Советы юриста

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

С 2018 года россиянам разрешили получать зарплату не в рублях. Но не всем, а определенным категориям. Вместе с экспертами hh.ru разбираемся, какие специалисты могут получать зарплату в валюте и какие нюансы нужно учитывать при трудоустройстве.

Кому могут выдавать зарплату долларами, евро, юанями или другой валютой:

  • работникам дипмиссий и консульств, представительств в международных организациях, представительств федеральных органов исполнительной власти, расположенных за пределами государства;
  • гражданам, которых для исполнения трудовых обязанностей за границу отправили органы федеральной исполнительной власти;
  • сотрудникам, находящимся за пределами России, имеющим при этом статус резидента и выполняющим свои трудовые или служебные обязанности по соответствующим трудовым договорам с юрлицами-резидентами.

В этих случаях зарплата в валюте начисляется на карту или выдается наличными. НДФЛ и страховые взносы с такой зарплатой начисляются в последнюю дату месяца и пересчитываются по курсу ЦБ на эту же дату.

Многие думают, что валютная зарплата — это для разведчиков, военных или дипломатов. Но в этом списке есть и вполне доступные профессии. Конечно, на поиски уйдет время, а иногда и много денег.

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

За рубежом находится более 85 российских школ при посольствах и дипмиссиях. Там учатся дети дипломатов и дети, чьи родители работают за рубежом, но хотят, чтобы ребенок получил отечественное образование. Учителями работают жены работников консульства, но примерно 10–15% педколлектива командируют из России.

В приоритете учительские семьи со знанием языка и стажем не менее 5 лет. Зарплата учителя посольской школы зависит от страны. Например, в Кувейте специалисту платят от 2,5 тысяч долларов в месяц.

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Чтобы получать зарплату в валюте, моряку нужно устроиться на судно иностранной компании. Сделать это можно через крюинговое агентство, которое занимается наймом команды на разные суда.

Но просто прийти с улицы, чтобы стать матросом или поваром на судне, не получится. Для работы нужно профильное образование, медицинская комиссия, знание английского, проездные документы и разные сертификаты.

Зарплаты матросов стартуют от $1 000, судового повара — от $1 200, капитанов — от $5 000.

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Те, кто не учился на моряка, тоже могут работать на судне — например, на круизном лайнере официантом, прачкой, аниматором, музыкантом и так далее. Наймом на такие суда занимаются агентства.

Для того чтобы пройти отбор, потребуется хороший английский, опыт на позиции не менее 2 лет, отсутствие судимостей и визовых нарушений. Также придется потратиться на курсы для получения нужных сертификатов, на медицинскую страховку, оформление и перевод документов.

Зарплата у официантов на круизном лайнере — от $800, с чаевыми и премиями — до $1 200.

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Соискатели со знанием языка востребованы в туристической отрасли. Если нравится работать с людьми, умеешь договариваться, готов работать по 10 часов, то можно получать валюту и жить в красивых курортных местах мира. Такие объявления очень часто встречаются в поисковой выдаче на hh.ru, или их можно поискать на сайтах туроператоров. Доход гида-экскурсовода за границей стартует от $500.

⭐Татьяна Нечаева, юрист hh.ru, эксперт по трудовому праву

«В нынешних условиях найти работу за рубежом — задача пусть не самая простая, но вполне реальная.

Если вы чувствуете в себе достаточно способностей, терпения, а главное — искреннего желания круто изменить свой карьерный путь, мир остается открытым для вас.

Сегодня во всем мире востребованы специалисты в высокотехнологичных областях, включая IT, химическую промышленность, фармацевтику. Инженеры всегда в фаворе.

https://www.youtube.com/watch?v=1PszFGlsCnA\u0026pp=ygV40KDQsNCx0L7RgtCwINC90LAg0LjQvdC-0YHRgtGA0LDQvdC90L7Qs9C-INC30LDQutCw0LfRh9C40LrQsCDQsiBJVC3RgdGE0LXRgNC1OiDQstGB0ZEg0L4g0LTQvtGF0L7QtNCw0YUg0LIg0LLQsNC70Y7RgtC1

В подавляющем большинстве случаев получить рабочую визу сложнее, чем визу туристическую. Список необходимых документов, а также порядок и сроки их оформления зависят от законодательства конкретной страны и политики консульских отделов. Но есть некоторые общие принципы.

Как правило, рабочая виза выдается по заявлению от компании, базирующейся за рубежом, либо международной компании, имеющей филиал в России. В этом случае вы должны быть нужны иностранному работодателю как высококвалифицированный специалист, и категория визы будет определяться уровнем и характером ваших навыков.

Сами посольства советуют приносить на собеседования любые документы, так или иначе подтверждающие квалификацию кандидата. В принципе, это может быть все что угодно: свидетельство об окончании стажировки, диплом вуза, справки с работы. Здесь стоит следовать принципу «лишним не будет».

Рассчитывайте срок — это общее правило, касающееся как оформления визы, так и периода вашего пребывания за рубежом. Важно заранее удостовериться, что ваш загранпаспорт действует достаточно долго, согласовать время с работодателем, озаботиться покупкой билетов. Не секрет, что подчас и сами дипломаты тянут резину.

Но эти организационные проблемы в конце концов ложатся на ваши плечи».

У кого зарплата с привязкой к валюте

Некоторые компании привлекают соискателей зарплатой, которая привязана к курсу. Одни в договоре фиксируют, что труд оплачивается в у.е., расписывают, как рассчитывается курс, и указывают рублевый эквивалент суммы.

Другие в договоре прописывают оклад в валюте, указывают, что сумма выплат определяется по курсу ЦБ РФ на день расчета.

В обоих случаях обязательно указывается, что валютная зарплата не может быть ниже определенной суммы в рублях, иначе это может расцениваться как ухудшение условий труда.

Кто может рассчитывать на зарплату с привязкой к курсу?

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

На сайтах вакансий из десяти объявлений, где обещают оплату в долларах, восемь — о поиске программистов. Как правило, это работа на удаленке, а сама компания находится за рубежом.

Оклад от $5 000 до $8 000 ждет узкопрофильных специалистов с опытом и хорошим знанием английского.

Новички в IT могут заработать от $400 в технической поддержке, где достаточно базовых знаний и разговорного английского.

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Для тех, кто не в IT, выбор валютных офферов не такой большой. Среди них менеджеры по продажам. Это могут быть удаленные продажи цифровых сервисов или реализация чего-то крупного и специфичного (оборудования, недвижимости). В обоих случаях требуется хороший английский (а лучше два иностранных языка) и погружение в тему. Зарплаты стартуют от $400.

Мария Игнатова, руководитель службы исследований hh.ru: «Структура иностранных валют в указании зарплат на hh.ru на протяжении последних пяти лет остается стабильной — в 97% случаев зарплату указывают в рублях, в долларах и евро совокупно — от 1,5% до 2%.

Безусловно, в условиях укрепления рубля и ужесточения валютного контроля доля указания зарплаты в долларах и евро падает, но тем не менее, если речь идет о вакансиях с релокацией, то другую валюту выплаты зарплаты продолжают указывать, следовательно, зарплату в долларах и евро можно найти всегда».

На что обращать внимание, если вы настроены на валютную зарплату

  • Если вы собираетесь работать по трудовому договору, обратите внимание, как будет конвертироваться зарплата: по какому курсу, когда, прописана ли сумма минимальной оплаты на случай скачка курса.
  • Если собираетесь работать с юридическим лицом как ИП, то изучайте валютное законодательство. С 28 февраля все, кто получал выручку в валюте, должны конвертировать 80% дохода в рубли, в мае планку снизили до 50%, 10 июня требование было отменено, но мониторить новости все же стоит.

Как получать зарплату в долларах, не уезжая из России: 5 понятных шагов

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Не только для айтишников

Пока с рублем творится что-то непонятное, многие начинают задумываться, где бы найти подработку с доходом в валюте. Рассказываем, с чего начать и какие ресурсы помогут вам поскорее открыть долларовый счет.

Тест на уровень английскогоУзнайте свой уровень, получите рекомендации по обучению и промокод на уроки английского в подарокРабота на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

1. Выберите, какие навыки будете продавать

Традиционно удаленщики — это ребята из сферы IT. Это поле деятельности было интернациональным с самого начала. А разрабатывать приложения можно хоть из Шанхая, хоть из Бирюлево, разницы никакой.

Сейчас список специальностей, подходящих для удаленной работы в иностранных компаниях, намного шире. Вот кто пользуется спросом на международных биржах фрилансеров и удаленщиков:

  • Графические дизайнеры, иллюстраторы, аниматоры, дизайнеры интерьера, промышленные дизайнеры
  • Журналисты, копирайтеры, переводчики
  • Аналитики, маркетологи, sales-менеджеры
  • Сотрудники службы поддержки
  • Преподаватели

Но даже если вашей профессии в этом списке нет, не торопитесь сдаваться. Проведите собственное исследование, покопайтесь на онлайн-биржах. Там встречаются удивительные вакансии.

Читайте также:  Чек-лист проверки пожарной инспекцией: всё, что важно учесть

Демо-урок бесплатно и без регистрации!Пройди урок, узнай о школе и получи промокод на занятия английским языкомРабота на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

2. Подтяните английский

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Для любой работы на иностранную компанию вам потребуется английский — как минимум на уровне Intermediate или Upper-Intermediate. Ведь придется разбирать техзадания и участвовать в обсуждениях проектов. И договор нужно будет прочитать, прежде чем брать задачи. А уж если ваша работа связана с текстами, уровень Advanced не просто желателен, а необходим.

Хорошая новость в том, что не нужно учить весь английский. Поначалу потребуется в основном деловая лексика по вашей специальности. Вот на ней и сконцентрируйтесь. Ресурсы для отработки делового английского мы собрали в бесплатном личном плане. Сохраните себе не будущее.

Все курсы английскогоНачните говорить с первого урока →Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Еще до начала поиска нужно создать аккаунт в LinkedIn (если у вас его еще нет) и портфолио. Причем и то, и другое должно быть up-to-date, то есть актуальным.

Отнеситесь к составлению портфолио так же серьезно, как вы бы отнеслись в тестовому заданию в стартапе мечты. Вам придется конкурировать за внимание работодателя с теми, кто потратил дни, если не недели, чтобы сделать портфолио звездным и поражающим внимание. Выберите для хвастовства то, чем вы действительно гордитесь.

  • Behance.net — одна из крупнейших площадок для создания и размещения портфолио. Можно выкладывать и командные работы.
  • Dribbble.com — сайт, где дизайнеры, иллюстраторы и художники размещают небольшие шоты своих работ.
  • Moonfruit — простой конструктор сайтов-портфолио, идеален для дизайнеров, художников и всех, кто работает с визуалом.
  • Tilda.cc — наверное, один из самых популярных конструкторов сайтов. Если вам нужен всего один сайт без лишних функций, платить не придется.
  • Readymag.com — многофункциональный инструмент, где можно сделать презентацию, портфолио, сайт или журнал.

4. Выйдите из налоговой тени

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Если вы хотите работать в качестве фрилансера, честно платить налоги и не играть в салочки с законодательством РФ, лучше сразу зарегистрировать ИП или объявить себя самозанятым.

ИП бывает проще заключить контракт с иностранным работодателем. Оформить ИП можно на сайте любого крупного банка. Вместе с расчетным счетом вы получите электронную подпись и сервисы для онлайн-работы, а банк утрясет все вопросы с налоговой и упрощенным налогообложением.

Дополнительно нужно будет открыть валютный и транзитный счета — деньги от зарубежных компаний будут приходить на транзитный, а вы их потом будете списывать на валютный. Будьте готовы предоставить банку код вида операции и договор с заказчиком.

Самозанятым можно стать, если ваш доход меньше 2,4 миллиона рублей в год и вы трудитесь в гордом одиночестве, не привлекая наемных работников. Оформить документы можно на сайтах некоторых банков или через сайт gosuslugi.ru.

5. Приступайте к активному поиску

Если оставить портфолио на произвол судьбы, шанс, что потенциальные заказчики найдут его, невелик. Вы быстрее найдете вакансию, если сами будете охотиться на работодателя. Возьмите себе за правило ежедневно просматривать хотя бы вот эти ресурсы:

  • AngelList — платформа, где стартапы ищут команду, а таланты со всего мира – интересные проекты. В любой момент тут можно найти примерно 130 000 вакансий.

Может ли самозанятый работать с иностранной компанией

Всегда в теме

Елизавета Прибыткова

22.03.2022

Как самозанятым в изменившихся условиях работать с иностранными заказчиками? Пройдём по всем пунктам от поиска заказов до получения гонорара в валюте.

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Елизавета Прибыткова

Где найти заказчика

Если вы не работаете с постоянными заказчиками, то самый популярный способ найти работу — международные биржи. На них компании размещают заказы на дизайн, тексты, иллюстрации, а также вакансии по сотням специальностей.

Крупнейшая фриланс-биржа Upwork с 18 марта 2022 года не работает с российскими пользователями: вы не сможете зарегистрировать новый аккаунт или создать новый контракт. Но для россиян заграницей Upwork доступен, для этого нужно открыть зарубежный счёт и показать техподдержке договор аренды либо счёт на оплату коммунальных услуг на ваше имя.

Другие фриланс-биржи продолжают работать в России

, перечислим несколько популярных:

Freelancer

Старейшая и одна из крупнейших бирж фриланса. Миллионы вакансий, в том числе для русскоязычных пользователей. Есть фильтры по проектам: с фиксированной ценой, почасовой оплатой, поиском по навыкам или языкам.

Toptal

Биржа для топовых специалистов: жёсткий входной фильтр и высокооплачиваемые позиции (здесь находят сотрудников Microsoft и Bridgestone). Заказчики преимущественно из стран Европы и США.

Guru

Ещё одна крупная фриланс-биржа, 800 тысяч работодателей. Активные категории — «Программирование и разработка» и «Дизайн и искусство».

