	Дата
Уплатить страховые взносы с дохода, превышающего 300 000 рублей за 2022 год	ИП, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, медиаторы, патентные поверенные, иные лица, занимающиеся частной практикой.	3 июля
Подать в ИФНС заявление об отказе от освобождения от НДС или о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная с III квартала 2023 г.	Налогоплательщики, осуществляющие операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные п. 3 ст. 149 НК РФ.
Уплатить НДФЛ по доходам, полученным в 2022 году	ИП и физлица.	17 июля (перенос с 15 июля)
Перечислить взносы на травматизм в СФР за июнь 2023	Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в т.ч. по дополнительному социальному обеспечению.
Сдать единую (упрощённую) налоговую декларацию за I полугодие 2023 в ИФНС	Налогоплательщики, у которых не было хозяйственных операций в отчётном периоде.	20 июля
Представить декларацию и уплатить косвенный налог по импортированным товарам	Все налогоплательщики при ввозе товаров из ЕАЭС, в т.ч. на спецрежиме и освобождённые от НДС.
Сдать журнал учёта счетов-фактур за II квартал 2023 в ИФНС	Посредники, освобождённые от уплаты НДС и не являющиеся налоговыми агентами по этому налогу.
Уплатить авансовый платёж за негативное воздействие на окружающую среду	Лица, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду (за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства).
Представить декларацию в Росалкогольрегулирование за II квартал 2023 года	Лица, осуществляющие розничную торговлю алкогольной продукцией (в т.ч. пива, пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи).
Представить расчёт сумм исчисленного и удержанного налога (форма 6-НДФЛ)	Налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц.	25 июля
Представить уведомление об исчисленном налоге за период с 23.06.2023 по 22.07.2023	Налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц.
Уплатить авансовый платёж по НДФЛ за I полугодие 2023 года	ИП, адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Представить уведомление об исчисленном авансе за II квартал 2023 года	Налогоплательщики, применяющие УСН.
Представить декларацию (налоговый расчёт) по налогу на прибыль за II квартал 2023 года	Налогоплательщики (налоговые агенты), для которых отчётным периодом является I квартал, полугодие и девять месяцев.
Представить декларацию (налоговый расчёт) по налогу на прибыль за июнь 2023 года	Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли.
Представить расчёт финансового результата инвестиционного товарищества в зависимости от способа исчисления авансовых платежей за июнь или полугодие 2023 года	Управляющие товарищи, ответственные за ведение налогового учёта инвестиционного товарищества, независимо от способа исчисления авансовых платежей по налогу.
Представить декларацию по НДС за II квартал 2023 года	ИП, организации и иные лица, на которые возложены обязанности по уплате НДС, в т.ч. налоговые агенты, участники, концессионеры и управляющие различных видов товариществ.
Представить уведомление об исчисленном авансе за II квартал 2023 года	Организации, имеющие налогооблагаемое имущество в субъектах, в которых установлены авансовые платежи по налогу на имущество.
Представить расчёт по страховым взносам в налоговые органы за полугодие 2023 года	Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Представить нулевой расчёт по страховым взносам в налоговые органы за полугодие 2023 года	Юридические лица любой организационно-правовой формы, являющиеся страхователями.
Представить ЕФС-1 Раздел 2 (бывшая 4-ФСС) за I полугодие 2023 в СФР	Все страхователи.
Представить ЕФС-1 Подраздел 3 Раздела 1 (бывшая ДСВ-3) за I полугодие 2023 в СФР	Страхователи, уплачивающие доп. взносы на накопительную пенсию.
Представить ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 по переводам и иным кадровым мероприятиям (бывшая СЗВ-ТД) за июнь 2023 в СФР	Организации и ИП, имеющие наёмных работников, исполнителей по договорам ГПХ при наличии переводов и иных кадровых мероприятий.
Представить персонифицированные сведения о физлицах за июнь 2023 года	Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
Представить отчёт об использовании сумм страховых взносов на финансирование предупредительных мер в ФСС за II квартал 2023 года	Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Представить отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости за II квартал 2023 в ИФНС	Все организации и ИП при наличии операций с прослеживаемыми товарами
Уплатить торговый сбор за II квартал 2023 года	Организации и ИП, осуществляющие виды предпринимательской деятельности на территории городов федерального значения, в отношении которых установлен сбор.
Представить декларацию по налогу на игорный бизнес за июнь 2023 года	Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.
Представить декларацию за апрель 2023 года по операциям, требующим наличия специальных свидетельств.	Налогоплательщики акциза, имеющие свидетельства для осуществления операций с денатурированным этиловым спиртом; прямогонным бензином; бензолом, параксилолом или ортоксилолом; средними дистиллятами.
Представить декларацию за июнь 2023 года по операциям, не требующим наличия специальных свидетельств.	Налогоплательщики акциза (НК РФ ст. 179).
Представить декларацию за II квартал 2023 года по водному налогу	Организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование.
Представить налоговую декларацию по НДПИ за июнь 2023 года	Организации и ИП, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ.
Представить уведомление об авансовых платежах по ЕСХН за первое полугодие 2023 года	Организации, применяющие ЕСХН.
Уплатить авансовый платёж по УСН за II квартал 2023 года	Налогоплательщики, применяющие УСН.	28 июля
Перечислить удержанные НДФЛ за период с 23.06.2023 по 22.07.2023	Налоговые агенты по налогу на доходы физических лиц.
Уплатить авансовый платёж по налогу на прибыль за июнь 2023 года	Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли.
Уплатить авансовый платёж по налогу на прибыль по итогам отчётного периода за II квартал 2023 года	Налогоплательщики, для которых отчётным периодом является I квартал, полугодие и девять месяцев.
Уплатить первый ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль в III квартале 2023 года	Налогоплательщики, для которых отчётным периодом является I квартал, полугодие и девять месяцев, уплачивающий ежемесячные авансовые платежи в течение отчётного периода.
Уплатить 1/3 от суммы НДС за II квартал 2023 года	ИП, организации и иные лица, на которые возложены обязанности по уплате НДС, в т.ч. налоговые агенты, участники, концессионеры и управляющие различных видов товариществ.
Уплатить полную сумму по НДС за II квартал 2023 года	Организации и ИП, приобретающие на территории РФ товары (работы, услуги) у иностранных лиц, не состоящих на учёте в налоговых органах РФ.
Уплатить авансовый платёж по налогу на имущество за II квартал 2023 года	Организации, имеющие налогооблагаемое имущество в субъектах, в которых установлены авансовые платежи по налогу на имущество.
Уплатить страховые взносы за июнь 2022 года	Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, в т.ч. по дополнительному социальному обеспечению.
Уплатить страховые взносы за июнь 2023 года	Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в т.ч. по дополнительному социальному обеспечению.
Уплатить дополнительные взносы на накопительную пенсию в ПФР за июнь 2023 года	Работодатели застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.
Уплатить авансовые платежи по транспортному налогу за II квартал 2023 года	Организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии с НК РФ.
Уплатить авансовые платежи по земельному налогу за II квартал 2023 года	Организации, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии с НК РФ.
Уплатить авансовые платежи по ЕСХН за первое полугодие 2023 года	Организации, применяющие ЕСХН.
Представить отчёт о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ за II квартал 2023 года	Организации — резиденты, ИП — резиденты.
Уплатить налог на добычу полезных ископаемых за июнь 2023 года	Организации и ИП, признаваемые пользователями недр в соответствии с законодательством РФ.
Уплатить водный налог за II квартал 2023 года	Организации и физические лица, осуществляющие специальное и (или) особое водопользование.
Представить подтверждения об уплате аванса по акцизу за июль 2023 года	Организации, уплатившие авансовый платёж акциза.
Уплатить акциз за июнь 2023 года по операциям, не требующим наличия специальных свидетельств.	Налогоплательщики акциза (НК РФ ст. 179).
Уплатить авансовый платёж по акцизу за июль 2023 года	Организации, осуществляющие производство алкогольной продукции (за исключением вин, пива и иных слабоалкогольных напитков без добавления спирта).
Уплатить акциз за апрель 2023 года по операциям, требующим наличия специальных свидетельств.	Налогоплательщики акциза, имеющие свидетельства для осуществления операций с денатурированным этиловым спиртом; прямогонным бензином; бензолом, параксилолом или ортоксилолом; средними дистиллятами.
Уплатить взнос и представить сведения о количестве объектов водных биоресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешённого прилова за июнь 2023 года	Организации и ИП, осуществляющие деятельность по добыче (вылову) водных биологических ресурсов.
Уплатить налог на игорный бизнес за июнь 2023 года	Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

Лицам, которые применяют АУСН, до 5 июля 2023 года нужно представить в налоговый орган сведения за июнь.

Вы сможете выбрать только актуальные для вас темы.