Советы юриста

Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы

Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы Фиксированные платежи на 2022 год для ИП

Законы · 5 October

Если ваш доход больше 300 тысяч, в 2022 году общая сумма взносов составит 43 211 ₽ плюс дополнительный взнос. Показываем на примерах, как рассчитать и учесть страховые взносы для ИП на разных системах налогообложения.

Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы Как выбрать банк для ИП: пошаговая инструкция

Деньги · 5 October

Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы Как понять, что снижение цены оправдано

Деньги · 5 October

Скидки могут помочь заработать, а могут съесть прибыль. Поэтому чтобы снижение цены окупилось, нужно смотреть на продажи и анализировать спрос. Мы разобрались, что нужно сделать, чтобы оправдать снижение цены.

Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы Три истории о том, как бизнесмены разблокировали счета через суд

Законы · 5 October

Больше половины бизнесменов выигрывают у банков в суде. Мы покопались в судебных делах и узнали, как им это удается. В статье — о том, как один бизнесмен вернул себе незаконную комиссию банка, а два других — добились, чтобы банк провел платежи по счету.

Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы Как вывести деньги с расчётного счёта ИП, если банк против

Законы · 5 October

Предприниматель может тратить заработанные деньги, как ему захочется. Но банк может заблокировать счет, если заподозрит в незаконном обнале. В статье рассказываем, почему счет могут заблокировать и что делать, если такое случилось.

Как принимать оплату картами без пинпада

Законы · 5 October

Если не хотите возиться с пинпадом, можно получать оплату через приложение. В статье — о том, как это работает, кому подходит и стоит ли ввязываться.

Самый выгодный эквайринг: какой банк выбрать

Деньги · 5 October

Чтобы настроить безналичный расчёт на точке придётся купить терминал, подключить эквайринг и платить комиссию с каждого платежа. Рассказываем, как работает эквайринг, как его оформить, когда он окупится, и в каких банках самые выгодные тарифы.

Деньги на счетах малого бизнеса застрахованы

Законы · 5 October

Раньше страховка защищала только физлиц и ИП. Компаниям не всегда удавалось забрать деньги из лопнувшего банка. Теперь малый бизнес тоже под защитой, но есть нюансы. Рассказываем, кому, когда и сколько вернут.

Блокировка расчётного счёта банком

Блокировка расчётного счёта – частая проблема у предпринимателей. Рассмотрим в статье, кто в этом виноват и что делать.

Что такое блокировка расчётного счёта

Если ваш счёт был заблокирован, или, как по-другому это называют – заморожен, вы не сможете совершать по нему почти никаких операций. То есть — не сможете пользоваться собственными средствами.

Почему почти – потому что, например, делать выплаты в счёт погашения налогов можно. Да и в некоторых случаях доступны операции для перечисления заработной платы сотрудникам. Но простые внешние переводы – точно под запретом.

При этом именно вам придётся всё решать и выяснять – почему счёт заблокировали и как теперь быть. В основном банки предпочитают от этого вопроса дистанцироваться, сообщая лишь, какие документы вам теперь придётся в срочном порядке доставать.

Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы

Кто принимает решение блокировать счёт

Часто предприниматели, столкнувшись с заморозкой собственного расчётного счёта, сразу впадают в отчаяние и во всех смертных грехах винят банк, а то ещё хуже – менеджеров отделения. Делать этого не нужно. Холодный подход в решении проблемы – единственно верный вариант. А если ещё при этом и понимать, кто и почему вам счёт заморозил, можно избежать множества дополнительных проблем.

Налоговая служба блокирует счёт

Указ от налоговой чаще всего поступает в тех случаях, если клиент банковской организации задерживает оплату налогов, сдачу финансовой отчётности, или же если налоговая подозревает предпринимателя в незаконных действиях. Банк при этом беспрекословно подчиняется такому указу.

Основные причины блокировки счёта налоговой:

  • Блокировать счёт налоговая может, если клиент банка нарушает сроки подачи декларации. Счёт при этом блокируется целиком, но налоговые платежи вы с него можете совершать.
  • Налоги не заплачены, или заплачены не полностью. В таком случае р/с блокируется частично – только на ту сумму, которой не достаёт.
  • Если предприниматель сдаёт налоговую отчётность в электронном формате, но при этом вовремя не отправляет квитанцию о приёме документов.
  • Счёт блокируется в результате проверки, проведённой налоговым органом.

Что значит непредоставление квитанции на приём документов при электронном формате

Суть в том, что когда предпринимателю налоговая высылает документы, он обязан подтвердить факт их получения. Более того, для этого у него есть всего шесть рабочих дней.

Предприниматель предоставляет квитанцию, если получает:

  • Уведомление о посещении отделения федеральной налоговой службы.
  • Требование о предоставлении документов.
  • Требование предоставить пояснение по тем или иным вопросам.

Если квитанция не отправлена, налоговая блокирует счёт в течение десяти дней с момента окончания срока предоставления квитанции.

Что делать, если налоговая незаконно или ошибочно заблокировала ваш счёт

  • Если заблокирован счёт компании, которая осуществляет процедуру банкротства. Дело в том, что если фирма уже признана банкротом, то все аресты счетов должны быть сняты.
  • Счёт заблокирован, когда проходит реорганизация фирмы. Такие случаи редки, но встречаются. Нужно оспаривать в налоговой и через суд.
  • Счёт замораживается из-за того, что бух.отчётность сдана не вовремя. Отсылайте жалобу в региональный отдел налоговой службы и прокуратуру.
  • Один из контрагентов – однодневка. Это уже сложнее, потому что для налоговой это явный повод ваш счёт заблокировать. Но случаи, когда предприниматели оспаривали решение через суд были.
  • Почта России виновата в том, что декларация предпринимателя не сдана вовремя. Доказать через суд отсутствие своей вины несложно.
  • Если вдруг предприниматель не провёл платёж по какому-то одному налогу, а счёт ему блокируют по сумме всех, то нужно оспаривать либо через суд, либо направив жалобу в ФНС. Такие случаи – частая практика.

Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы

Банк блокирует счёт

Сейчас у каждой банковской организации есть собственная служба финмониторинга, которая и занимается отслеживанием движений денежных средств по расчётным счетам.

Почему банковская организация так поступает? Увы, но банкам сейчас легче в любой непонятной ситуации (конечно с их точки зрения непонятной) быстро заблокировать счёт. А потом уже разбираться. Или вообще не разбираться. Всё зависит от банка.

Причины блокировки счёта банком

  • Липовый директор. Если банку показалось, что главой компании числится человек, который по фату никаких полномочий не имеет, ваш счёт заблокируют. Такие случаи бывают, когда финмониторинг обнаруживает одно и то же лицо, назначенное главой нескольких компаний. Номинальные директора вне закона по статье 173 УК РФ.
  • Сомнительная операция. Очень широкая в смысловом плане формулировка, что, несомненно, идёт только на пользу надзору. Под неё подходят случаи отсутствия подтверждающих документов, случаи расхождения с ними, несоответствие проведённой операции ОКВЭДам фирмы и т.д. Есть такое? Ваш счёт заблокируют.
  • Банк не знает, что у вас внесены изменения в учредительные документы. Вам блокируют счёт, когда такие данные попадают в базу банка.
  • Ненастоящий юридический адрес. Проверять ваш юридический адрес имеет право не только налоговая служба, но банковская организация, в которой у вас открыт расчётный счёт. И если результаты проверки показывают, что по зарегистрированному адресу организации нет, считайте, что ваш счёт заблокирован.
  • Платёж в налоговую совершён на сумму меньше 0,5 процента от оборота. Увы, но это тоже для банка причина. Причём причина по рекомендациям Центробанка. Под эту причину с лёгкостью попадают те, кто предпочитают снимать с расчётного счёта средства, а оплату налоговых сборов производить через личную карту. Дело в том, что банки не будут разбираться, каким способом вы делаете оплату. Пусть даже он и полностью законен.
  • Наличные часто снимаются с р/с. Казалось бы – что в этом плохого? Ну требуются деньги, вот и снимают. Нет. Скорее всего, таким образом вы деньги отмываете. Вам заблокируют счёт.
  • Нет точного назначения платежа. Куда идут ваши деньги банк знать обязан. А то вдруг на спонсирования терроризма. Без шуток, если, например, постоянно указывать в платёжке одну и ту же стандартную фразу, счёт ваш быстро заблокируют. Ибо подозрительно.
  • Контрагент вызывает подозрения. А страдаете вы. На самом деле банковские организации обязаны на законодательном уровне следить не только за своими клиентами, но и за теми, с кем их клиенты ведут дела. Короче, даже если вы наичестнейший предприниматель, но платёж вдруг вам поступает от контрагента, который занесён уже банком в чёрный список, считайте, что вас ждёт блокировка.
  • Счёт могут заблокировать и по судебному решению, если его владелец будет находиться под следствием.
  • Если вы проводите операцию на сумму более 600 тысяч рублей. Неважно какую – снятие наличных или перевод. Скажете, что это уже за гранью? Возможно. Но Росфинмониторинг так не считает. Спорить бесполезно. Можете ожидать блокировку.
  • Подтверждающие документы вызывают сомнения. Нет, с ними всё в порядке. Но что-то как-то подозрительно. Давайте лучше заблокируем от греха подальше. Тут остаётся только разводить руками, тщательно оформлять подтверждающие документы и быть готовым.
  • Частые переводы физлицам. Если фирма часто переводит средства в пользу физических лиц – это подозрительно. Ждите блокировки.

Но проблема заключается в том, что все эти причины понимает только сам банк. А в большинстве случаев те, кто сталкивается с блокировкой и в непонимании запрашивает ответ у банковской организации, получает стандартную фразу – счёт заблокирован по ФЗ-115. И далеко не факт, что вам объяснят всё чуть подробнее. Возможно – максимум запросят дополнительную информацию и документацию. Всё зависит от банка.

Советуем вам ознакомиться со статьёй «Что такое ФЗ-115»

Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы

Как разблокировать счёт

Во-первых, примите факт того, что делать вам придётся всё самому. Даже если вы себя виновным не считаете, и даже если вы действительно невиновны. Поэтому, включайте холодную голову, и совершайте следующие шаги.

Шаг 1.

Узнайте, кто заблокировал счёт – налоговая, или сам банк.

Если это сделала налоговая (банк по указу из налоговой), то вам потребуется ехать в отделение ФНС, так как скорее всего менеджер банка не сможет точно ничего сказать.

Если счёт блокирован по инициативе банка, то он обязан по вашему звонку предоставить информацию о том, почему счёт заблокирован и необходимых для его разблокировки документах. Рассмотрим далее именно банк.

Шаг 2.

Следует написать заявление в банк. Одно дело, когда вам по телефону сообщили информацию – это хорошо, вы сможете начать действовать сразу же. Но другое дело, когда эту информацию подтвердят письменно.

Поэтому нужно написать заявление с просьбой разъяснить причину блокировки. Это даст вам дополнительные гарантии в виде документа, если вдруг банк решит затянуть процесс. Не забудьте, что нужен и второй экземпляр заявления, который останется у вас.

Официально банку отводится всего два рабочих дня, чтобы дать вам ответ.

Шаг 3.

Принести в банк все требуемые для решения вопроса документы. Помните, что главное тут – действовать быстро. Возможно блокировку снимут сразу же.

Шаг 4.

Если процесс затягивается самим банком, не стесняйтесь обращаться с жалобой в Центробанк. Нужно отправить заявление, где будет изложена целиком ситуация либо почтой, либо онлайн, либо через приёмную. Также можете обратиться по горячей линии.

Если причина заморозки вашего р/с – решение суда, то для разблокировки нужно выполнить его требования. Чаще всего – это оплата штрафа.

Если причиной числится – нарушение ФЗ-115, то нужно срочно собирать все требуемые документы, которые смогут подтвердить законность той операции в связи с которой у банка возникли вопросы к вам.

Читайте также:  Инвентаризация в ресторане, кафе или баре: как ее упростить и ускорить

Рекомендуем вам ознакомиться со статьёй «Что делать, если заблокировали счёт по ФЗ-115». Там же вы сможете узнать что нужно делать, чтобы финмониторинг банка не заблокировал ваш счёт.

Как оплатить налоги, когда ваш счёт заблокировали

Оплатить налоги вы сможете даже в том случае, если ваш расчётный счёт был заблокирован целиком, а не только на сумму недостающих налогов. Это предусмотрено законодательством и банки этому не препятствуют.

Как вывести деньги, если счёт заблокировали

Ответ прост – снять блокировку счёта. Дело в том, что цель блокировки это как раз таки – лишить вас возможности пользоваться своими средствами, отправлять их внешними переводами и т.д. Поэтому было бы нелогично, если бы предусматривалась возможность без разблокировки вывести деньги.

Более того, другие банки могут также не одобрить вам открытие нового расчётного счёта, если вопрос с блокировкой в одном – не решён.

Проблема необоснованных блокировок банковских счетов в новом ракурсе

Обратите внимание на дату публикации материала: информация могла устареть из-за изменений в законодательстве или правоприменительной практике.

Банки лишают клиентов возможности обжаловать отказы в обслуживании

Причины блокировки счета банком: за что лишают доступа к деньгам фирмы

Многие физические и юридические лица оказались в списке, предусмотренном Положением Банка России от 20 июля 2016 г. № 550-П, в котором фиксируются случаи отказа кредитных организаций от взаимодействия с клиентом.

 После попадания в «черный» список физлица оказываются ограничены в возможности получения положенных по закону выплат.

Представители предпринимательского сообщества в результате отказа банка в проведении операций нарушают договорные обязательства перед контрагентами и сталкиваются с пенями, штрафами и неустойками за просрочку исполнения обязательств. В результате страдает их деловая репутация.

В конце 2017 г. в Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» были внесены изменения на основании Федерального закона от 29 декабря 2017 г.

№ 470-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступившего в законную силу с 30 марта 2018 г.

Законодатель указал на недопустимость принятия решения об отказе в проведении операции или об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) по причинам, напрямую не связанным с риском осуществления клиентом деятельности в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Также был утвержден порядок отмены кредитной организацией принятого ею решения об отказе клиенту в проведении банковских операций и об информировании Росфинмониторинга о данном решении путем направления электронного сообщения об удалении таких сведений. Считалось, что после внесения изменений в Закон № 115 банки уже не смогут необоснованно отказывать в обслуживании клиентам.

На сегодняшний день клиенты кредитных организаций продолжают сталкиваться с отказами в проведении банковских операций. При этом банки не сообщают об отказах в Росфинмониторинг. 

Таким образом, с одной стороны, клиент не имеет формальных оснований для обжалования отказа в порядке, предусмотренном поправками в Закон № 115. С другой стороны, негативные последствия для клиента остаются неизменными: он лишен возможности пользоваться банковскими услугами.

Утвержденное Банком России Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 2 марта 2012 г.

№ 375-П содержит классификатор перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки и позволяющих банкам отказывать в банковском обслуживании.

С этим перечнем с учетом нынешней ситуации рекомендуется ознакомиться каждому, кто совершает безналичные расчеты и пользуется иными банковскими услугами, во избежание попадания в «черный» список.

Если, например, речь идет о такой услуге, как получение кредитной/дебетовой карты, которую может выдать практически любая кредитная организация, то целесообразно обратиться в другой банк.

Если же вопрос получения услуги в конкретном банке является принципиальным или же был получен отказ и в другом банке, то остается только один выход – запрос в кредитную организацию с требованием указать причины отказа в предоставлении услуг со ссылкой на новую редакцию абз. 4 ст. 4 Закона № 115.

Как показывает складывающаяся в последние месяцы практика, банки в большинстве случаев данный запрос игнорируют, и единственным внесудебным способом борьбы с такого рода немотивированными отказами является жалоба в Банк России, что, однако, тоже не является гарантией успеха.

Поэтому для того, чтобы узнать причину отказа, может потребоваться обращение в суд с требованием обязать банк совершить операцию, заключить договор и т.д. В данном случае на судебном заседании банк будет обязан объяснить суду, по каким причинам он отказывает в обслуживании клиенту.

Исправить негативно складывающуюся практику должен Банк России, издав, например, информационное письмо или инициировав поправки в законодательство о банковской деятельности, которые ужесточат ответственность банков за немотивированный отказ в предоставлении банковских услуг. В случае бездействия ЦБ РФ произойдет одновременное увеличение нагрузки на суды, снижение деловой активности населения и рост теневой экономики.

Механизм реабилитации клиентов, попавших в «черные» списки банков, на сегодняшний день крайне неэффективен, поскольку банки игнорируют данные нововведения. Одним из возможных способов решения данной проблемы может быть дополнение ст.

13 Закона № 115 абзацем третьим следующего содержания: «Помимо ответственности, предусмотренной административным, гражданским и уголовным законодательством, при нарушении кредитной организацией положений об информировании клиентов, предусмотренных абзацем четвертым статьи 4 настоящего Федерального закона, кредитная организация обязана единовременно выплатить клиенту штраф в размере 300 000 рублей (триста тысяч рублей) за уклонение от обязанности по информированию клиента по каждой операции (заключению договора), в которой клиенту было отказано)».

Заблокировали счет в банке юридическому лицу — причины

Блокировка счета представляет собой запрет на осуществление банковских операций по счету(-ам), принадлежащему(-им) владельцу. Возможным наложение блокировки  становится только при наличии достаточных оснований.

Право блокировать счет имеется у нескольких лиц:

  • Выполняющих функции налогового контроля. В этом случае процедура блокировки подчинена требованиям НК РФ, касается только налогоплательщиков и налоговых агентов (юрлиц, ИП, адвокатов и нотариусов), зависит от наличия решений контролирующего налогового органа о вступлении процедуры в силу и о ее отмене.
  • Проводящих операции с денежными средствами или другим имуществом, которое может служить для расчетов. Здесь блокировка счета происходит по закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ, носящему название «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» — при наличии допускающих эту процедуру условий. Осуществлять ее должно лицо (организация или ИП), выполняющее операции с денежными средствами или имуществом. Руководствоваться ему при этом следует данными, публикуемыми особым надзорным органом (Росфинмониторингом) или уполномоченной им структурой (межведомственной комиссией). Чаще всего речь в этой ситуации идет о блокировке счета банком. А вот осуществлена подобная процедура может быть в отношении любого собственника средств платежа (как юрлица, так и физлица, в т. ч. иностранного или не имеющего гражданства).

Таким образом, блокировка счета может коснуться лиц в любом статусе, и основания для этого может дать как НК РФ, так и закон № 115-ФЗ. При этом фактически блокировку расчетного счета осуществит банк или иное лицо, выполняющее операции с денежными средствами.

В случае, когда она происходит по требованиям НК РФ, обязательным оказывается наличие решения, принятого налоговым органом, а когда эта процедура выполняется по закону № 115-ФЗ — данных, опубликованных Росфинмониторингом или межведомственной комиссией. Отказаться от исполнения решения налогового органа банк не вправе (п. 6 ст.

 76 НК РФ), а невыполнение требований закона № 115-ФЗ вообще грозит ему потерей лицензии на осуществление банковской деятельности (ст. 13).

К числу неприятных последствий блокировки счета по решению ИФНС относится не только ограничение в использовании денежных средств, но и невозможность открывать во время ее действия новые счета или использовать средства электронной оплаты (п. 12 ст. 76 НК РФ). Если же юрлицо или физлицо попало в базу данных Росфинмониторинга как связанное с преступной деятельностью или подозреваемое в ней, то открыть расчетный счет ему вряд ли удастся (п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

Основания для налоговой блокировки счетов

Правила, которым подчинена осуществляемая налоговой службой блокировка счетов (в частности, блокировка счета юридического лица в банке), изложены в ст. 76 НК РФ.

Каковы же налоговые причины блокировки расчетного счета? Основная среди них — обеспечение выполнения решения, принятого ИФНС в отношении необходимости взыскания неуплаченного налогового платежа (п. 1 ст. 76 НК РФ). Но возможны и иные основания:

  • неподача налоговой декларации или расчета по форме 6-НДФЛ по истечении 20 рабочих дней с даты завершения срока сдачи (подп. 1 п. 3, п. 3.2 ст. 76 НК РФ);
  • необеспечение возможности электронного взаимодействия с ИФНС, если таковое для налогоплательщика по требованиям НК РФ является обязательным (подп. 1.1 п. 3 ст. 76, п. 5.1 ст. 23 НК РФ);
  • неотправление в налоговый орган электронного документа, подтверждающего факт получения от ИФНС направленной налогоплательщику электронным способом информации, в течение 16 рабочих дней с даты отправки (подп. 2 п. 3 ст. 76, п. 5.1 ст. 23 НК РФ);
  • принятие мер по принуждению выполнить решение по уплате недоимки и штрафных санкций по налогам, начисленных по результатам налоговой проверки (п. 10 ст. 101 НК РФ).

Срок принятия налоговиками решения о блокировке счета разнится в зависимости от основания, по которому эта мера применяется. Вы можете не утруждать себя подсчетами, а получить бесплатный доступ к КонсультантПлюс и увидеть эти сроки там. Эксперты правовой системы уже все рассчитали.

Блокировке могут подвергаться любые счета налогоплательщика (налогового агента), кроме таких специальных, как избирательные и относящиеся к фондам референдумов. То есть валютные счета и счета в драгметаллах тоже подпадают под процедуру блокировки.

Что делать, если из-за отрицательного сальдо на ЕНС заблокировали счет? Подробнее

Возможна блокировка как всех средств, имеющихся на счете (счетах), так и их части. Полностью средства на счете окажутся заморожены в случае несдачи отчетности, необеспечения возможности электронного взаимодействия с налоговым органом или неотправки в ИФНС документа — подтверждения о принятии направленной налоговым органом информации.

Второй вариант ограничения (частичный) применяется, когда речь идет о неуплаченных суммах налогов (взносов), пеней или штрафов, установление конечной величины которых проблемы не представляет.

Эта величина будет указана в решении о взыскании, которое должно предшествовать решению о блокировке необходимой суммы на счете.

При этом для ситуации использования для этого валютного счета или счета драгметаллов блокируемая сумма будет определяться, соответственно, в величине, эквивалентной ее рублевому значению или рассчитанной по учетной цене драгметалла на дату приостановления операций по счету.

Какие платежи можно осуществлять с заблокированного счета, смотрите в этой статье.

Когда речь идет о неуплате налогов инвестиционным товариществом, приостановлению подвергаются операции на счетах товарищества. Если на них средств недостаточно, то ограничения могут распространиться на счета управляющих и даже обычных товарищей.

Ограничения по распоряжению денежными средствами не относятся к платежам, которые в части очередности оплаты превалируют над налоговыми или равнозначны им.

Блокировка по налоговой причине происходит в момент поступления в банк решения об этом (п. 7 ст. 76 НК РФ). Решение направляется туда электронным способом (п. 4 ст. 76 НК РФ).

Читайте также:  Как получить выписку из ЕГРИП для ИП: пошаговое руководство

Как снять блокировку, осуществленную по решению ИФНС

Итак, заблокировали счет в банке — что делать попавшему под такую санкцию лицу? Прежде всего, устранить ту причину, из-за которой была осуществлена блокировка. То есть необходимо:

  • уплатить сумму налога, пеней или штрафа, послужившую причиной ограничения возможности использования счета;
  • сдать неподанную отчетность (декларацию или расчет по форме 6-НДФЛ);
  • организовать электронный обмен документами с налоговым органом;
  • направить в ИФНС неотправленный документ — подтверждение о принятии от информации или выполнить действия, предлагавшиеся к исполнению в этой информации.