Исполнитель получает деньги от своих заказчиков — юридических или физических лиц, агрегаторов и электронных платформ. Платёж может поступить на банковскую карту или счёт, электронным переводом или наличными.

Но с марта 2022 года, в соответствии с указом Президента № 79-У, все резиденты РФ (в том числе физические лица) не вправе использовать электронные средства платежа и электронные кошельки без открытия счёта. Причём не только для расчётов, но и в личных целях. Подробнее расскажем ниже.

Банк России хочет учесть весь объем поступающей в Россию валютной выручки. Будет усилен контроль со стороны банков за осуществлением любых валютных операций.

Каждый платеж в валюте, особенно из обозначенных недружественными стран, будет под пристальным вниманием службы валютного контроля банка, в котором открыт счет. Не исключено, что потребуются пояснения о происхождении денег и договор.

Под контролем даже расчеты с родственниками и «переброс» денег между своими счетами.

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Татьяна Зозуля

Налоговый эксперт и автор книги «Самозанятый – 2021: полёт нормальный!»

Какая форма сотрудничества вам подойдёт: ИП, самозанятость или физлицо

  • У каждого из статусов есть плюсы и минусы. Чтобы выбрать наиболее выгодный режим налогообложения, нужно ответить на четыре вопроса:
  • Каким видом (или видами) предпринимательской деятельности вы будете заниматься?
  • Например, самозанятый в отличие от ИП не может перепродавать чужие товары.
  • С кем вы будете работать: с физическими или юридическими лицами?

Какую вы ожидаете величину годового дохода? (по каждому виду деятельности)
Доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей в год.

Достаточно ли у вас ресурсов для работы одному?

ИП может нанять сотрудников по трудовому договору и создать что-то вроде агентства со штатом специалистов. А вот самозанятый — только подрядчиков для проектной работы.

???? Важно: самозанятый может работать с зарубежным заказчиком только в том случае, если он сам находится на территории РФ. И наоборот: работать на НПД заграницей разрешено только с российскими заказчиками.

С точки зрения налогообложения работа физического лица в статусе самозанятого с любыми заказчиками, в том числе иностранцами, имеет ряд преимуществ: простая регистрация бизнеса, удобный сервис для работы, отсутствие отчётности, минимальная налоговая нагрузка, не требуется онлайн-касса, упрощённое администрирование, комфортный режим работы на себя, который можно совмещать с основной работой по трудовому договору.

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Татьяна Зозуля

Налоговый эксперт и автор книги «Самозанятый – 2021: полёт нормальный!»

Как правильно составить договор

Валютный контроль предъявляет особые требования к параметрам документов, детализации информации и формулировкам. Важно указать полные названия обеих сторон, их правовые формы, адрес регистрации и точные банковские реквизиты.

Чётко пропишите условия контракта: кто, кому, за что, в какие сроки, в какой валюте и на каких условиях платит. Стороны должны указать, кем и когда будут оказаны услуги и в какой форме будут принимать результаты.

В договоре должно быть закреплено:

  • Стоимость услуг в валюте.
  • Сторона, которая оплачивает комиссию банка за межграничный перевод.
  • Порядок признания событий и обстоятельств форс-мажором; действия, права и обязательства сторон при его наступлении.
  • Способ оплаты и порядок расчетов.

Как получить заработок в валюте (и избежать штрафов)

Перевод со счёта на счёт всё ещё работает, но не для всех банков и не очень стабильно. Платежи идут медленно, и иногда зарубежный банк отменяет транзакцию по внутренним причинам. С банками стран СНГ ситуация получше. Способ подойдет тем, кто регулярно получает большие платежи, готов заплатить комиссию за перевод и не сильно расстроится, если платёж не дойдёт с первого раза.  

Читайте также:  Как начать торговать на Алиэкспресс: пошаговая стратегия для ИП и ООО

Расчёты в российской платежной системе (СПФС)

Внутри России банки осуществляют расчёты через СПФС — российский аналог SWIFT. К этой системе подключено очень мало иностранных банков, и она не интегрирована с платёжными системами многих стран.

К СПФС подключились банки Беларуси, некоторые банки в Киргизии, единицы в Армении, Казахстане, Таджикистане, Турции и на Кубе. Если ваш контрагент из перечисленных стран, задача упрощается. В этом случае нужно найти банк, работающий с российской платёжной системой.

Способ 3. Карта иностранного банка

Россияне могут открыть счёт в Казахстане, Армении или Грузии. Есть даже варианты с удалённым оформлением, но дороже. После — также выводить деньги через SWIFT или платёжные сервисы на российскую карту.

В целом это удобно. Но решать финансовые вопросы удалённо неудобно, ездить в другие страны только ради карты — дорого, нужно уведомлять налоговую об открытии зарубежного счёта.

В условиях включения ведущих российских банков в санкционные списки и отключения их от системы SWIFT, при остановке расчётов электронных платёжных систем и переводов, — российские финансисты и иностранные партнеры пока не нашли надежной схемы получения денег из-за границы. В каждой отдельно взятой стране, в конкретном банке могут взяться за перевод в Россию, но затем отклонить. Чаще в перечислении денежных средств в Россию отказывают.

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Татьяна Зозуля

Налоговый эксперт и автор книги «Самозанятый – 2021: полёт нормальный!»

Валютный контроль: что важно знать самозанятому (и самозанятому ИП)

С 10 июня 2022 года обязательную продажу валютной выручки отменили. Но это не освобождает от других требований валютного законодательства. За их неисполнение могут привлечь к ответственности.

Никаких исключений для физических лиц нет. Соответственно, самозанятые не вправе:

  • выдавать займы иностранным гражданам и компаниям,
  • перечислять денежные средства в валюте на свой счёт за пределами РФ суммой больше установленного ЦБ лимита,
  • использовать электронные средства платежа без открытия счёта и электронные кошельки не только для расчётов, но и в личных целях.

Что это значит на практике

Если самозанятый (и любое физическое лицо) открыл зарубежный счёт для приёма платежей, то по закону он должен уведомить об этом налоговую службу не позднее одного месяца с даты открытия. Удобнее всего уведомить налоговую через личный кабинет на сайте ФНС с подтверждённой учётной записью на «Госуслугах».

А ещё налоговой нужно рассказывать, сколько денег проходит по счёту или иностранному электронному кошельку. Ежегодный отчёт о движении средств сдают до 1 июня следующего года. Отправить его можно так же электронно через сайт ФНС.

Может ли налоговая узнать о счёте сама?

Да, если страна, в которой открыт счёт, участвует в информационном обмене между налоговыми органами. Такой перечень периодически обновляет ФНС.

Исключения: отчёты не должны сдавать налоговые нерезиденты и резиденты, которые открыли счёт в странах ЕАЭС. Во втором варианте исключение работает только в том случае, если сумма зачисленных или списанных средств в течение года не превышает 600 тыс. ₽ (эквивалентную сумму в иностранной валюте).

???? Важно: валютное законодательство касается всех валютных резидентов — это граждане РФ и иностранцы с видом на жительство. Не путайте налоговое резидентство и валютное — это разные понятия.

Любой государственный или коммерческий банк — агент валютного контроля. В каждом конкретном банке свои требования финансового мониторинга и подходы к контрольным процедурам. Статус самозанятого не остановит банковский контроль запросить документы, подтверждающие законность валютных операций. К этому надо быть готовым.

Работа на иностранного заказчика в IT-сфере: всё о доходах в валюте

Татьяна Зозуля

Налоговый эксперт и автор книги «Самозанятый – 2021: полёт нормальный!»

Если вы самозанятый и получаете на банковский счёт платёж от иностранного заказчика, то в приложении «Мой налог» нужно так же внести запись о полученном доходе и сформировать чек. Сумма дохода для расчёта НПД указывается в рублях по курсу ЦБ на день поступления платежа.

Работаю на зарубежную компанию. Могу ли стать самозанятым?

Живу в Москве, работаю на зарубежную компанию по договору. Оплату получаю ежемесячно после выставления счета — invoice. Сумма счета не фиксированная, от месяца к месяцу может меняться по договоренности с работодателем.

https://www.youtube.com/watch?v=1PszFGlsCnA\u0026pp=YAHIAQE%3D

Можно ли в этом случае платить налог для самозанятых? И если да, то как это сделать? Учитывая, что вся оплата происходит в долларах, как рассчитывается сумма налога?

И еще вопрос насчет чеков, которые выставляются для российских заказчиков. Зарубежной фирме, как я понимаю, нет до них особого дела, учитывая, что у нас с этой компанией устоявшаяся форма для выставления счетов.

Тимофей

Тот факт, что вы работаете на заказчика, находящегося за границей, не помеха для применения «самозанятого» налогового режима. И ФНС это подтверждает в своем письме.

В законе сказано: «Профессиональный доход — это доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества».

ч. 7 ст. 2 закона о самозанятых

Как видите, ничего не написано о том, что доход должен быть получен строго от российских физлиц или компаний. Есть лишь доходный лимит: платить НПД можно до тех пор, пока налогооблагаемые доходы, учитываемые нарастающим итогом с начала года, не превысят 2,4 млн рублей.

п. 8 ч. 2 ст. 4 закона о самозанятых

Договор — это официальное соглашение между заказчиком и исполнителем. Он нужен, чтобы зафиксировать, кто для кого что делает и сколько и когда платит. В договоре фиксируются объем работы, неустойки в случае просрочки и другие условия.

Работать с иностранным заказчиком можно по договору ГПХ — подряда или оказания услуг. Мы уже рассказывали о том, как заключить договор с самозанятыми. Можно взять шаблон из этой статьи и изменить его под себя.

В договоре обязательно должен быть указан конкретный предмет. Например, не просто «разработка ПО», а для каких именно целей оно разрабатывается.

В соглашении с иностранным заказчиком укажите, законодательством какого государства регулируются отношения сторон. То есть суд какой страны будет рассматривать возможные споры. Этот раздел называется «Применимое право». Если не прописать это в договоре, споры будут решаться по законодательству той страны, где находится исполнитель на момент его заключения.

При дистанционном взаимодействии с заказчиком предусмотрите в договоре электронный документооборот и укажите все контактные данные сторон: телефон, электронную почту, аккаунты в мессенджерах.

Договор можно заключить удаленно. Например, обменяться подписанными сканами документов по электронной почте. В этом случае пропишите условие, что стороны признают юридическую силу скана наравне с бумажным вариантом.

Укажите размер вознаграждения и способ его перевода — например, валютным переводом в российский банк. Также укажите, кто платит комиссию за перевод из-за границы.

По закону в договоре должны быть сведения, которые позволяют точно идентифицировать его стороны. Иначе он будет считаться незаключенным. Поэтому как можно подробнее распишите информацию о себе: ФИО, паспортные данные, дата и место рождения. То же самое касается заказчика.

Способы получить заработанное от иностранного контрагента с 2022 года сократились, но остаются и в 2023 году.

Кобейджинговая карта «Мир — UnionPay» совмещает в себе эти платежные системы и теоретически позволяет получить деньги из-за рубежа, но на практике — только из Беларуси. Кроме этого государства никто не использует «Мир» для переводов из-за границы.

UnionPay пользуются только китайцы, но ни один китайский банк не проводит обычные трансграничные переводы для физлиц. Для переводов с карты на карту физическими лицами используется система MoneyExpress, которая работает в 45 странах. Она позволяет пересылать деньги с карт этих стран, но только на карты UnionPay, выпущенные китайскими банками.

Валютный счет в российском банке позволит получить деньги SWIFT-переводом. Для этого ваш банк должен продолжать работать по международной системе переводов SWIFT и не находиться под блокирующими санкциями США . Деньги придут в валюте счета.

https://www.youtube.com/watch?v=rZXLSDCozy0\u0026pp=ygV40KDQsNCx0L7RgtCwINC90LAg0LjQvdC-0YHRgtGA0LDQvdC90L7Qs9C-INC30LDQutCw0LfRh9C40LrQsCDQsiBJVC3RgdGE0LXRgNC1OiDQstGB0ZEg0L4g0LTQvtGF0L7QtNCw0YUg0LIg0LLQsNC70Y7RgtC1

Возможен ли входящий SWIFT-перевод в вашем банке, уточните в службе поддержки.

Российские «дочки» иностранных банков, оставшиеся в РФ, как раз не находятся под санкциями и позволяют получить деньги через SWIFT. К таковым относятся, например, «Юникредит-банк», «Райффайзенбанк», «OTP-банк», «Кредит-Европа-банк».

Зарубежные платежные системы. Американские и европейские системы денежных переводов — PayPal, Payoneer, Western Union, Moneygram — остановили работу в России.

Иногда все же можно воспользоваться зарубежной системой. Так, резидентам ЕС и Великобритании может быть доступен перевод в Россию через систему Profee. Компания зарегистрирована на Кипре. Переводы проходят на карты неподсанкционных банков с платежными системами «Виза» и «Мастеркард».

Системы с российскими «корнями»: WebMoney, «Золотая корона» — Korona Pay, Contact, «Юнистрим» — по-прежнему позволяют получать деньги из-за границы, но работают в небольшом количестве стран, да и то не всегда. Деньги приходят в рублях.

Расчеты в российской платежной системе СПФС — Системе передачи финансовых сообщений. Это российский платежный сервис, связанный с Банком России. СПФС возникла в 2014 году как замена западным сервисам и никогда не позволяла принимать переводы из-за границы. То же относится к Системе быстрых платежей — СБП.

Читайте также:  Какую ответственность несет ИП, ООО или самозанятый

Международные биржи фриланса: Upwork или PeoplePerHour. Если вы работаете с заказчиками через эти площадки, то получаете деньги на свой внутренний виртуальный счет. Вывести их на счет в российском банке или на карту, выпущенную в России, вы не сможете.

Переводы через посредников в «дружественных» странах. Фрилансеры, которые работают с зарубежными заказчиками, часто используют такой способ. Заключают с посредником договор на оказание услуг, и через него проходят деньги от одного человека к другому. Например, иностранец платит на казахстанский пейпал, а из Казахстана переводят на российскую карту.

В этой сфере встречаются мошенники, даже несмотря на официальные договоры. Гарантий в случае неисполнения сделки очень мало. Сервисы выплат фрилансерам берут крупные комиссии. Деньги при этом идут достаточно долго, возможны потери из-за двойной конвертации валюты.

От отправителя и получателя потребуется регистрация аккаунта и фиктивного заказа на площадке. Среди таких сервисов есть, например, EasyStaff.

Банки контролируют исполнение валютного законодательства. Они проверяют сделки между резидентами и нерезидентами и передают отчеты в органы валютного контроля. Так об этих сделках узнает налоговая — ФНС. Самозанятых это тоже касается.

В список операций, подпадающих под валютный контроль, входят:

  1. Расчеты между нерезидентами в рублях.
  2. Расчеты между резидентами в валюте.
  3. Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте.
  4. Поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.

Глава 2 инструкции ЦБ РФ № 181-И

Если сумма вознаграждения не превышает 600 000 ₽, достаточно будет сообщить банку код операции. Если сумма более 600 000 ₽, потребуется уточнить:

  1. Реквизиты договора.
  2. Характер сотрудничества. Например, «Услуги копирайтинга».
  3. Код операции. Уточните его в банке, где обслуживается ваш счет, или найдите в приложении 1 к инструкции ЦБ РФ.

Когда оплата от зарубежного заказчика поступает в долларах, евро или другой валюте, полученную сумму нужно пересчитывать в рубли по официальному курсу Центробанка на день поступления денег. И уже рублевую сумму вводить в приложение «Мой налог» для расчета НПД.

Конкретно в вашем случае ставка налога составит 6%, поскольку вы получаете доход от юридического лица. Но по факту ставка будет все равно меньше за счет специального налогового вычета.

Нельзя. Все плательщики НПД обязаны в день поступления к ним оплаты формировать чеки в приложении «Мой налог». И в тот же день передавать их — в электронном виде либо на бумаге — покупателям или заказчикам услуг.

При этом неважно, откуда заказчики: из России или из других стран.

Еще хочу добавить, что по доходам от иностранных источников в приложении «Мой налог» не надо указывать ИНН зарубежной фирмы, в отличие от российских компаний или ИП.

ч. 1 ст. 14 закона о самозанятых

Учтите, что, формируя чек в приложении «Мой налог», плательщик НПД передает в налоговую сведения о полученном доходе. А за нарушение срока и порядка передачи таких сведений установлен штраф — 20% от суммы неправильно проведенного расчета.

И хотя сейчас налоговые проверки в отношении самозанятых не особо распространены, нарушать налоговый кодекс мы вам не советуем. В 2021 году ФНС опубликовала критерии выявления нелегальных схем с использованием НПД, на которые могут ориентироваться проверяющие органы. Контроль за самозанятыми, вероятно, будет ужесточаться.

При работе с иностранными заказчиками к самозанятому могут применить те же санкции, что и при работе с российскими. Например, налоговая оштрафует за несвоевременную уплату НПД.

п. 6 ст. 11 закона № 422-ФЗ

Вы можете сотрудничать с иностранным заказчиком и платить НПД по ставке 6%. Когда оплата от зарубежного заказчика поступает в долларах, евро или другой валюте, полученную сумму нужно пересчитывать в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на день поступления денег. И уже рублевую сумму вводить в приложение «Мой налог» для расчета НПД.

При работе с иностранными заказчиками самозанятый также должен формировать чеки и передавать их заказчикам.

Самозанятые не обязаны переводить валютную выручку в рубли, но банк может потребовать предоставить документы, подтверждающие сделку.

Еще больше статей про налог для самозанятых читайте в подборке Т⁠—⁠Ж.

Закупка товара за границей: контракт, покупка валюты и учет в налоге УСН

Рассказываем про старт сделки с иностранным поставщиком и налогообложение валютных операций на упрощёнке.

Закупка товара за границей, как и любая сделка, начинается с формальностей и оформления согласия контрагентов. С иностранным поставщиком необходимо заключить контракт, причем он обязательно должен быть составлен в письменной форме и на двух языках (поставщика и покупателя). Документы можно передать по почте, электронной почте, факсу — законодательство этого не запрещает.

Для заключения контракта можно обратиться к опытному юристу или самому почитать законодательную базу.

Нормы российского законодательства:

  • Таможенный кодекс Таможенного Союза;
  • Федеральный закон № 164-ФЗ от 8 декабря 2003 г. «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»;
  • Федеральный закон № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
  • Федеральный закон «О таможенном регулировании в РФ» N 311-ФЗ от 27 ноября 2010 г;
  • Инструкция ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.

Существуют правила Инкотермс, можно ими воспользоваться при составлении контракта, т.к. они представляют собой стандартные условия договора международной купли-продажи, распределяют права и обязанности между поставщиком и заказчиком.

Кроме основных условий контракта, определение цены в валюте лучше дополнить информацией, на какую дату брать курс валюты, как правило, это дата платежа. Это пригодится для налогового учета.

Во многих контрактах не обозначено важное условие: момент перехода права собственности на товар. Такой пункт соглашения в дальнейшем также позволит избежать разногласий с налоговиками из-за оприходования товара.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Открываем валютный счет

Иностранцам невыгодно работать с рублями, поэтому чаще всего оплата иностранного контракта проходит в иностранной валюте. Для этого необходимо открыть валютный счет в любом удобном для вас банке и купить валюту. Эта процедура несложная, достаточно предоставить в банк все необходимые документы.

Валютный счет открывается в банке на основании банковского договора, а для покупки валюты оформляется заявление по той форме, которая утверждена банком. Необходимая сумма для покупки валюты перечисляется со своего расчетного счета. Если валютный счет в том же банке, где и расчетный счет, то можно указать в заявке реквизиты своего расчетного счета и с него будут списаны средства.

Паспорт сделки больше не нужен

С 2018 года паспорт сделки не оформляют совсем. Теперь банки сами регистируют иностранные договоры, сумма которых превышает лимит. Лимит для импорта — 3 млн. рублей. Вам останется передать банку информацию о контракте и реквизитах иностранного заказчика. 

Валютный контроль

И хотя паспорт сделки отменили, валютный контроль никуда не делся. Банк по-прежнему может запросить у вас подтверждающие документы по сделкам свыше 200 тыс. рублей в рублёвом эквиваленте. Поэтому сохраняйте все контракты, паспорта сделок и другие документы с информацией о валютных операциях. Полный список документов, которые у вас могут попросить, содержится в законе.

За услуги валютного контроля и регистрацию договора банки берут комиссию. Условия у всех разные, поэтому заранее интересуйтесь, какие условия в вашем банке. 

Перечисляем деньги иностранному поставщику

После покупки валюты денежные средства будут находиться на вашем валютном счете до того момента, пока банку не будет предоставлено платежное поручение для оплаты иностранного контракта.

Вместе с платежным поручением в банк необходимо предоставить:

  • справку о подтверждающих документах (оформляется по форме, установленной Инструкцией N 181-И);
  • документы, связанные с проведением валютных операций: подтверждающие документы по контракту (акты, счета-фактуры, документы с информацией о ввозе товара и т п.).

Налоговый учет упрощенщиков

Банки, как правило, продают валюту по курсу выше чем курс ЦБ РФ, в этом случае у предпринимателя возникает отрицательная разница курсов.

Если разница курсов оформлена как комиссия банка, то ее можно учесть в налоговых расходах как услуги банка сразу при оплате.

Если же конвертация прошла по курсу банка, то разницу учесть в расходах нельзя, потому что она не поименована в закрытом перечне расходов в Налоговом Кодексе РФ.

Если предприниматель купил валюту по курсу ниже, чем установленный курс ЦБ РФ, возникает внереализационный доход, который облагается налогом. Это касается всех упрощенцев и на 6% и на 15%.

Если Вы применяете УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы», то вас заинтересует, как учитывать в расходах затраты в инвалюте. Здесь учитывается, для чего вы приобретаете товар.

Товары для себя

Для того чтобы расход был учтен для целей УСН, должны выполняться те же условия, что и при покупке товара у соотечественников:

  • товар оплачен;
  • товар получен.

Датой осуществления расхода будет последняя из дат: дата оплаты иностранному контрагенту или дата получения товара (дата в закрывающих документах), тогда валютный расход вам нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату.

Товары для перепродажи

Как вы помните, затраты на товары, для перепродажи учитываются в расходах по мере реализации этих товаров покупателям. Себестоимость товаров для перепродажи будет учитываться в рублях по курсу ЦБ РФ на позднюю из дат: оплату поставщику или получения товара от поставщика.

Основное средство

Приобретенные за границей основные средства списываются также особым методом, который установлен в НК РФ, т.е. равными долями поквартально на последнюю дату квартала в течение одного календарного года.

Сумма расходов будет рассчитываться по курсу поздней из дат: оплаты или перехода права собственности на основное средство.

Не повредит помнить, что расходы на основное средство списываются с момента ввода в эксплуатацию этого основного средства.

В этой статье мы рассказали только про начало сделки с иностранным поставщиком и раскрыли вопрос налогообложения основным налогом — упрощенным. Тем не менее, возникает еще вопрос транспортировки товара к нам, в Россию, таможня и НДС налогового агента. Про это мы расскажем в другой раз.

Статья актуальна на  25.05.2022

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *