Советы юриста

Налоговый календарь бухгалтера на март 2023

В текущем году множество изменений и по срокам уплаты, и по правилам сдачи отчетности. Чтобы ничего не пропустить, регулярно заглядывайте в наш календарь отчетности на 2023 г. для бухгалтера, где есть не только конкретные дни предоставления отчетов с учетом переносов, но и полная информация по заполнению форм и деклараций.

Календарь на 2023 год

Перейдите на страницу, чтобы посмотреть налоговый календарь на 2023 год и сроки сдачи отчетности в конкретном месяце или квартале. Кроме конкретных дат, когда надо готовить и направлять формы в контролирующие государственные органы, мы собрали комментарии, ссылки на образцы и инструкции по заполнению всех бланков.

На что обратить внимание

В 2023 году есть несколько важных моментов, принципиально новых для бухгалтерии. Во-первых, объединили два внебюджетных фонда — обязательного пенсионного и социального страхования, сделав один — Социальный фонд. Новому ведомству достался:

  • сбор и анализ информации о трудовой деятельности граждан, их трудовом стаже, зарплате и дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию. Все эти данные подаются в составе новой формы ЕФС-1;
  • взносы на травматизм.

Подробнее: как заполнить и сдать отчет по форме ЕФС-1

Всеми остальными обязательными платежами занимается Налоговая служба. И чтобы автоматизировать работу и облегчить жизнь бизнесу, власти решили ввести единый налоговый платеж и единый налоговый счет, на который поступает единый платеж.

Суть нововведения — налогоплательщик перечисляет на единый счет все налоги, сборы и взносы, а налоговики сами распределяют полученные суммы по обязательствам компании или ИП. Налогоплательщики подают дополнительно уведомления об исчисленных суммах, чтобы объяснить, на какие цели какие суммы переведены.

Периодически компания (ИП) проводит сверку с налоговиками, чтобы не появились невыясненные задолженности или переплаты.

Подробнее: что такое ЕНП и ЕНС
Налоговый календарь бухгалтера на март 2023

Эти два крупных изменения привели к уточнению сроков сдачи отчетности и уплаты обязательных платежей. С 2023 г. отчитываться практически по всем налогам, сборам и взносам следует не позже 25-го числа месяца, следующего за отчетным, а перечислять их — не позже 28-го числа.

Помните, что календарь бухгалтера с таблицей сроков сдачи отчетности и уплаты налогов по календарю бухгалтера на 2023 год — это последние даты, разрешенные действующими нормативными актами.

В некоторых случаях предусмотрены послабления для отдельных категорий бизнеса или переносы в связи с праздничными днями и выходными.

Но рекомендуем не дожидаться крайней даты, а направлять заполненные бланки заранее, чтобы было время исправить неточность и отправить документ повторно.

Если вы передаете информацию в электронном виде, в том числе квартальный отчет или годовые сведения, то она признается отправленной при выполнении одновременно двух требований:

  • оператор выслал подтверждение отправки пакета;
  • налоговая (иной орган) прислала квитанцию о приеме документов, то есть они прошли проверку. Если придет отказ, значит, налогоплательщик не выполнил свою обязанность и не отчитался.

В случае отправки документов по почте сроки сдачи бухгалтерской отчетности отсчитываются от дня отправки. Важно, чтобы письмо было оформлено как ценное и сопровождалось описью вложения. На бумажном носителе сдают отчеты непосредственно в ИФНС.

Может пригодиться: какие отчеты сдает отдел кадров

Календарь уплаты налогов и сдачи отчетности для бухгалтера на март 2023 года

В концу марта бухгалтерам нужно закончить и сдать годовой отчет за 2022 года. Последний отчетный день — 31 марта 2023 года. В течение марта сдаются текущие налоговые декларации, расчеты и уведомления.

Сейчас мы работаем по единым датам, установленным для сдачи отчетности и уплаты налогов: 

  • единый срок представления налоговых деклараций — не позднее 25 числа месяца,
  • единый срок уплаты — 28-е число месяца по большинству налогов, в том числе УСН и страховым взносам.

Если последний день сдачи отчетности или уплаты налога выпадает на выходной, он переносится на первый рабочий день после выходного. 

В марте 2023 года на субботу выпало 25-е число — единая дата сдачи налоговых деклараций и расчетов. Поэтому, отчитаться нужно будет до 27 марта 2023 года.

Не пропустите последние дни февраля 2023 года

27 февраля 

Отчетная дата — 25 февраля — пришлась на субботу. Несколько важных отчетов можно сдать на пару дней позже — до 27 февраля 2023 года. Это:

  • Расчет по форме 6-НДФЛ за 2022 год.
  • Уведомление по налогу на имущество организаций.
  • Персонифицированные сведения о физлицах (бывшая СЗВ-М).
  • Данные в 6-НДФЛ и РСВ по году будут различаться: подсказка от ФНС
  • В какой отчет попадает декабрьская зарплата: в 6-НДФЛ за 2022 год или I квартал 2023 года
  • Отчет Персонифицированные сведения о физлицах: как заполнять

Отчетность и налоги с 1 по 31 марта 2023 года

1 марта – СЗВ-СТАЖ

Все компании, которые в 2022 году начисляли взносы на зарплату сотрудникам и выплаты работникам по договорам ГПХ, обязаны заполнить и сдать форму СЗВ-СТАЖ. Срок сдачи — не позднее 1 марта 2023 года.

СЗВ-СТАЖ за 2022 год сдается по прежней форме (утв. постановлением ПФР от 06.12.18 № 507п) в новый Социальный фонд (ч. 1 ст. 15 Федерального закона от 14.07.22 № 237-ФЗ).

Если в отчете более 10 человек, его можно сдать только через интернет.

10 марта – декларация о плате за НВОС

Юридические лица и ИП, которые вносят плату за негативное воздействие на окружающую среду, должны сдать декларацию за 2022 год.  Если суммы платы более 25 000 руб., декларацию можно сдать только через интернет.

15 марта – уплата взносов на травматизм

Срок уплаты страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в 2023 году не переносили. Эти взносы платим, как и раньше, до 15 числа текущего месяца за предыдущий.

https://www.youtube.com/watch?v=j1ZYxhG88oE\u0026pp=ygVN0J3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INC60LDQu9C10L3QtNCw0YDRjCDQsdGD0YXQs9Cw0LvRgtC10YDQsCDQvdCwINC80LDRgNGCIDIwMjM%3D

За февраль 2023 г. взносы нужно заплатить не позднее 15 марта 2023 года.

КБК по взносам на травматизм с 1 января 2023 года

20 марта – НДС

Это день уплаты налога импортерами товаров из стран ЕАЭС по принятым на учет импортируемым товарам и по платежам по договорам лизинга.

Отчитываются в этот день импортеры товаров с территории государств — членов ЕАЭС и Подают уведомление об использовании права на освобождение от НДС компании, у которых выручка от реализации товаров без учета налога не превысила в совокупности 2 000 000 руб. за декабрь 2022 г., январь 2023 г., февраль 2023 гг.

27 марта – декларация по налогу на прибыль

Юрлица, которые платят налог на прибыль, обязаны сдать декларацию за 2022 год не позднее 27 марта 2023 года (п. 4 ст. 289 НК РФ).

Перечислить налог на прибыль за 2022 год нужно не позднее 28 марта 2023 года (п. 1 ст. 287 НК РФ).

27 марта – декларация по налогу на имущество организаций

Срок сдачи декларации по налогу на имущество организаций за 2022 год — не позднее 27 марта 2023 года (п.3 ст. 386 НК РФ).

27 марта – декларация по ЕСХН

Плательщики ЕСХН должны сдать декларацию за 2022 год не позднее 27 марта 2023 года (подп. 1 п. 2 ст. 346.10 НК РФ).

27 марта – декларация по УСН для организаций

Компании на УСН обязаны сдать декларацию за 2022 год не позднее 27 марта 2023 года (п. 1 ст. 346.23 НК РФ).

Если среднесписочная численность работников в 2022 году составляет более 100 человек декларацию  можно сдать только в электронной форме по ТКС.

27 марта – уведомление об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов

НДФЛ, удержанный в период с 23 февраля по 22 марта 2023 года, должен быть уплачен в бюджет не позднее 28 марта. Расчет 6-НДФЛ за I квартал 2023 года нужно сдать не позднее 25 апреля.

То есть, срок уплаты налога раньше, чем срок сдачи отчетности. Поэтому, в ИФНС нужно подать уведомление об исчисленной сумме не позднее 27 марта (перенос с 25 марта – суббота).

Страховые взносы за февраль должны быть уплачены не позднее 27 марта 2023 года, РСВ за I квартал сдается только в апреле – 25-го числа. По страховым взносам тоже нужно подавать уведомление.

27 марта – Персонифицированные сведения о физлицах

За февраль нужно подать Отчет Персонифицированные сведения о физлицах в ИФНС не позднее 27 марта.

Если в отчете более 10 человек, персонифицированные сведения можно подать только в электронной форме (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Ранее по теме: Отчет Персонифицированные сведения о физлицах: как заполнять

28 марта – уплата налогов, сборов, взносов

В составе ЕНП оплачиваются: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы, УСН-налог.

31 марта – годовая бухгалтерская отчетность

Бухгалтерскую отчетность за 2022 год надо сдать не позднее 31 марта 2023 года. 

  1. ВАЖНЫЕ МАТЕРИАЛЫ К ОТЧЕТНОСТИ
  2. Чем годовой отчет 2022 отличается от 2021
  3. Как и на какие строки баланса и налоговых деклараций повлияли изменения-2022

Календарь уплаты налогов и сдачи отчетности для бухгалтера в марте 2023 года

Дата Что платим / за что отчиты- ваемся Уплата налогов, боров, взносов Отчетность
Кто платит налог Вид платежа Кто сдает отчет Куда сдавать отчет Вид отчета Форма утверждена
1 марта Сведения о стаже всех работников Все органи- зациии ИП Социа- льныйфонд России Сведения о стаже работников СЗВ-СТАЖза 2022 г.

Какую отчётность сдавать в марте

Март – период сдачи деклараций, расчётов и баланса за предыдущий год. В таблице напомним, что и в какие сроки сдавать, по какой форме и в каком виде.

Читайте также:  Какие проверки и почему проводит Роспотребнадзор в магазинах. Как подготовиться к проверке Роспотребнадзора
Срок Название отчёта Комментарий
27 февраля 6-НДФЛ Каким способом сдать расчёт 6-НДФЛ:

  • если доход в 2022 году получили больше 10 физлиц, то через интернет;
  • если 10 или меньше физлиц получили доход
  • расчёт можно сдать на бумаге.

Не забудьте проверить себя по контрольным соотношениям перед сдачей отчёта. Также к отчёту необходимо приложить справки о доходах физлиц (актуальная форма – из приказа ФНС от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@). Также необходимо правильно учесть в годовом отчёте декабрьскую зарплату. Как это сделать – мы писали здесь.

Уведомление по налогу на имущество организаций При уплате налога на имущество необходимо:

  • перечислить деньги в бюджет не позднее 28 февраля;
  • сдать декларацию не позднее 27 марта.

Уведомление об исчисленной сумме налога необходимо отправить не позднее 27 февраля. Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 02.11.22 №ЕД-7-8/1047@.Как уведомлять об исчисленных с помощью ЕНП налогах, мы писали здесь.

ЕФС-1 в части сведений о трудовой деятельности при переводе и иных кадровых мероприятий (ранее СЗВ-ТД) за январь 2023 в СФР Подаётся в случае приёма, увольнения, перевода и иных кадровых мероприятий.
Персонифицированные сведения о физлицах (аналог СЗВ-М) за январь 2023 Форма персонифицированных сведений о физлицах сдаётся в ФНС по бланку, утверждённому приказом ФНС от 29.09.22 № ЕД-7-11/878@.За январь следует отчитаться до 27 февраля, за февраль – до 27 марта.Если выплат в пользу физлиц не было, ставится прочерк в строке 070 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица». Если численность физлиц, получивших вознаграждение, превышает 10 человек, персонифицированные сведения сдаются через интернет.
1 марта СЗВ-СТАЖ за 2022 год Сдаётся в СФР. Сдают страхователи, которые начисляли в 2022 году взносы на вознаграждения сотрудников и физлиц (по договорам ГПХ).СЗВ-СТАЖ за 2022 год сдаётся по прежней форме. Начиная с отчётных периодов 2023 года будет сдаваться в составе формы ЕФС-1
10 марта Декларация о плате за НВОС Сдают юрлица, вносящие плату за негативное воздействие на окружающую среду.С 1 марта действует новая форма декларации. Мы писали об этом здесь.Если суммы платы за НВОС за 2022 год превысила 25 000 руб., декларацию можно сдать только через интернет.
27 марта Декларация по налогу на прибыль:

  • за январь-февраль 2023 г.
  • за 2022 г.
Сдаётся по форме, утверждённой приказом ФНС от 17.08.22 № СД-7-3/753@.Об изменениях в форме мы писали здесь.
Декларация по налогу на имущество организаций Сдают все организации, имеющие на балансе имущество, признаваемое объектом налогообложения (по среднегодовой). По какой форме сдавать декларацию с 2023 года, мы писали здесь.
Декларация по УСН Сдают все юрлица, применяющие «упрощёнку».Способ сдачи зависит от среднесписочной численности работников в 2022 году:

  • от 100 человек – строго электронно;
  • 100 человек и меньше – допустимо сдать на бумаге.
Декларация по ЕСХН Сдают все организации, уплачивающие единый сельхозналог. Форма не изменилась.Способ сдачи зависит от среднесписочной численности работников в 2022 году:

  • от 100 человек – строго электронно;
  • 100 человек и меньше – допустимо сдать на бумаге.
ЕФС-1 в части сведений о трудовой деятельности при переводе и иных кадровых мероприятий (ранее СЗВ-ТД) за февраль 2023 в СФР Подаётся в случае приёма, увольнения, перевода и иных кадровых мероприятий.
Персонифицированные сведения о физических лицах (ранее СЗВ-М) за февраль 2023 Форма персонифицированных сведений о физлицах сдаётся в ФНС по бланку, утверждённому приказом ФНС от 29.09.22 № ЕД-7-11/878@.

  1. За январь следует отчитаться до 27 февраля, за февраль – до 27 марта.
  2. Если выплат в пользу физлиц не было, ставится прочерк в строке 070 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица».
  3. Если численность физлиц, получивших вознаграждение, превышает 10 человек, персонифицированные сведения сдаются через интернет.
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносах

Налоговый календарь на март 2023 года

  • Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы (наличными) или в день выплаты (на банковский счёт)
  • Все ООО и ИП-работодатели: перечислить НДФЛ за февраль 2023 года
  • Куда платить: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
  • Штраф за несвоевременную уплату: 20-40% от суммы неуплаченных взносов и пени.
  • До 1 марта
  • Все ООО и ИП-работодатели: предоставить форму СЗВ-СТАЖ за 2023 год
  • Куда подавать: В ПФР.

Штраф за несвоевременную подачу и некорректные данные: 500 руб.

за каждое застрахованное лицо.

  1. До 15 марта
  2. Работодатели, начислявшие персоналу с ГПД зарплату за январь: заплатить страховые взносы с зарплаты за февраль 2023 года
  3. Куда платить: В СФР (ЕСФ) (взносы на травматизм).
  4. Штраф за несвоевременную уплату: 20-40% от суммы неуплаченных взносов и пени.
  5. До 20 марта
  6. ИП и ООО, импортирующие из стран ЕАЭС: подать декларацию по косвенным налогам и заплатить косвенный налог по импортным операциям за февраль 2023 года
  7. Куда платить и подавать: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за несвоевременную подачу и недостоверные сведения: 5% за каждый месяц (не более 30% от суммы и не менее 1000 руб.).

Штраф за несвоевременную уплату: За каждый день просрочки взимается пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день с 1-го по 30-й день просрочки включительно. С 31-го дня сумма пеней равна 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки.

  • До 27 марта
  • Все ООО и ИП-работодатели: подать уведомление об НДФЛ, исчисленном и удержанном с 23 февраля по 22 марта 2023 года
  • Куда подавать: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
  • Штраф за несвоевременную уплату: 20-40% от суммы неуплаченных взносов и пени.
  • Все ООО и ИП-работодатели: подать уведомление о сумме страховых взносов, исчисленных за февраль 2023 года
  • Куда подавать: В СФР (ЕСФ).
  • Штраф за несвоевременную подачу: 5%-30% от суммы и не менее 1000 руб.

Штраф за нарушение порядка сдачи: 200 руб. за каждую справку.

  1. Организации, у которых на балансе есть имущество: подать декларацию по налогу на имущество организаций за 2022 год
  2. Куда платить: В налоговую инспекцию по месту нахождения недвижимого имущества.
  3. Штраф за неуплату: 5%-30% от суммы налога и не менее 1000 руб.
  4. Все ООО и ИП-работодатели, заключившие с физлицами ТД и ГПД, вознаграждения по которым облагаются взносами: подать персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2023 года
  5. Куда подавать: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за несвоевременную подачу: 500 руб. за каждого работника.

Все ООО и ИП-работодатели: подать подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой деятельности» за февраль 2023 года

Куда подавать: В СФР (ЕСФ).

Штраф за несвоевременную подачу: 500 руб. за каждого работника.

ООО на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли: предоставить декларацию по налогу на прибыль за январь-февраль 2023 года

Куда подавать: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за несвоевременную подачу: 5% за каждый месяц непредоставления (не более 30% от суммы и не менее 1000 руб.).

ООО, плательщики налога на прибыль: предоставить декларацию по налогу на прибыль за 2022 год

Куда подавать: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за несвоевременную подачу: 5% от суммы неуплаченных взносов (не более 30% от суммы и не менее 1000 руб.).

ООО, выплачивающие доходы российским и иностранным компаниям: предоставить налоговый расчёт налогового агента за февраль 2023 года

Куда подавать: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за несвоевременную подачу: 200 руб. за каждый непредоставленный документ.

ИП и ООО на АУСН: заплатить налог при АУСН за февраль 2023 года

Куда платить: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за несвоевременную подачу: За каждый день просрочки взимается пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день с 1-го по 30-й день просрочки включительно. С 31-го дня сумма пеней равна 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки.

ООО на УСН: предоставить декларацию по УСН за 2022 год

Куда подавать: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за несвоевременную подачу: 5% за каждый полный или неполный месяц задержки, но не более 30% от суммы налога за год и не менее 1000 руб, штраф 300-500 руб. для должностных лиц, а также блокировка расчётных счетов через 10 дней.

ИП и ООО на ЕСХН: предоставить декларацию по ЕСХН за 2022 год

Куда подавать: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за несвоевременную подачу: 5% за каждый полный или неполный месяц задержки, но не более 30% от суммы налога за год и не менее 1000 руб, штраф 300-500 руб. для должностных лиц, а также блокировка расчётных счетов через 10 дней.

  • До 28 марта
  • ООО на ОСНО, уплачивающие ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи: заплатить авансовый платёж по налогу на прибыль за март 2023 года
  • Куда платить: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за неуплату: За каждый день просрочки взимается пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день с 1-го по 30-й день просрочки включительно. С 31-го дня сумма пеней равна 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки.

ООО на ОСНО, уплачивающие налог ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли: заплатить авансовый платёж по налогу на прибыль за январь-февраль 2023 года

Куда платить: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за неуплату: За каждый день просрочки взимается пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день с 1-го по 30-й день просрочки включительно. С 31-го дня сумма пеней равна 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки.

ООО, выплачивающие доходы российским и иностранным компаниям: заплатить налог на прибыль в качестве налогового агента за февраль 2023 года

Куда платить: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за несвоевременную подачу: 200 руб. за каждый непредоставленный документ.

  1. ООО, плательщики налога на прибыль: заплатить налог на прибыль за 2022 год
  2. Куда платить: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
  3. Штраф за несвоевременную уплату: 20-40% от суммы неуплаченных взносов.
  4. ИП и ООО, плательщики НДС: оплатить 1/3 от суммы НДС за IV квартал 2022 года
  5. Куда платить: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за несвоевременную уплату: За каждый день просрочки взимается пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день с 1-го по 30-й день просрочки включительно. С 31-го дня сумма пеней равна 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки.

  • Все ООО и ИП-работодатели: заплатить страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС (кроме взносов за травматизм) за февраль 2023 года
  • Куда платить: В СФР (ЕСФ).
  • Штраф за несвоевременную уплату: 20-40% от суммы неуплаченных взносов и пени.
  • ООО и ИП-работодатели, производящие выплаты работникам, имеющим право на досрочную пенсию: заплатить пенсионные взносы по дополнительному тарифу за февраль 2023 года
  • Куда платить: В СФР (ЕСФ).
  • Штраф за несвоевременную уплату: 20-40% от суммы неуплаченных взносов и пени.
  • Все ООО и ИП-работодатели: заплатить НДФЛ, удержанный с 23 февраля по 22 марта 2023 года
  • Куда платить: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
  • Штраф за несвоевременную уплату: 20-40% от суммы неуплаченных взносов и пени.
  • Физ. лица и ИП, плательщики НПД: оплатить налог на профессиональный доход за февраль 2023 года
  • Куда платить: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
  • Штраф за несвоевременную уплату: 20% от суммы неуплаченных взносов, 100% в случае повторного нарушения в течение 6 месяцев.
  • ООО на УСН: заплатить налог при УСН за 2022 год
  • Куда платить: В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Штраф за неуплату: 20% от суммы неуплаты. За каждый день просрочки взимается пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день с 1-го по 30-й день просрочки включительно. С 31-го дня сумма пеней равна 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки.

  1. ИП и ООО на ЕСХН: заплатить налог при ЕСХН за 2022 год
  2. Куда подавать: В налоговую инспекцию по месту регистрации.
  3. Штраф за неуплату: 20%-40% от суммы налога.

Боитесь забыть о сроках и пропустить подачу деклараций? Не бойтесь, ведь у вас есть 1С:БизнесСтарт! Сервис 1С:БизнесСтарт сам напомнит вам о днях уплаты налогов и подачи деклараций для вашего типа бизнеса, и поможет сдать отчётность через Интернет! Попробуйте бесплатно прямо сейчас!

Налоговый календарь на март 2023 года для бухгалтера: даты сдачи налоговой отчетности | Деловая среда

Налоговые календари на месяц

январь-23 февраль-23 март-23

Налоговый календарь на 1 квартал 2023 года

Уплата налогов и представление
отчетности в марте

Напомним
об основных изменениях 2023 года по перечислению бюджетных платежей и сдаче
отчетов.

До
марта-2023
действовал переходный период, в течение которого налоговики приостановили
взыскания и начисление штрафов в отношении платежей и отчетов по ЕНП.

С
1 марта
при отрицательном сальдо, проще говоря, при недоимке, на едином налоговом
счете, ЕНС, налоговая может блокировать счета налогоплательщиков и
принудительно взыскивать с них сумму неуплаты.

Также
с марта
ФНС начинает штрафовать за непредставление Уведомления об исчисленных налогах.
Размер штрафа — 200 рублей.

???? Эквайринг для бизнеса

Подключите торговый эквайринг в Сбербанке для онлайн-кассы — поддержка 24/7

Подать заявку онлайн

Что еще платить и сдавать в 2023
году

ИП
могут снизить УСН-налог на страховые взносы в следующем размере:

Неважно,
какой вид взносов и за какой период уплачивается: аванс за 2023
год, дополнительный 1% страховых с превышения дохода в 300 000 рублей за 2022-й
или задолженность за предыдущие годы. Главное — перечислить их до конца
периода, за который уменьшается налог.

❗️ Внимание
Общее правило переноса крайнего срока уплаты, если
дата выпадает на выходной, при перечислении взносов для снижения налога не
действует.

То есть, если ИП отправит в бюджет взносы за 2023 год 9 января 2024
года, это не будет просрочкой уплаты взносов, поскольку 31 января, крайняя дата
уплаты, выпадает на начало новогодних каникул.

Но такой платеж можно будет
зачесть только в 2024 году.

Чтобы
налоговая смогла вовремя перераспределить уплаченные взносы, кроме уплаты до
конца квартала, необходимо отправить в ИФНС Заявление о распоряжении
перечисленными платежами.

По
заявлению зачет производится на следующий рабочий день.

Рассмотрим на примере. ИП уплатил часть взносов за 2023 год
в сумме 18 900 рублей 19 февраля. Заявление он подал 31 марта. Первое и
второе апреля — выходные дни, значит, решение по зачету налоговая может принять
3 апреля. Поэтому уплаченные взносы ИП может взять в зачет только во втором
квартале.

Если
уплата взносов производится платежками «старого образца», вне ЕНП, то
распоряжение подавать не нужно.

❗️ ВниманиеЧтобы уменьшить УСН-налог на взносы, на ЕНС не должно
быть отрицательного сальдо.

Новая отчетность по
интернет-рекламе с 1 марта 2023 года

С
1 марта
заканчивается тестовый период по маркировке и сдаче отчетности в отношении интернет-рекламы.

Это
значит, что с начала марта вся реклама, размещенная в интернете, в том
числе информация о товаре на маркетплейсах озон, вайлдберриз и прочих, должна
быть промаркирована, то есть содержать:

  • ссылку на сайт, сообщество или канал конечного рекламодателя.

Кроме
того, в течение 30 календарных дней по окончании отчетного месяца рекламодатели
должны представить отчет в единый реестр интернет-рекламы, ЕРИР, об
опубликованных в сети рекламных материалах.

Отчеты
за рекламодателей могут формировать и отправлять операторы рекламных данных,
ОРД. Реестр ОРД представлен на сайте Роскомнадзора.

Если
рекламодатель запускает интернет-рекламу самостоятельно, не через рекламную
площадку, которая является ОРД, то отчет он должен представить самостоятельно в
личном кабинете на портале ЕРИР.

Отчет
представляется только в электронном виде.

Доступ
к отчетам в ЕРИР получает налоговая, это значит, что все участники размещения
интернет-рекламы — ракламодетель; подрядчик, который размещает рекламу,
например таргетолог; интернет-площадка, где публикуется материал, — должны быть
оформлены в качестве самозанятого физлица, ИП или организации.

Для
налогового контроля необходимо наличие всех обязательных документов между ними:
договоры, акты, чеки, квитанции об оплате услуг и прочие. На основании этих
документов ФНС отслеживает полноту уплаты налогов и представления налоговой отчетности
всеми участниками рекламного рынка.

❗️ Внимание Пока административной ответственности за несдачу
отчетности по интернет-рекламе и отсутствие документооборота нет, но текущие
нарушения будут фиксировать налоговая служба и Роскомнадзор.

Крайние даты сдачи отчетности в марте 2023
года

ПН ВТ СР ЧТ ПТ СБ ВС
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31

7 марта — предпраздничный день, сокращен
на час.

Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
СЗВ-СТАЖ за 2022 год     ЮЛ и ИП-работодатели Социальный фонд России СЗВ-СТАЖ представляется последний раз. С 2023 года форма включена в состав ЕФС-1. СЗВ-СТАЖ заполняется вне зависимости от того, были ли выплаты работникам или нет.
Вид отчета/уведомления Кто сдает Куда представлять Примечание
Данные о полученных и выплаченных доходах за февраль 2023 года ЮЛ и ИП, применяющие АУСН ИФНС по месту регистрации

Календарь бухгалтера на март 2023 года

Календарь бухгалтера на март 2023 года

1 МАРТА

Страховые взносы — форма СЗВ-СТАЖ по индивидуальному (персонифицированному) учету за 2022 г.
Негативное воздействие на окружающую среду (НВОС) — плата за НВОС
Контроль иностранных компаний (КИК) — уведомление об участии в иностранных организациях

3 МАРТА

Реестр субъектов МСП — получателей мер поддержки — представление сведений

6 МАРТА

АУСН — внесение налогоплательщиками данных о суммах полученных доходов

7 МАРТА

АУСН подтверждение (корректировка) информации о доходах и расходах

10 МАРТА

АУСН — представление скорректированной налогоплательщиком информации о доходах и расходах
Негативное воздействие на окружающую среду (НВОС) — декларация о плате за НВОС

15 МАРТА

Страховые взносы уплата взносов по травматизму;
— уплата взносов по травматизму страхователями, применяющими АУСН

20 МАРТА

НДС — уведомление об использовании права на освобождение;
— уведомление о продлении освобождения или об отказе от него
Косвенные налоги — уплата налога;
— декларация
Контроль иностранных компаний (КИК) — уведомление о контролируемых иностранных компаниях

24 МАРТА

Производственный экологический контроль отчет об организации и о результатах осуществления производственного экологического контроля

27 МАРТА

Внимание!

О продлении срока представления налоговых деклараций, налоговых расчетов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, расчетов сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговыми агентами, расчетов по авансовым платежам мобилизованными лицами и организациями, в которых такие лица являются руководителями и одновременно единственными участниками, см. Постановление Правительства РФ от 20.10.2022 N 1874.

ЕНП — уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
АУСН
  • — уплата налога;
  • — представление сведений налоговыми агентами о суммах и видах выплаченных доходов физическим лицам;
  • — представление информации уполномоченными кредитными организациями, полученной от организаций или ИП, применяющих АСУН, о суммах и видах выплаченных доходов физическим лицам;
  • — представление информации плательщиками страховых взносов о суммах выплат и иных вознаграждений подлежащих и не подлежащих обложению страховыми взносами
Страховые взносы
  1. — персонифицированные сведения о физических лицах;
  2. — сведения о трудовой деятельности;
  3. — сведения о размере выплат лиц, работающих по трудовым договорам в государственных (муниципальных) учреждениях
Налог на прибыль организаций
  • — декларация за 2022 г.;
  • — декларация за февраль;
  • — налоговый расчет за 2022 г.;
  • — налоговый расчет за февраль
Налог на имущество организаций — декларация;
— документы для устранения двойного налогообложения
УСН — декларация за 2022 г. представляется организациями;
— декларация в связи с прекращением предпринимательской деятельности по УСН
Сельскохозяйственным товаропроизводителям
  1. — декларация по ЕСХН за 2022 г.;
  2. — книга учета доходов и расходов по ЕСХН;
  3. — декларация в связи с прекращением предпринимательской деятельности по ЕСХН
Пользователям недр
  • — декларация по НДПИ за 2022 г.;
  • — декларация по НДД за 2022 г.;
  • — уведомление о решении признания скважины непродуктивной по налогу на прибыль организаций за 2022 г., за февраль
Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов — декларация по акцизам за февраль 2023 г., декабрь 2022 г., сентябрь 2022 г.;
— банковская гарантия для освобождения от акциза за февраль 2023 г., декабрь 2022 г., сентябрь 2022 г.;
— декларация по нефтяному сырью;
— уведомление об обстоятельствах, влекущих изменение сведений, указанных в свидетельстве по нефтяному сырью
Контроль иностранных компаний (КИК) — документы для подтверждения размера прибыли (убытка) КИК
Иностранным организациям — годовой отчет по налогу на прибыль о деятельности в РФ

28 МАРТА

Внимание!

О продлении срока уплаты налогов (включая авансовые платежи по налогам), сборов, страховых взносов мобилизованными лицами и организациями, в которых такие лица являются руководителями и одновременно единственными участниками, см. Постановление Правительства РФ от 20.10.2022 N 1874.

Налог на прибыль организаций
  1. — уплата за 2022 г.;
  2. — уплата недоимки за 2022 г.;
  3. — уплата третьего аванса в I квартале;
  4. — уплата аванса за февраль;
  5. — уплата аванса организациями бывшими участниками КГН;
  6. — уплата налоговыми агентами по полученным дивидендам и процентам по государственным и муниципальным ценным бумагам;
  7. — уплата налоговыми агентами по выплаченным денежным средствам, иному доходу иностранной организации;
  8. — уплата аванса вновь созданными организациями при превышении выручки 5 млн руб.;
  9. — уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам;
  10. — расчет доли доходов от пассивной деятельности организаций, зарегистрированных на территории Южно-Курильского, Курильского или Северо-Курильского городского округа
Страховые взносы — уплата взносов по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию;
— уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию
НДФЛ

Календарь бухгалтера на март

Впереди первый месяц весны, поэтому бухгалтерам нужно подготовиться к сдаче отчетности. Мы подготовили чек-лист со сроками сдачи отчетности за март.

  • Внести плату за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год (для организаций, оказывающих негативное влияние на окружающую среду).
  • Представить в СФР форму СЗВ-СТАЖ за 2022 год (если вознаграждения по ТД или ГПД облагаются страховыми взносами).
  • Представить декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2022 год (для организаций, оказывающих негативное влияние на окружающую среду).
  • Заплатить в СФР взносы на травматизм за февраль 2023 год (если вознаграждения по ТД или ГПД облагаются страховыми взносами).
  • Представить декларацию по косвенным налогам за февраль 2023 года (для организаций-импортеров из стран ЕАЭС, если был ввоз в феврале).
  • Заплатить косвенный налог по импортным операциям за февраль 2023 года (для организаций-импортеров из стран ЕАЭС).
  • Подать уведомление о сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с 23 февраля по 22 марта 2023 года.
  • Подать уведомление о сумме страховых взносов, исчисленной за февраль 2023 года.

Обратите внимание: подробнее об изменениях в НДФЛ и страховых взносах читайте здесь.

  • Представить декларацию по налогу на имущество организаций за 2022 год (если организация признана налогоплательщиком налога на имущество организаций).
  • Подать в ИФНС персонифицированные сведения о физических лицах за февраль 2023 года (если вознаграждения по ТД или ГПД облагаются страховыми взносами).
  • Подать в СФР подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за февраль 2023 года.
  • Представить декларацию по налогу на прибыль за январь-февраль 2023 года (если организация ежемесячно уплачивает авансовые платежи, исходя из фактической прибыли).
  • Представить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2022 год.
  • Если были выплаты в феврале, то представить налоговый расчет налогового агента за февраль 2023 года (для организаций, выплачивающих доходы российским и иностранным компаниям).
  • Заплатить налог при АУСН за февраль 2023 года (если организация применяет автоматизированную упрощённую систему налогообложения).
  • Сдать декларацию по УСН за 2022 год (если организация применяет упрощенную систему налогообложения).
  • Сдать декларацию по ЕСХН за 2022 год (если организация уплачивает единый сельскохозяйственный налог).
  • Представить декларацию по НДПИ за февраль 2023 года (если организация является пользователем недр).

28 марта

  • Заплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за март 2023 года (если организация ежемесячно или ежеквартально уплачивает авансовые платежи).
  • Заплатить авансовый платеж по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли за январь-февраль 2023 года (если организация ежемесячно или ежеквартально уплачивает авансовые платежи, исходя из фактической прибыли).
  • Если были выплаты в феврале, то заплатить налог на прибыль в качестве налогового агента за февраль 2023 года (для организаций, выплачивающих доходы российским и иностранным компаниям).
  • Заплатить налог на прибыль за 2022 год.
  • Заплатить 1/3 от суммы НДС за IV квартал 2022 года (если организация признана налогоплательщиком НДС)

Обратите внимание: подробнее о том, как уплачивать НДС за IV квартал 2022 года, писали здесь.

  • Заплатить НДПИ за февраль 2023 года (если организация является пользователем недр).
  • Заплатить страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС за февраль 2023 года по общему или пониженному тарифу.
  • Заплатить пенсионные взносы по дополнительному тарифу за февраль 2023 года (если работники организации имеют право на досрочную пенсию).
  • Заплатить НДФЛ, удержанный с 23 февраля по 22 марта 2023 года.
  • Заплатить налог на профессиональный доход за февраль 2023 года (для физических лиц и ИП).
  • Заплатить единый налог при УСН за 2022 год (если организация применяет упрощенную систему налогообложения).
  • Заплатить единый налог при ЕСХН за 2022 год (если организация уплачивает единый сельскохозяйственный налог).

31 марта

  • Представить бухгалтерскую отчетность и аудиторское заключение за 2022 год.
  • Заплатить 1/6 часть авансового платежа по УСН за I квартал 2022 года (если организация применяет упрощенную систему налогообложения).
  • Заплатить 1/6 часть единого налога по УСН за 2021 год (если организация применяет упрощенную систему налогообложения).

Подписывайтесь на Telegram-канал «ЛК 1С-Рарус отвечает», чтобы не пропускать новые полезные выпуски.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *