Часто именно процедура распоряжения выручкой становится главной причиной выбора ИП. Разберём на примере, как устроены процессы распределения прибыли в ИП и ООО.

Представьте себе общество с ограниченной ответственностью, у которого один учредитель. Получается, что в ООО один участник, этот же участник — генеральный директор.

Когда ООО получает доход, деньги компании не становятся деньгами владельца даже после уплаты налогов. Они всё ещё принадлежат  ООО.

Чтобы эти средства стали личными деньгами владельца, он должен распределить себе чистую прибыль ООО. Когда распределённая чистая прибыль становится его доходом — доходом физического лица, с неё должен быть удержан НДФЛ.

DimaBerlin / Shutterstock

Если ООО выплачивает генеральному директору зарплату и премию, налог становится ещё больше. Кроме НДФЛ с этих выплат, ООО должно перечислить около 30% от выплачиваемых сумм в пользу ПФР и ФСС.

Таким образом, доходы компании облагаются налогами дважды.

ИП же свободно распоряжается всеми деньгами, которые поступают ему на счёт. Вся прибыль после уплаты налогов и страховых взносов — это деньги гражданина, зарегистрировавшего ИП.

Вот приблизительные расчёты прибыли ИП и владельца ООО при одинаковом доходе и налоговом режиме.

ООО, работающее на УСНИП, работающий на УСН

Доход — 1 млн рублей.Налог по УСН (6% от суммы дохода) — 60 тысяч рублей.НДФЛ при распределении прибыли единственному участнику ООО — 122,2 тысячи рублей.Итого владелец ООО получит 817,8 тысячи рублей	Доход — 1 млн рублей.Налог по УСН (6% от суммы дохода) — 60 тысяч рублей.Страховые взносы — 50 тысяч рублей.Итого ИП получит 890 тысяч рублей.Если ИП вовремя уплатит страховые взносы, он сможет уменьшить налог на эту сумму.Итого ИП получит 940 тысяч рублей

На практике, если руководитель ООО — его единственный сотрудник, он может не начислять себе заработную плату, а только распределять прибыль. Если делать всё по правилам, у владельца должен быть минимальный оклад — соответственно, и дополнительные расходы на страховые взносы. В этом случае личный доход владельца компании будет ещё меньше.

Таким образом:

• Доход ООО, с которого ООО платит налоги, — это деньги компании. Несмотря на то что ООО принадлежит его участнику, ни деньги, ни имущество ООО этому участнику не принадлежат.
• Чтобы получить прибыль ООО в личное пользование, владельцу компании нужно законное основание — чаще всего распределение прибыли.
• Распределённая прибыль — это доход участника ООО, с которого уплачивается налог на доход физических лиц.
• ИП — полноправный владелец всех денег, которые он получает от ведения бизнеса. Он тоже платит налоги, но налоговая нагрузка при этом меньше, чем в случае с ООО.
• Долги, которые возникли у ИП в ходе предпринимательской деятельности, — это долги физического лица, зарегистрировавшего ИП. Участники ООО не отвечают по его долгам, как и ООО не отвечает по долгам своих участников.

7 советов начинающему ИП, чтобы избежать проблем (что-то вы точно из этого не знаете)

После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.

А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО

1. Выбрать правильную систему налогообложения

Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС».

Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки — это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.

На коленке тоже можно кое-что подсчитать:

• на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
• при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• при УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
• стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС;
• расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно.

Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы, т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому — самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.

(!) Из нашей рекомендации сразу переходить на УСН есть исключение — если вашими основными заказчиками будут бюджетные организации или крупный бизнес, то им нужен как раз ИП, работающий на ОСНО.

Почему это важно: специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ.

Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО).

О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.

Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность – это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова – раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны.

Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12).

Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.

2. Воспользоваться налоговыми каникулами

Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.

В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.

С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот тут.

Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.

3. Знать и платить за себя страховые взносы

Страховые взносы – это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.

Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:

• реальную деятельность не веду;
• какой там бизнес, одни убытки;
• за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
• я вообще-то на пенсии уже и пр.

в рассмотрение фондами не принимается.

Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.

Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.

Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.

Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы

ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).

Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:

• взносы в ПФР — (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 – 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
• взносы в ФОМС — 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.

Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).

Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 — 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 – 60 000 = 940 000 рублей.

(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому – лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.

4. Подать уведомление о начале деятельности

Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.

Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять.

Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой.

Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.

Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.

5. Открыть расчётный счёт

Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты – это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.

Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата — 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.

Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.

Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе.

6. Пройти регистрацию в качестве страхователя

Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником – трудовой или гражданско-правовой – не имеет значения.

Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем.

То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.

Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают – её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.

Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС — 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора.

Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах – от 5 до 20 тысяч рублей.

С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган.

7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным

Лицензия — это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:

• Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
• Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
• Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.

Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить здесь.

Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.

1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.

УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство

1.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

• 2. То же деяние:
• а) совершенное организованной группой;
• б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —
• наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:

1. ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
2. ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
3. Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов – регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым.
4. ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.

Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору оптимальной системы налогообложения.

Другие статьи из нашего блога на Хабре:

Ип или ооо: отличия, плюсы и минусы | что лучше выбрать ооо или ип?

На пути к открытию собственного дела первым вопросом, c которым вы столкнётесь, будет выбор формы собственности. ИП и ООО — это две самые распространённые формы бизнеса, которые имеют между собой довольно много отличий. Как выбрать то, что подойдёт именно вам? Мы подскажем.

Ип = физлицо, а ооо — это отдельная организация

Основное отличие ИП от ООО заключается в правовом статусе. ИП — это человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя. У ИП нет отдельного имущества, поэтому в случае банкротства придётся пожертвовать личными вещами.

ООО — отдельное юридическое лицо, со своими правами, обязанностями и имуществом. Принято считать, что в случае банкротства ООО вы рискуете только уставным капиталом (минимум 10 000 рублей). Но на самом деле риск больше.

Государство предусмотрело субсидиарную ответственность: при банкротстве компании рассчитаться по долгам придется директору и собственникам. Личное имущество удастся сохранить только при наличии доказательств, что действовали в интересах организации.

Логика законодателей простая — банкротство допустили сами собственники, поэтому им придётся взять на себя обязательные платежи.

Риск потери личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. Но установлен список имущества, которое взыскать не смогут:

• единственное жильё;
• одежду, обувь и предметы домашней обстановки;
• продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
• другие вещи, необходимые для жизни.

Обратите внимание на другие отличия, которые составляют более существенную разницу между ИП и ООО.

!

Регистрируйте ИП бесплатно в сервисе Контура и получите год Эльбы в подарок

Ип один владеет бизнесом, а ооо можно открыть с друзьями

Если вы собираетесь делать бизнес в одиночку — вам подойдёт ИП. Предприниматель может работать без сотрудников и за всё отвечать самостоятельно. Чтобы открыть своё дело с друзьями, придётся регистрировать ООО.

Тогда в долю можно взять до 50 человек. ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор.

Им может стать кто-то из собственников или сторонний человек.

Обратите внимание: даже если вы единственный учредитель и самостоятельно управляете деятельностью компании, вам нужно заключить трудовой договор и платить себе зарплату. В договоре с одной стороны вы будете выступать как представитель ООО, а с другой стороны — как сотрудник. Подробнее об этом мы рассказали в отдельной статье про трудоустройство директора.

Ооо ведут бухучёт, а ип нет

Все ООО обязаны вести бухучёт —  составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта, и в конце года сдавать бухгалтерскую отчётность. Крупные фирмы нанимают для этого бухгалтера. А небольшая ОООшка может обойтись без него.

В этом поможет Эльба. Мы постарались максимально упростить бухучёт, чтобы вы не думали о проводках и счетах, а отражали в сервисе понятные операции: оплату поставщику, передачу товара, выдачу зарплаты.

А Эльба позаботится о том, чтобы правильно отразить это в бухучёте.

В отличие от ООО ИП не ведут бухучёт. А ИП на специальных режимах налогообложения — УСН или патенте — ещё проще. Один налог заменяет несколько, и нужно сдавать один простой отчёт. А на патенте отчётности совсем нет.

Ип может свободно распоряжаться выручкой, а учредитель ооо получает дивиденды

Пожалуй, это отличие может сыграть решающую роль. Раз ИП = физлицо, то предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд.

В случае с ООО так делать нельзя, ведь это доходы компании и расходовать их можно только на оправданные цели. Вы как учредитель ООО сможете получить доход в виде дивидендов. Их можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучёта.

С дивидендов вам придётся заплатить 13 % НДФЛ. Подробнее об этом в статье «Как учредителю вывести прибыль из ООО: дивиденды»

Организация может приостановить деятельность без затрат

Все индивидуальные предприниматели обязаны платить фиксированные страховые взносы в налоговую за себя. Если ИП решил временно приостановить деятельность, страховые взносы необходимо перечислять даже при отсутствии дохода.

В 2023 году размер страховых взносов для всех ИП составляет 45 842 рублей, но это еще не всё.

Если годовой доход от бизнеса составит больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированной части взносов придётся доплатить 1% от дохода, превышающего 300 тысяч.

В отличие от ИП организация платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности на отчислениях можно будет сэкономить, нет зарплат — нет взносов.

Как сделать выбор: ИП или ООО?

Приведённых отличий вполне достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы собственности есть свои плюсы и минусы. При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности.

Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с престижными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдёт ИП.

Помните и о том, что из ООО вывести прибыль значительно сложнее и дороже, нежели ИП.

Подготовка документов для регистрации ИП и ООО

После того как определитесь с формой бизнеса, приступайте к подготовке документов. Для регистрации ООО понадобится внушительный пакет, а для ИП — только заявление. Чтобы упростить себе задачу, воспользуйтесь бесплатным мастером регистрации ИП и инструкцией для ООО.

Регистрации бизнеса мы посвятили целый раздел на нашем сайте. Там вы найдёте ответы на большинство вопросов, с которыми столкнётесь на старте.

Что делать после регистрации — удобнее всего узнать из курса молодого ИП. Эксперты Эльбы расскажут про аренду помещения, выбор онлайн-кассы, оформление сделок и уплату налогов, и всё это — за 11 простых уроков по 5-10 минут. Советы будут сопровождать тесты и практики, чтобы усвоить материал было ещё легче. 

Статья актуальна на  22.02.2023

Ип и ооо: что выбрать и как правильно зарегистрировать бизнес

ИП — одна из простейших форм организации предпринимательской деятельности и единственная, которая не предполагает образование юридического лица. Она была создана для стимулирования единоличного малого бизнеса, и отсюда вытекают её ключевые особенности: простота регистрации, упрощённые режимы налогообложения, минимум требований к отчётности, лояльный контроль доходов.

Плюсы ИП

• Простая регистрацияДля получения статуса индивидуального предпринимателя достаточно зарегистрироваться в налоговой службе по месту своей постоянной прописки или фактического пребывания, заплатить 800 рублей госпошлины, и через 3—5 дней вы получите подтверждающие документы. Расходов можно избежать вообще, если документы на регистрацию ИП подать в электронном варианте через сервис ФНС (норма работает с 1 января 2019 года).
• Не нужен уставной капиталДля регистрации ИП, в отличие от ООО, не требуется обязательный стартовый (уставной) капитал, не нужны никакие документы, кроме паспорта, заявления и квитанции об уплате госпошлины (при физическом обращении в налоговую).
• Не обязательно заводить отдельный расчётный счёт в банкеВы можете воспользоваться уже имеющимися личными счетами, в том числе карточными, но существуют некоторые ограничения. Подробнее об этом мы рассказывали здесь.Также необязательно делать печать. Раньше можно было работать и без кассового аппарата, но с 2019 года большинству ИП он нужен.
• Минимальные расходы на налогиИП может платить налоги как по классической схеме с НДС, так и перейти на упрощённую систему налогообложения (УСН), единый вменённый налог, патентную систему. Если годовой доход ИП не превышает 150 млн, остаточная стоимость основных средств также не более 150 млн, а численность сотрудников — 100 человек, ставки налога такие:
  • УСН «Доходы» — 6% с доходов.
  • УСН «Доходы-расходы» — 15% с разницы, но всегда не меньше 1% с доходов.

  В 2021 году вступил в силу федеральный закон № 266-ФЗ, который повышает лимиты по УСН для тех, кто увеличил свой доход и численность сотрудников. Если ИП зарабатывает до 200 млн рублей, и у него работают до 130 человек, он может остаться на «упрощёнке». Но ставки налога будут другие:

  • УСН «Доходы» — 8% с доходов.
  • УСН «Доходы-расходы» — 20% с разницы.

  Что будет, если нарушить правила УСН

  При нарушении лимитов ИП переведут на ОСН. В этом случае придётся платить НДС 20%, налог на прибыль 20% или НДФЛ 13%.

• Свободное распоряжение деньгами от бизнеса

  Это одно из самых больших преимуществ ИП. Личные финансы и доходы вашего предприятия не разделены юридически, поэтому в любой момент можно взять из кассы или снять деньги, которые вы получили в ходе своей предпринимательской деятельности, и потратить на то, что считаете нужным.

• Не нужен бухучёт

  Упрощённый учёт и контроль — ещё одна «плюшка» от государства. Достаточно вести налоговую отчётность, а поэтому совершенно необязательно держать в штате бухгалтера. Оформить пару раз в год бумаги в налоговый орган может и специалист на аутсорсинге.

• ИП проще и дешевле закрыть

  Для этого достаточно подать заявление в налоговый орган и внести пошлину в размере 160 рублей. Закрыть могут даже с долгами, но, правда, это не освобождает от их уплаты.

Минусы и подводные камни ИП

• Полная имущественная ответственность ИПЧто это означает на практике? После открытия ИП активы, предназначенные для ведения бизнеса, не отделяются от личной собственности, и, если появятся долги, кредиторы могут претендовать на всё, что у вас есть, — машину, дачу, квартиру. Правда, только по решению суда и за исключением имущества, которое освобождено законом от взыскания по долгам ИП. К таковому, например, относится единственное жильё.
• Обязательная уплата страховых взносовКак только ИП зарегистрировано, предприниматель должен выплачивать фиксированные страховые взносы. В 2021 году их размер составляет 40 874 рубля. Причём эти выплаты не приостанавливаются ни во время налоговых каникул, ни даже если вы временно не работаете. С другой стороны, это — не налоги, а отчисления на вашу будущую пенсию и медицинскую страховку, а значит, вы не потеряете страховой стаж и будете лучше защищены в случае проблем со здоровьем.
• Сложнее взять кредит и привлечь инвестицииКак показывает практика, банки охотнее кредитуют юридических лиц, чем физических. То же самое касается и инвесторов. Законодательством не предусмотрен механизм долевого участия вкладчика в ИП или иной способ фиксации его доходов, а на честном слове мало кто захочет рисковать своими деньгами.
• Более пристальный контроль банков за счетамиЭто связано с тем, что ИП нередко используют для выведения и обналичивания средств из ООО и других юридических лиц. «Ипешника», который активно снимает деньги, могут заподозрить в участии в подобной схеме.
• Ограничение по видам бизнесаВ статусе ИП вы не сможете производить и продавать лекарства, купить лицензию для торговли алкоголем, создать инвестиционный фонд, микрофинансовую организацию, ломбард, заниматься банковской, страховой и прочими видами деятельности, требующими лицензии. Для ООО ограничений по вариантам деятельности нет.

ООО: плюсы и минусы

Общество с ограниченной ответственностью — вторая по популярности правовая форма ведения бизнеса в нашей стране после ИП. Это отдельная организация, поэтому при регистрации ООО образуется новое юридическое лицо.

Учредителем компании может выступать как один человек, так и несколько (до 50).

Они договариваются о ведении совместной экономической деятельности и формируют уставной капитал, который делят на доли соразмерно вкладу каждого.

https://www.youtube.com/watch?v=T0JcM0ECsHk\u0026pp=ygVy0JzQuNC90YPRgdGLINCY0J8g0Lgg0J7QntCeOiDQviDRh9GR0Lwg0LLQsNC20L3QviDQt9C90LDRgtGMLCDQstGL0LHQuNGA0LDRjyDRhNC-0YDQvNGDINGB0L7QsdGB0YLQstC10L3QvdC-0YHRgtC4

При распределении дивидендов и иных доходов от предпринимательской деятельности руководствуются как раз размером долей. От них же зависят материальная ответственность и финансовые риски участников ООО.

Плюсы ООО

• Возможность объединения усилийУже на старте можно найти партнёра, который вложится в ваш проект, и вместе вы создадите более устойчивую и конкурентоспособную компанию. Выгодной стороной ООО является также возможность дальнейшего расширения ООО и привлечения инвесторов.
• Ограниченная имущественная ответственностьПоскольку ООО регистрируется как самостоятельный субъект, его активы, в отличие от ИП, отделены от личного имущества участников. Это означает, что со всеми долгами компания рассчитывается своими средствами, и в худшем случае соучредители потеряют часть доходов (соразмерно долям) или даже весь бизнес, но их не оберут до нитки.И что, можно зарегистрировать ООО, поработать, как сможешь, прогореть и с тебя взятки гладки — спросите вы? Отнюдь нет. Если с фирмы взять нечего, кредиторы или налоговый орган могут инициировать привлечение к дополнительной субсидиарной ответственности владельцев и участников ООО. Если суд решит, что компания разорилась по их вине, они должны будут погасить задолженность в полном объёме.
• Более широкий спектр видов деятельностиНекоторые виды экономической деятельности (банковские услуги, капитальное строительство, производство и продажу акцизных товаров) государство разрешает только юридическим лицам. В этом вопросе у ООО преимущество перед ИП.
• Нулевая отчётность во время простояЕсли по какой-то причине работа ООО приостановлена, законодатель предусмотрел подачу в налоговый орган нулевой отчётности, и в этом случае предприятие не платит не только налоги, но и страховые взносы, обязательные в аналогичной ситуации для ИП.
• • Самостоятельный выбор налогового режима
  • Как только ООО зарегистрировано, оно может платить налоги исходя из любой системы налогообложения (ОСН, УСН, «вменёнки»), за исключением патента, который доступен только ИП.
  • Для ООО, работающего по «упрощёнке», действуют те же, правила, что и для ИП:
  • Годовой доход 100–150 млн, численность сотрудников до 100 человек: «Доходы» — 6%, «Доходы–расходы 15%»
  • Годовой доход 150–200 млн, численность сотрудников до 130 человек: «Доходы» — 8%, «Доходы–расходы 20%»

• ООО больше доверяют банки и потребители

  Юрлицу проще взять кредит в банке, с ним охотнее заключают договоры крупные предприятия и организации, есть возможность поучаствовать в тендерах и аукционах.

Минусы и подводные камни ООО

• Более дорогое и хлопотное открытиеДля регистрации ООО госпошлина выше в пять раз и составляет 4 000 рублей. Также понадобится собрать более внушительный пакет документов (плюсом идёт устав, протокол собрания, если участников несколько, документ, подтверждающий наличие отдельного помещения). После регистрации обязательно придётся обзавестись счетами в банке, заказать печать. А это — дополнительные расходы.
• Нужен уставной капитал и отдельный адресЗаявленную сумму уставного капитала нужно внести в течение четырёх месяцев после регистрации ООО. Обязательный минимум в 2021 году — 10 000 рублей. Вместо денег в «общий котёл» можно вложиться имуществом, к примеру компьютерной техникой, но в этом случае понадобится независимая оценка.Ещё одно требование, которое может помешать дойти до цели, — отдельный юридический адрес. Компании нужна собственная прописка. В идеале — отдельный офис, склад, магазин, на практике — хотя бы адрес, куда можно направлять корреспонденцию.
• Владельцу сложнее распоряжаться финансами, полученными от деятельности ОООСнять деньги со счёта своей компании на личные нужды законно можно только двумя способами: в виде зарплаты (если вы оформлены как работник) или дивидендов (распределяются не чаще одного раза в квартал). При этом с доходов соучредитель платит налог 13 % (НДФЛ).
• Обязателен бухгалтерский учётООО должно вести строгий оборот документов, фиксировать все финансовые операции, соблюдать кассовую дисциплину, контролировать перечисление налогов и взносов, поэтому без штатного бухгалтера не обойтись.
• Высокие административные штрафыПо этой позиции ООО безоговорочно проигрывает, поскольку штрафные санкции для него как юрлица в разы выше. Например, за нарушение КЗоТ максимальная сумма штрафа для ИП составляет 5 000 рублей, а для ООО — 50 000 рублей.
• Сложный и длительный процесс ликвидацииЕсли ИП можно закрыть за несколько дней, процесс ликвидации ООО, не имеющего долгов, длится не менее 4—5 месяцев и часто требует компетентного сопровождения, что недёшево. Ликвидация продлится дольше и обойдётся ещё дороже, если компанию придётся банкротить.

Когда предпочтительнее открыть ИП

Регистрироваться в статусе индивидуального предпринимателя целесообразно, если:

• вы только начинаете бизнес и не знаете, как пойдут дела;
• планируете открыть небольшое дело с минимальными рисками (автосервис, парикмахерскую, студию флористики) или будете оказывать мелкие услуги населению (клининг, ремонт, пошив одежды и т. п.);
• планируете работать на патентной системе налогообложения.

Когда лучше создавать ООО

Оформить Общество с ограниченной ответственностью стоит, если:

• свои усилия хотят объединить несколько человек или юридических лиц;
• есть серьёзные задумки по развитию и расширению дела;
• планируете сотрудничать с крупными контрагентами, привлекать инвесторов, участвовать в тендерах;
• не хотите рисковать личным имуществом;
• планируете заняться видами деятельности, недоступными для ИП, например открыть бар.

Насколько сложно сменить форму собственности

Если вы до конца не уверены, что открыть — ИП или ООО, начните с более простого. Закрыть ИП и вместо него создать ООО легче, дешевле и быстрее, чем наоборот. К тому же вы сможете стартовать с самой простой системы налогообложения — патентной, что даст вам возможность не наделать ошибок сразу.

Пройти регистрацию как индивидуальный предприниматель можно только один раз, в то же время допустимо создать сразу несколько ООО. Но если вас объявят банкротом, через пять лет вы сможете реанимировать ИП. С юрлицом такого не получится — как субъект оно прекратит существование без права на «реинкарнацию».

Как видите, аргументов за и против у обеих форм предпринимательской деятельности примерно поровну. Какие из них перевесят, решать вам. Но и преувеличивать их значимость для успеха предприятия не стоит. Лучше уделить больше внимания не «внешнему виду», а внутреннему содержанию бизнеса.

Начинающим предпринимателям ежедневно приходится решать массу вопросов и проблем. Справиться с этими задачами помогут полезные и бюджетные сервисы интернет-витрины «Твой бизнес».

Что выбрать: ООО или ИП? — Право на vc.ru

В статье полностью разобрали ООО и ИП: от регистрации до ликвидации. Вы сможете оценить все плюсы и минусы каждой организационно-правовой формы и выбрать подходящую для вашего бизнеса.

{«id»:264812,»gtm»:null}

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо. С момента открытия бизнеса между вами как личностью и предпринимателем будет стоять знак равенства. ИП — это бизнес одного человека. Вы не сможете взять в долю партнера, продать ИП или переоформить на другого человека. ИП можно только закрыть.

ООО — это юридическое лицо. ООО может создать как один учредитель, так и несколько партнеров. Учредителями могут быть и другие компании. В этом случае нет слияния между бизнесом и физлицом. Учредитель может выйти из ООО, снова зайти, продать свою долю.

ИП отвечает за бизнес всем своим личным имуществом. ООО отвечает за долги только имуществом компании (подробнее в разделе «Ответственность ООО и ИП»).

Это самые основные отличия ИП и ООО.

Поэтому, если вы открываете бизнес с партнерами, не хотите рисковать личным имуществом и рассматриваете возможность продажи бизнеса, то выбирайте ООО.

В остальных случаях выбирайте ИП, потому что проще и дешевле получать прибыль с бизнеса, а также легче ликвидировать в случае неудачи.

Самый простой и удобный способ открыть бизнес — через посредников. Вы предоставляете необходимую информацию, а посредник выполняет остальную работу. Это можно сделать бесплатно (например, мы так делаем, а также большинство банков) при условии дальнейшего обслуживания у посредника.

Если вы хотите открыть ООО или ИП самостоятельно, то это можно сделать тремя способами:

1. Лично в налоговой. Расходы: оплата госпошлины 800 рублей для ИП, 4000 рублей для ООО. Если в ООО несколько партнеров, то обязательно личное присутствие каждого. Или можно оформить нотариальную доверенность на одного из партнеров.

2. Онлайн на сайте ФНС или Госуслуг. Для этого потребуется электронно-цифровая подпись, которая стоит около 3 000 рублей, а пошлину платить не нужно.

3. Через МФЦ полностью бесплатно.

Сравнение регистрации ИП и ООО.

Открыть ИП очень просто. Из документов нужен только скан паспорта и заявление о регистрации. Собираете документы и отправляете в ФНС.

С открытием ООО проблем больше. Вам нужно разработать и утвердить Устав общества, провести общее собрание участников ООО. Устав и протокол собрания нужно предоставить в ФНС.

Также для регистрации ООО нужен юридический адрес. И тут может возникнуть проблема. Чаще всего ООО арендуют помещения, и не все арендодатели готовы «прописать» юрлицо на своей территории. Тогда ООО приходится покупать юридический адрес.

Если вы покупаете адрес, где зарегистрировано много компаний, то привлекаете внимание налоговой. При регистрации сотрудники ФНС могут приехать в офис по указанному юридическому адресу. Если директора ООО не будет на месте, то в регистрации могут отказать.

После регистрации ООО вам нужно будет внести на расчетный счет компании уставный капитал (УК). Минимальный размер УК — 10 000 рублей. Уставной капитал используют для того, чтобы ввести деньги в ООО для покрытия первоначальных расходов на бизнес. Средства в УК учредители вносят пропорционально своим долям. Сумма УК и доли участников в процентном отношении прописываются в уставе общества.