Подробный алгоритм действий для каждой ситуации вы можете увидеть в Готовом решении КонсультантПлюс о разблокировке счета, получив бесплатный пробный доступ.

Принятое налоговым органом решение о блокировке счета отменяется по документу аналогичного статуса, оформляемому этим же органом. Причем для такого оформления НК РФ (пп. 3.1, 8 ст. 76) устанавливает конкретный срок, отсчитываемый как один рабочий день с даты:

  • поступления в ИФНС оригиналов или копий платежных документов, свидетельствующих об уплате необходимой суммы налоговой задолженности;
  • подачи необходимого отчета;
  • обеспечения возможности электронного взаимодействия с ИФНС;
  • направления в налоговый орган документа — подтверждения о получении информации либо выполнения предложенных в этой информации действий (ответа на требование или явки в ИФНС представителя).

Еще один рабочий день дается налоговому органу для отправки решения в банк (п. 4 ст. 76 НК РФ). Направляется оно туда тоже электронно. Одновременно этот документ доводится и до сведения налогоплательщика (налогового агента).

Еще о том, как снять блокировку счета налоговой мы писали в материале. 

Причины блокировки счетов по закону 115-ФЗ

Закон № 115-ФЗ, посвященный вопросам противодействия использованию денежных средств для финансирования преступной деятельности, в качестве применяемых при этом мер обязывает структуры, выполняющие операции с денежными средствами, осуществлять (ст. 6, 7):

  • проверку лиц, как желающих открыть счет, так и уже имеющих его, на причастность к противозаконным деяниям (в т. ч. через их бенефициарных владельцев);
  • контроль за определенными видами операций (с возможностью их приостановления) при превышении оборота по ним сумм, установленных законом, или при участии в них лиц, подозреваемых в причастности к терроризму;
  • передачу информации о выявленных фактах противозаконной деятельности или противодействия проводимому контролю в Росфинмониторинг;
  • замораживание счетов лиц, заподозренных в причастности к преступным действиям.

Таким образом, блокировку счета по 115-ФЗ осуществляет сам банк или иное лицо (организация либо ИП), выполняющее операции с денежными средствами. Используемых для этого оснований немного. По существу, возможные причины блокировки расчетного счета банком сводятся к двум (ст. 3 закона № 115-ФЗ):

  1. Клиент попал в официальный список лиц, причастных к преступной деятельности (в т. ч. связанной с терроризмом, экстремизмом или оружием массового уничтожения).
  2. Клиент не включен в вышеупомянутый список, но есть причины для того, чтобы заподозрить его в экстремистских или террористических действиях, и на основании этих причин Росфинмониторингом или уполномоченной им на это межведомственной комиссией вынесено решение о замораживании счета.

В первом случае информация обязательно присутствует на сайте Росфинмониторинга в соответствующем списке (подп. 6 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

А во втором на сайте этого же ведомства или межведомственной комиссии должно быть опубликовано решение о блокировке.

Однако независимо от того, по какому из оснований происходит блокировка, она осуществляется не позднее одного рабочего дня с момента возникновения этого основания (подп. 6 п. 1 ст. 7, п. 5 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ).

Включение в список лиц, причастных к преступной деятельности, происходит при наличии вступившего в силу судебного или административного акта, иного процессуального документа, списков и судебных актов международного уровня, неоспоримо свидетельствующих о причастности клиента к терроризму или экстремизму (п. 2.1 ст. 6 закона № 115-ФЗ).

Если основания для замораживания счета выявлены лицом, выполняющим операции с денежными средствами, самостоятельно, то оно должно оперативно довести это до сведения Росфинмониторинга (п. 3 ст.

 7 закона № 115-ФЗ), и в таком случае у него появляется право самостоятельно приостановить проведение сомнительной операции на срок до 5 рабочих дней (п. 10 ст. 7, п. 8 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ) в ожидании решения о блокировке, принятого Росфинмониторингом. Решение о блокировке в этом случае может приниматься на срок до 30 суток (ст.

 8 закона № 115-ФЗ), который предназначается для более детального выяснения обстоятельств и принятия мер, дающих право на окончательное замораживание счета.

Еще о действиях при блокировки счета Финмониторингом мы писали в статье. 

Как разблокировать счет по закону 115-ФЗ

Можно ли разблокировать счет по 115-ФЗ и как это сделать? Да, такое возможно. Ситуаций, допускающих это, три:

  1. Отменен или прекратил действие документ, послуживший основанием для включения клиента в список причастных к преступной деятельности, в т. ч. частично (т. е. применительно только к конкретному лицу).
  2. Клиент попал в официальный список лиц, причастных к преступной деятельности, ошибочно.
  3. Физлицо, счет которого заблокирован обоснованно, лишилось средств к существованию.

Первые две ситуации позволяют клиенту обратиться в Росфинмониторинг с просьбой об исключении из списка. После рассмотрения, продолжающегося не более 10 рабочих дней, это ведомство вынесет положительное или отрицательное решение (п. 2.3 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Последнее можно обжаловать в суде.

В третьей ситуации у физлица есть право пользоваться заблокированными средствами для жизнеобеспечения себя самого и членов своей семьи, не имеющих самостоятельного дохода, из расчета 10 тыс. руб. в месяц на человека, а также осуществлять платежи по обязательствам (в т. ч. налоговым), возникшим до включения в перечень лиц, причастных к преступной деятельности (п. 2.4 ст. 6 закона № 115-ФЗ).

Если же в отношении юрлица или физлица имеются подозрения в международном терроризме, но оно еще не попало в международный список причастных к нему, то Росфинмониторинг по согласованию с международной организацией, составляющей такой список, может отменить блокировку полностью или частично до момента включения в список (п. 2.5 ст. 6 закона № 115-ФЗ). Делается это по заявлению заинтересованного лица, поданному в Росфинмониторинг, в течение одного рабочего дня с момента принятия положительного решения международной организацией.

Что делать, чтобы узнать, заблокирован ли счет

О том, что счет заблокировали по закону № 115-ФЗ или по решению ИФНС, клиент, как правило, узнает в день осуществления этой операции. Предварительно сообщать ему об этом никто не будет. Закон № 115-ФЗ (ст.

 4) вообще запрещает информирование клиента о том, что в отношении него собираются сведения о причастности к преступной деятельности, делая исключение для уже фактически осуществленных мер по ограничению пользования счетом. А НК РФ (п. 4 ст.

 76) предписывает извещать налогоплательщика о появлении решения о блокировке не позднее одного рабочего дня с даты принятия.

Надо ли сообщать налоговой об открытии или закрытии счета, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию. Это бесплатно. 

Поэтому узнать заблаговременно, будет ли заблокирован счет в банке, нереально. Источником информации могли бы служить данные, публикуемые на сайте Росфинмониторинга, но возможность воспользоваться ими открывается только лицам, выполняющим операции с денежными средствами, при условии наличия у них личного кабинета на сайте этого ведомства.

Доступные для клиента сведения о налоговой блокировке дает сайт ФНС России, но появляются они там на дату принятия решения о ней, т. е. всего за один рабочий день до направления официального извещения налогоплательщику.

О том, как проверить на блокировку счета своего контрагента и зачем это делать, читайте в нашей статье.

Итоги

С блокировкой расчетного счета может столкнуться любое лицо: как юридическое, так и физическое.

Основания для этой процедуры содержат НК РФ (в этом случае она относится к плательщикам налогов — организациям, ИП, адвокатам, нотариусам) и закон № 115-ФЗ (здесь речь идет о лицах в любом статусе, имеющих отношение к преступной деятельности).

Оба этих документа основываются на своих перечнях причин, по которым счет может оказаться заблокированным. Фактическое прекращение операций по счету осуществляет лицо, выполняющее операции с денежными средствами, и происходит это в кратчайшие сроки с даты возникновения основания, требующего от него такого действия.

Почему банки блокируют расчетные счета | Причины, действия | Профдело

За что банки блокируют счета

 11 минут на чтение

Если банк найдет факты или признаки уклонения от уплаты налогов и отмывания доходов — вам заблокируют расчетный счет. Вышла новая методичка Центробанка, которая четко объяснила, как банкам искать нарушителей.

Содержание

Реальная ситуация из жизни:

Однажды я консультировала клиента из DIGITAL. Клиент “белый и пушистый” с совершенно прозрачной деятельностью, а из поставщиков — крупнейшая российская площадка контекстной рекламы.

Клиент сообщил мне, что известный онлайн банк закрыл ему счет без объяснения причин. И посетовал, что банк ему очень нравился, и он бы не ушел оттуда.

Так получилось, что у меня в друзьях есть один из совладельцев банка и, с разрешения клиента, я обратилась за разъяснениями.

Выяснилось, что человек, который набивал платежку в банке на оплату площадке, случайно неверно указал сумму НДС. Вместо НДС 18% он указал “НДС не облагается”. А договор, счета-фактуры, акты — все содержало НДС, который компания ставила к зачету, сдавала успешно декларацию и налоговая не имела никаких претензий к компании. А банк — имел.

https://www.youtube.com/watch?v=vevawRkc2GU\u0026pp=ygWBAdCf0YDQuNGH0LjQvdGLINCx0LvQvtC60LjRgNC-0LLQutC4INGB0YfQtdGC0LAg0LHQsNC90LrQvtC8OiDQt9CwINGH0YLQviDQu9C40YjQsNGO0YIg0LTQvtGB0YLRg9C_0LAg0Log0LTQtdC90YzQs9Cw0Lwg0YTQuNGA0LzRiw%3D%3D

Потому что если оплата приходит с НДС, а уходит без НДС, это девятый критерий транзитной операции. Банк счел деятельность клиента рискованной и предложил ему перейти в другой банк, не прибегая к принудительному закрытию счета с начислением повышенной комиссии на остаток. И на этом спасибо.

Правда остается вопрос — по какой причине банк не сообщил своему клиенту об этой дурацкой, по сути, ошибке? Почему не дал исправить? Почему не проверил контракты, счета-фактуры? Оставим это на совести банка.

Главный документ который регламентирует блокировки счетов банками — Методические рекомендации. Методичка постоянно обновляется и дорабатывается, в статье идет речь о версии от июля 2017 года. Цель методики – бороться с незаконными операциями. Слабые места однодневок и признаки сомнительных операций найдены и перечислены, и как результат, разработаны мероприятия поведения с нарушителями.

Практическое применение Методички

Самое главное, что вы должны знать, прежде чем читать критерии и пугаться:

  1. Если операция классифицируется как сомнительная, это не значит, что она незаконная. Это означает, что и компания, и операция будут подвергнуты дополнительным пристальным проверкам (например, запрошены подтверждающие документы и анкеты). Отказ от прохождения проверок и предоставления документов – однозначный сигнал банку что операция нечистая.
  2. Даже белые фирмы, даже простые ИП могут попасть под обозначенные критерии. Отнеситесь к этому спокойно и разумно, и предоставьте в банк запрошенное. Если операция чистая, проблем быть не должно.
  3. Некоторые банки злоупотребляют своей властью. Банки перебарщивают с проверками, или принимают сразу жесткие действия к нормальным организациям. Это не методичка плохая, это банк плохой. О том, что делать в таких случаях, я пишу в конце статьи.

На основании того, что платежи будут признаны сомнительными, банк может заблокировать счет. Если счет заблокирован, деньги снять нельзя.

10 оснований для блокировки расчетного счета

На самом деле основание для блокировки расчетного счета только одно — главное. А остальные 9 признаков — дополнительные. Их можно применять только в совокупности с главным признаком.

Главный признак — уплаченных налогов меньше 0.9% от расходных платежей со счета

Соблюсти это требование несложно. Смотрите:

  • Компании на традиционной системе налогообложения с 2007 года считают безопасную долю вычетов по НДС – не более 89%. Если компанию соблюдает это требование, то арифметически размер ее налогов составит примерно 3,8 % . Если вы платите более 3,8% налогов — у вас не будет проблем ни с банком, ни с налоговой инспекцией.
  • Фирмы на упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы» платят налог от 1 до 6 процентов с оборота – это больше, чем установленные 0.9%.
  • Субъекты на упрощенке «доходы минус расходы» платят 15% с прибыли, но не менее 1% с оборота. Таким образом и они точно соблюдают норму.
Читайте также:  Изменение уставного капитала ООО: законный порядок действий

Большинство компаний и индивидуальных предпринимателей смогут легко соблюсти установленное требование.

Есть, однако, такие компании и ИП, которые действительно платят налог в меньшем размере:

  • Предприятия на ОСНО с небольшой наценкой на товары, или работающие в убыток.
  • Агенты на УСН, которые пропускают через себя чужие деньги, а налоги платят только со своего вознаграждения.
  • Применяющие ЕНВД.

Центробанк сообщил, что небольшой размер налогов не является единственным критерием «сомнительности». В таких ситуациях следует исследовать дополнительные признаки.

Дополнительные 9 признаков, применяются только совместно с основным:

  1. С расчетного счета не платится заработная плата, НДФЛ и страховые взносы. Либо уплачиваемые суммы не коррелируют с заявленной численностью сотрудников и говорят о зарплатах в конверте.
  2. Фонд оплаты труда в пересчете на одного сотрудника ниже установленного прожиточного минимума.

    Например, в Москве в 4 квартале 2017 года прожиточный минимум для трудоспособного населения составляет 18742 рубля.

  3. НДФЛ платится, а страховые взносы нет.
  4. Остатки на расчетном счете отсутствуют, или они слишком маленькие по сравнению с оборотами на расчетном счете.

  5. Назначения платежа в платежных поручениях не соответствует виду деятельности фирмы.
  6. Деньги зачисляются по одним основаниям, а списываются по другим.
  7. Обороты резко увеличились, либо превысили задекларированный при открытии счета максимальный размер.

  8. Отсутствуют стандартные платежи по аренде, телефону, интернету, коммунальным услугам, канцтоварам, хозтоварам.
  9. Оплаты от клиентов приходят с НДС, и почти в полном объеме переводятся поставщикам без НДС. При этом НДС к уплате в бюджет сильно меньше чем 18% со всех платежей без НДС.

Банки установили повышенные комиссии на вывод денег с закрытого по 115-ФЗ счета. Альфа-банк: 10% на вывод средств на другой счет; 25% на вывод наличных.

Модульбанк: 10% на вывод средств.

Согласитесь, что если фирма делает все вышеперечисленное, то любой здравомыслящий человек засомневается в ее законопослушности.Вот и Центробанк сомневается. Но при этом нет жестких мер — Центробанк рекомендует учесть особенности налогообложения клиента и оценивать его реальную деятельность.

Обратите, пожалуйста, внимание, что вышеперечисленные признаки изучаются только если сумма уплачиваемых налогов неудовлетворительна (менее 0.9%).

При нормальной сумме уплачиваемых налогов банку все-равно, платится ли зарплата, и покупаете ли канцтовары. Хотя, запретить банку провести проверку – нельзя. К сожалению, для проведения проверки банк может заблокировать расчетный счет.

Как ищут доказательства по однодневкам

IP и MAC-адреса белой фирмы и однодневки не должны совпадать

Банк обязан идентифицировать устройства, собрав следующую информацию:

  • IP-адреса;
  • MAC-адреса;
  • номера SIM-карт;
  • номера телефонов;
  • иные идентификаторы устройств, с которых клиент получает доступ к интернет-банку.

Если банк признал платеж необычным, устройство, с которого входили в интернет-банк будет идентифицировано и зафиксировано. Если идентифицированные номера совпадут с номерами однодневок, то будут проблемы. Центробанк предписывает банку одновременно:

  • Отнести клиента к категории повышенного риска и провести мероприятия, минимизирующие риски.
  • Передать в Росфинмониторинг данные об идентификаторах устройств.

Подробнее о мероприятиях читайте ниже в статье.

ВАЖНО: Если бухгалтер, имеющий доступ к вашему интернет-банку хотя бы для чтения выписок, обслуживает однодневки и имеет доступ к их клиент-банку, то вы в зоне риска. Понимаете, почему?

Пример:

Бухгалтер, который хотя бы раз заходил в интернет-банк однодневки, уже «засветил» свой ip-адрес или mac-адрес или sim-карту. Если такой однодневке закрыли счет, то данные о компьютере и сим-карте бухгалтера уже есть в ЦБ РФ.

И чистая и непорочная маленькая фирма или ИП, в интернет-банк которой входит этот бухгалтер, становится автоматически подозреваемой.

И никто не узнает, что послужило причиной пристальной проверки, а владельцы будут ругать банки и их «неверные» алгоритмы.

https://www.youtube.com/watch?v=vevawRkc2GU\u0026pp=YAHIAQE%3D

Когда я опубликовала в Фейсбуке о том, что банки будут проверять МАС-адреса, технически подкованные товарищи заявили, что сменить IP-адрес легко — достаточно выйти в интернет через сотового оператора. И MAC-адрес легко сменить.

Друзья мои дорогие, спросите вашего бухгалтера, знает ли она, где у нее этот адрес? И что это вообще такое. Большинство бухгалтеров вас не поймут вообще, они работают со стационарного компа или с ноутбука, выходя в интернет по LAN или по WI-FI из дома.

Никто из них не шифруется, и вообще не поймет, о чем вы у них спрашиваете. Это – реальность.

Представители, которые получают ЭЦП и пароли банка, должны быть «чистенькими»

И еще один критерий, который зафиксировал Банк России, касается представителей по доверенности. История похожая, что и в предыдущем пункте. Банк изучает представителя и смотрит, не участвовал ли тот в делах фирмы, которой закрыли счет по «противолегализационным» мероприятиям.

Если представитель клиента замешан в делах другой фирмы-однодневки, то банк должен:

  • Отнести клиента к категории повышенного риска.
  • Провести мероприятия по минимизации риска.

Какие операции названы сомнительными

Банкам предписывается вести единую систему учета, и присваивать необычным операциям числовые коды. Обо всех необычных операциях из списка банк сообщит в Росфинмониторинг и проведет пристальную проверку. А Росфинмониторинг операции проклассифицирует и соберет в таблички.

Вот неполный перечень таких операций. Я переформулировала длинные и запутанные формулировки из Методички человеческими словами, чтобы было понятнее. Если вы узнали свою операцию, сверьтесь с первоисточником и уточните точные формулировки.

По переводам денег за рубеж:

  • Перевод денег за рубеж авансом без последующего ввоза товаров.
  • Неоднократное перемещение одной и той же партии товара с применением льгот по таможенным или налоговым платежам.
  • Если есть сомнения в подлинности документов на поставку товара или на оказание услуги.
  • Когда много мелких сумм от резидентов РФ поступило на счет клиенту и переведены дальше крупной суммой.
  • Когда получателем является третье лицо, не сторона по договору.
  • Когда получатель находится в офшоре и не участвует в раскрытии информации.
  • Если юрисдикция поставщика услуги и юрисдикция банка не совпадают (например, поставщик в Великобритании, банк в Латвии).
  • Оплата за ПО и интеллектуальную собственность без одновременной уплаты НДС.
  • Переводы на счета резидентов РФ в их банки за границей.
  • Если открытый паспорт сделки не был закрыт вовремя, и в течение 180 дней нерезидент не исполнил свои обязательства по договору.

Виды деятельности, подлежащие особому контролю:

  1. Переводы по агентским договорам.
  2. Переводы по инвестиционным договорам.
  3. Переводы за приобретение ПО или интеллектуальной собственности.
  4. Перевод за международные перевозки или туристические услуги.
  5. Купля-продажа недвижимости за рубежом.
  6. Приобретение долей в иностранной компании.
  7. Купля-продажа ценных бумаг и векселей.
  8. Перевод по исполнительным документам

По операциям с наличными:

  • Зачисление крупных сумм в течение короткого периода на р/с «нулевки» или того, кто последние 3 месяца не проводил операции или проводил что-то микроскопическое. И последующее снятие наличных или с использованием платежных карт на всё, кроме зарплаты.
  • Существенное увеличение размера снятых наличных или переводов на платежную карту на всё, кроме зарплаты.
  • Снятие наличных и последующее закрытие счета или прекращение операций.

По ИП:

  • Снятие наличных или перевод на банковскую карту.

Прочее:

  • Обналичивание денежных средств с использованием депозитных счетов нотариусов.

Еще раз акцентирую ваше внимание, что вышеперечисленные операции не являются сомнительными сами по себе.

 Они станут сомнительными только если банк обнаружит совокупность признаков: маленький размер налогов плюс что то еще: отсутствие зарплат и нормальных платежей, льготируемые или агентские сделки, контролируемые виды деятельности. Банк вправе сам решать, сколько признаков должно совпасть, и в какой момент провести контрольные мероприятия.

Мероприятия, которые проведет банк

Если обслуживающая кредитная организация обнаружит упомянутые в статье признаки, то окажет повышенное внимание таким операциям:

  1. Запросит у клиента платежные поручения на уплату налогов (НДС, налог на прибыль, страховые взносы) за последний квартал или год. Либо доказательства, что оснований для уплаты налогов в бюджет нет.
  2. Если подозрения подтвердятся, то направит в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведения о таких клиентах и необычном характере их сделок.

Чем закончатся проверочные мероприятия

  1. Если вы предоставите документы, и они удовлетворят банк, то вам разрешат продолжить деятельность.
  2. Если вы документы не предоставите, то банк приостановит расходные операции по расчетному счету клиента. Приостановление это и есть блокировка счета.

    ЦБ рекомендует блокировать расчетные счета, если после окончания отчетного или налогового периода компания не предъявит платежные поручения на уплаченные налоги и не покажет запрошенные банком документы. При этом зачисление денег на расчетный счет не останавливается.

  3. Если подозрения банка подтвердятся, то банк имеет право закрыть расчетный счет. Это произойдет, если в течение календарного года компания дважды откажется предоставлять документы и пояснения. (абз. 3, п. 5.2, ст. 7 Федерального закона от 07.08.

    2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Заблокировали счет в банке, что делать?

Если вам не повезло, и банк заблокировал счет (приостановил операции), тогда:

  1. Приложите все силы, чтобы максимально быстро и полно предоставить все запрошенное.
  2. Не спорьте с банком, не грубите.
  3. Убедитесь, что ваши бумаги попали к нужному человеку в банке и он их видел. Я слышала о такой ситуации, когда переданная папка осталась валяться у секретарши на тумбочке и лежала там месяц, а компания не работала из-за блокированного счета.
  4. Легализуйте операцию, разблокируйте счет и уходите в другой. Открывайте счет в другом банке и уводите туда деньги.

Если вам вдвойне не повезло, и банк закрыл ваш счет в одностороннем порядке по 115-ФЗ за легализацию и отмывание доходов:

  1. Требуйте официальные постановления на закрытие счета и списание повышенной комиссии на остаток.
  2. Обжалуйте решение банка в ЦБ РФ.
  3. Не теряя времени сразу обжалуйте решение банка и списание комиссии в суде. Требуйте не просто возврата денег, но и проценты за неправомерное удержание.

К сожалению, даже белые и реально работающие фирмы могут не избежать печальной участи и становятся заподозренными в «отмывании доходов». Чтобы этого не случилось, нужно аккуратно вести дела, иметь на руках все документы, дружить с банком, открыть счет в крупном правильном банке и не совершать противозаконных и подозрительных операций.

Клиенты компании Профдело, которые получают наши бухгалтерские услуги, защищены от нападок банка. В случае возникновения проблем у белой или реально работающей фирмы, безвозмездно помогаем нашим клиентам решить возникшие проблемы и разблокировать счет.

Подробнее об услуге

Нормативка:

  1. Методические рекомендации ЦБ РФ от 21.07.2017 № 18-МР “О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма”.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *