• 01 февраля 2023
• 70937
• Автор статьи: Regberry.ru

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО.

Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз.

Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными, а при подаче в электронном виде госпошлина и вовсе не уплачивается.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2023 году минимальный размер взносов за себя составляет 45 842 рубля в год или 3 821 рубль в месяц.

Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание.

Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме НПД, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 декабря 2023 года в государственных реестрах числятся:

• 3 197 542 обществ с ограниченной ответственностью;
• 3 871 488 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностью

После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию.	При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно.	Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя.	Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового.	Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя.	Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

ПлюсыМинусы

Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.	Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.	Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.	Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.	В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.	Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2022 году это минимум 43 211 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).	Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.	Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

ПлюсыМинусы

В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Бесплатная консультация по регистрации бизнеса

Если у вас остались вопросы по регистрации, заполните форму. Вам перезвонят специалисты и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

https://www.youtube.com/watch?v=Spzsy4R4BA0\u0026pp=ygVU0KfRgtC-INC-0YLQutGA0YvRgtGMINC00LvRjyDRgNC-0LfQvdC40YfQvdC-0Lkg0YLQvtGA0LPQvtCy0LvQuDog0JjQnyDQuNC70Lgg0J7QntCe

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Что такое ООО

Самые распространенные формы бизнеса в России — ИП и ООО.

Коротко: ИП подходит тем, кто будет работать самостоятельно, а ООО — тем, кто собирается заниматься бизнесом вместе с партнерами. Дальше нужно разбираться.

Если условный Василий открывает ИП и что-то идет не так, то при банкротстве Василий будет отвечать перед кредиторами всем своим имуществом — в том числе машиной, которую купил еще до того, как стал ИП. В отдельных случаях могут даже забрать квартиру, если она у него не одна.

Для тех, кто выбирает, что открывать — ИП или ООО — мы подготовили таблицу со сравнением

Если же Василий откроет ООО и разорится, то в большинстве случаев заберут только то, что принадлежит фирме: имущество, деньги на расчетных счетах и мебель из офиса. Личную машину не должны трогать, хотя и есть способ.

ИП — это индивидуальный предприниматель, который самостоятельно решил заняться бизнесом. Соучредителей у него быть не может. Чтобы зарегистрироваться как ИП, Василию нужен паспорт, заявление и оплаченная пошлина 800 ₽. Юридический адрес не нужен: ИП регистрируют по месту постоянной прописки в паспорте. Если нет постоянной, регистрируют по адресу временной регистрации.

Общество с ограниченной ответственностью организует один или несколько человек — всего до 50 учредителей. У ООО есть уставный капитал, в него вкладываются все учредители. Минимальный размер капитала — 10 000 ₽, доли могут быть неравными.

Если дела компании пойдут в гору, то учредители будут получать прибыль пропорционально своим вложениям.

Если вы хотите внести в уставный капитал имущество, которое стоит от 20 000 ₽ — допустим компьютеры, — то независимый оценщик должен оценить их стоимость и составить акт оценки имущества. Это дополнительные расходы, которые ложатся на учредителей.

Заранее, еще до регистрации компании, нужно договориться о названии; юридическом адресе; размере уставного капитала (от 10 000 ₽); кодах ОКВЭД (видах деятельности, которыми будет заниматься компания) и системе налогообложения.

После этого нужно утвердить устав и назначить генерального директора — можно из числа учредителей, а можно и со стороны. Если в компании нет соучредителей, то единственный учредитель собственным решением назначает генеральным директором себя или нанимает кого-то.

Учтите: все решения нужно фиксировать на бумаге. Если учредитель один, печатаете единоличные решения. Если несколько — протоколы собраний. Первый протокол делайте в момент создания организации. В статье 181.2 гражданского кодекса перечислено, что нужно обязательно указать при составлении протокола.

Все эти протоколы — страховка, которая подтверждает решения компании. Если что-то пойдет не так, то в суде вы будете оперировать именно протоколами.

Лично. Нужно оплатить госпошлину 4000 ₽ и подать в ИФНС пакет документов. В больших городах документы принимает единый регистрационный центр, или ЕЦР. В Санкт-Петербурге ООО регистрирует МИФНС № 15, в Москве — МИФНС № 46.

Дополнительно может потребоваться документ, подтверждающий юридический адрес, например копия договора аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или выписка из ЕГРН — Единого государственного реестра недвижимости о зарегистрированных правах на недвижимость.

Удаленно. В конце 2017 года Федеральная налоговая служба РФ запустила сервис онлайн-регистрации. Он позволяет зарегистрироваться как ИП или создать ООО удаленно: через сайт отправить заявку, а готовые документы получить по электронной почте. При подаче документов через сервис госпошлину платить не нужно, но понадобится получить электронную подпись.

Электронная цифровая подпись — способ подтвердить личность отправителя. Например, пароль из смс от банка для авторизации платежа — это простая электронная подпись.

Виды электронных подписей

Кроме простой существует усиленная электронная подпись, которая может быть неквалифицированной или квалифицированной — КЭП.

КЭП защищена от копирования и подделки, ее нельзя переслать по почте или выложить на торренты. Она полностью равносильна собственноручной подписи на бумажных документах.

Именно КЭП требуется для электронной подачи заявления и всех документов на регистрацию.

https://www.youtube.com/watch?v=Spzsy4R4BA0\u0026pp=YAHIAQE%3D

С июля 2022 года сертификат квалифицированной ЭП можно оформить бесплатно с помощью мобильного приложения «Госключ». Но такая подпись подойдет только для документов, направляемых в налоговую для регистрации ИП или ООО.

Ключ сертификата подписи создается, хранится и применяется в приложении — все функции доступны без личной явки и бумаг. При регистрации ООО с типовым уставом результат можно получить в течение суток.

Письмо ФНС от 22.07.2022 № КВ-4-14/9486@

Чтобы получить сертификат КЭП в приложении «Госключ», потребуются подтвержденная учетная запись на портале госуслуг, смартфон с NFC-модулем и загранпаспорт нового поколения. Именно он содержит чип с персональной информацией, который позволяет идентифицировать человека.

В течение трех рабочих дней после подачи полного пакета документов в ИФНС компанию зарегистрируют, а вы получите пакет документов.

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. В свидетельстве указаны ИНН и код причины постановки на учет — КПП. ИНН присваивается организации один раз и остается неизменным все время ее существования, при изменении адреса юридического лица КПП будет меняться.

Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц. Он является подтверждением регистрации ООО. В нем отражаются все основные данные о компании. В случае внесения изменений, например если меняется состав участников или юридический адрес, лист нужно будет получить заново.

Устав с отметкой налогового органа о регистрации. Его бережно храните. В устав нужно внести изменения, если меняется юридический адрес, размер уставного капитала или название. Для внесения изменений нужно будет составить протокол общего собрания всех участников, документы нужно отдать и зарегистрировать в ИФНС. Госпошлина за регистрацию новой редакции устава — 800 ₽.

800 ₽госпошлина за регистрацию новой редакции устава

Налоговая сама уведомляет пенсионный фонд, ФСС и органы статистики о регистрации организации.

Да. В этом случае вы получите бумагу, в которой прописана причина отказа. Часто бывает, что подали неполный пакет документов, прокрались опечатки и так далее.

В этом случае нужно исправить ошибку и подать документы заново. Госпошлину придется оплатить еще раз.

На самом деле в законодательстве РФ нет понятия «юридический адрес», есть «место нахождения общества». Но для удобства мы и дальше будем оперировать понятием «юридический адрес».

Юридическим считается тот адрес, по которому находится руководитель компании, на языке закона — «постоянно действующий исполнительный орган».

Этот адрес определяет налоговую инспекцию, в которой ООО будет состоять на учете. На этот адрес будут приходить бумажные требования из ИФНС, и ПФР, и ФСС.

Если компания переезжает, нужно внести изменения в устав и ЕГРЮЛ, госпошлина — 800 Р. Но бывают случаи, когда ее платить не нужно.

Юридическим адресом может быть и собственное, и арендованное помещение, и даже домашний адрес учредителя, но везде есть нюансы.

Собственное помещение должно быть нежилым. В налоговой могут попросить выписку из ЕГРН.

Арендованное помещение. Нужно разрешение собственника на использование адреса для регистрации ООО.

Домашний адрес учредителя или руководителя. Учредитель или руководитель, чей адрес указывают, должен быть собственником квартиры или быть прописанным в ней. Если у квартиры несколько собственников, то от каждого понадобится разрешение на использование помещения.

Квартира не такой интересный вариант, как может показаться на первый взгляд: адрес будет указан в выписке ЕГРЮЛ, которую может получить любой мимо-крокодил. При этом в жилом помещении нельзя разместить аптеку, склад, магазин, кабинет стоматологии и т. д.

Аренда адреса — плохой вариант. Базово вы платите не за помещение, а за адрес, по которому компания числится. Дальше, в зависимости от цены, по адресу будут принимать вашу почту или вы даже сможете находиться там, если налоговая решит навестить компанию с выездной проверкой.

https://www.youtube.com/watch?v=fGA-lLqmGjU\u0026pp=ygVU0KfRgtC-INC-0YLQutGA0YvRgtGMINC00LvRjyDRgNC-0LfQvdC40YfQvdC-0Lkg0YLQvtGA0LPQvtCy0LvQuDog0JjQnyDQuNC70Lgg0J7QntCe

Аренда адреса незаконна и рискованна:

• компании могут отказать в регистрации;
• налоговая и банк могут посчитать компанию обнальщиком;
• если потеряется письмо — виноватых нет.

Помощь бизнесу: проверка контрагентов

Еще можно арендовать помещение в бизнес-инкубаторе. В крупных городах существуют такие центры поддержки предпринимательства. Если организация и вид деятельности соответствуют условиям бизнес-инкубатора (например, информационные технологии), то она может арендовать помещение и зарегистрироваться по адресу инкубатора.

ИП юридический адрес не нужен: его регистрируют по месту прописки. Организации нужно представить документы об аренде помещения (или собственности на него), как вариант можно указать домашний адрес учредителя, но нежелательно.

ИП может работать без расчетного счета, а ООО нужно открыть его сразу после регистрации. В Тинькофф Бизнесе для резервирования реквизитов понадобится только ИНН компании. Для открытия счета — фото уставных документов, фото паспортов учредителей, фото выписки из ЕГРЮЛ.

Вы можете открыть сразу несколько счетов в разных банках — это не запрещено.

Раньше все компании были обязаны иметь печать, теперь нет. Если вы не пишете про печать в уставе, то она вам не нужна. Если написали, то придется делать круглую печать.

Сумма налогов полностью зависит от вида системы налогообложения. Компании выбирают из четырех:

1. Общая система налогообложения (ОСН).
2. Упрощенная система налогообложения (УСН).
3. Автоматизированная упрощенная система налогообложения — АУСН. Она пока доступна только в четырех регионах: в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

В отдельных случаях возникают дополнительные налоги: акцизы, водный налог, транспортный, налог на имущество, на добычу полезных ископаемых и т. д. Об этом в другой раз.

Выбирать систему налогообложения нужно с оглядкой на бизнес-план: будете работать с физлицами или юрлицами, какая будет структура доходов и расходов компании. Есть еще куча нюансов.

Проконсультируйтесь с бухгалтером: мало ли что в интернете могут написать.

Если упростить, то есть три критерия для выбора системы налогообложения: вид деятельности, количество сотрудников и размер дохода.

Выбор системы налогообложения

ОСН — может быть любой вид деятельности.

УСН не могут применять банки, производители подакцизных товаров, страховщики, ломбарды. Полный перечень — в п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Автоматизированная УСН не подойдет для компаний, которые производят подакцизные товары, занимаются добычей и продажей полезных ископаемых, работают по договорам поручения, комиссии и агентским договорам.

ЕСХН — рассчитан на бизнес, который занят в сфере производства, продажи и переработки сельскохозяйственной продукции.

Выбор системы налогообложения

ОСН — любое количество сотрудников.

УСН — до 130 сотрудников, включая внешних совместителей и исполнителей на ГПД.

АУСН — до пяти сотрудников. Совместители и исполнители по договорам подряда тоже входят в этот лимит.

ЕСХН — для сельхозорганизаций ограничений нет. Для рыбных хозяйств — до 300 человек.

Выбор системы налогообложения

ОСН — любой размер дохода.

УСН — до 219,2 млн рублей в год. В 2022 году на УСН могли перейти компании, которые с января по сентябрь 2021 года заработали не более 123,3 млн рублей.

Если в процессе работы количество сотрудников или доходы превысят лимиты, то компанию автоматически снимут с упрощенки и будет считаться, что она применяет ОСН.

ЕСХН — не менее 70% дохода должны быть от сельскохозяйственного производства.

ОСН — налог на прибыль 20%, НДС 20%, 10% или 0%.

УСН «Доходы» — от 1 до 6%. УСН «Доходы минус расходы» — от 5 до 15%. Конкретную ставку устанавливают регионы. Например, в Ленинградской области ставка по УСН «Доходы минус расходы» — 5%, в Санкт-Петербурге для большинства упрощенцев — 7%.

При доходах от 164,4 до 219,2 млн руб. в год или если число сотрудников превысило 100 человек, налог надо платить по повышенным ставкам — 8% для УСН «Доходы» и 20% для УСН «Доходы минус расходы».

Автоматизированная УСН «Доходы» — 8%, «Доходы минус расходы» — 20%. В отличие от простой УСН, на автоматизированной упрощенке регионы не могут снижать эти ставки.

https://www.youtube.com/watch?v=fGA-lLqmGjU\u0026pp=YAHIAQE%3D

ЕСХН — 6%. Платить с доходов, из которых вычли расходы.

Чаще всего ООО используют упрощенную систему налогообложения — УСН. Для этого режима предусмотрены две базовые налоговые ставки: 6% для УСН «Доходы» и 15% для УСН «Доходы минус расходы». В отдельных регионах они могут быть иными, но минимум для УСН «Доходы минус расходы» — 5%.

На УСН «Доходы» ставка фиксированная. На УСН «Доходы минус расходы» налоговая ставка может уменьшаться до 1%. Это называется минимальный налог.

Если делаете сайты сами, выгоднее УСН «Доходы» — оснований для уменьшения ставки нет. Если делаете и продвигаете сайты — то есть платите дизайнерам, программистам, рекламным системам, — то тут нужно уже считать: может оказаться, что выгоднее работать на УСН «Доходы минус расходы».

Если делаете кухни на заказ, то выбирайте «Доходы минус расходы»: вы будете уменьшать налог за счет того, что у вас есть расходы на покупку досок. При этом важно, чтобы вы могли документально подтвердить свои расходы, а ИФНС приняла их. Обращайтесь к квалифицированному бухгалтеру.

Есть два вида учета: бухгалтерский и налоговый.

Бухгалтерский учет — это учет всех хозяйственных операций в организации: что купили, что кому продали и т. д. Идея в том, что гендир заглядывает в бухгалтерский учет и видит ответ на вопрос «А где деньги?». ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета и сами решают, нужен ли он им.

Для компании выбора нет, ведение бухгалтерского учета в полном объеме обязательно: нужно заполнять регистры бухгалтерского учета. Регистр — это копилка информации о хозяйственной деятельности. В регистре надо фиксировать информацию из кассовых чеков, товарных накладных, актов, счетов-фактур и других первичных документов.

На ОСН и УСН каждый год надо подавать в ИФНС бухгалтерскую (финансовую) отчетность, она же бухгалтерский баланс, и отчет о финансовых результатах.

Налоговый учет — информация, которая помогает вам и налоговой посчитать, сколько с вас причитается. Тут важны только те операции, что влияют на объем налога, а количество и частота отчетов зависят от системы налогообложения.

Налоговая отчетность зависит от системы налогообложения.

При ОСН — надо подавать раз в квартал декларацию по налогу на прибыль и по НДС. При УСН — раз в год подавать декларацию по УСН. При АУСН ничего сдавать не надо. При ЕСХН — раз в год подавать декларацию по ЕСХН.

Если в компании работают сотрудники, то в налоговую надо еще сдавать ежеквартально расчет 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам.

Также отчеты нужно будет отправлять в фонды — ФСС (ежеквартально по форме 4-ФСС) и ПФР (СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-СТАЖ ежегодно).

Если у ИП нет работы, то он обязан сдавать нулевые отчеты, а от фиксированных страховых взносов за себя его никто не освобождает. Даже если ИП ничего не заработал, то он все равно обязан заплатить. Например, за 2022 год сумма фиксированных страховых взносов для ИП — 43 211 ₽.

Компания на ОСН и УСН, если не ведет деятельность, налоги не платит. Сдавать нулевые декларации и бухгалтерскую отчетность надо, платить — нет.

Если по каким-то причинам компания не ведет деятельность, то генеральный директор (когда он единственный сотрудник и участник) может уйти в неоплачиваемый отпуск. Отпуск неоплачиваемый — директору зарплату не платят, следовательно, НДФЛ и взносы тоже не нужно платить.

Все, что заработал ИП, принадлежит ИП. Можно тратить прямо со счета по корпоративной карте, а можно переводить на личную карту физлица. Главное — вовремя платить налоги и взносы.

Участникам компании не так просто получить заработанное, но есть процедура выплаты дивидендов. Их выплачивают из чистой прибыли компании — то есть с суммы, которая остается после уплаты налогов и сборов.

Распределять дивиденды можно не чаще раза в квартал. С них компания должна удержать и перечислить в налоговую НДФЛ 13%. Если дивиденды превышают 5 млн рублей, тогда с суммы превышения ставка НДФЛ будет 15%.

Закрыть ИП просто: нужно оплатить госпошлину 160 ₽ и подать заявление в налоговую или МФЦ. ИП закроют в течение пяти рабочих дней, если заявление подавали в налоговую, или через восемь рабочих дней в МФЦ. После этого нужно выплатить бюджетные долги, если они остались, и спать спокойно.

https://www.youtube.com/watch?v=x6___rcl7yE\u0026pp=YAHIAQHwAQGiBhUB1dn6OyaES28gBDoB96qoreDONr8%3D

ООО закрывать дольше и сложнее. Как правило, это либо самостоятельная ликвидация, либо банкротство. Обе процедуры занимают время, но в банкротстве участвует еще и арбитражный суд с конкурсным управляющим. В среднем на закрытие ООО уходит от трех до пяти месяцев.

У участников есть возможность продать долю или поделить компанию.

Заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не решайте сложные вопросы по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.

Что лучше открыть — ООО или ИП для розничной торговли в магазине в 2023 году

Предприниматели несут ответственность перед кредиторами личным имуществом. Однако закон их и защищает: продать, например, единственную жилплощадь в счёт погашения долга нельзя. А также взыскивать задолженность со всех источников дохода, лишая предпринимателя средств к существованию.

Налоговая нагрузка ИП состоит из следующих видов платежей:

• упрощенный или вмененный налог (если предприниматель выбрал систему налогообложения УСН);
• фиксированные платежи за себя (рассчитываются исходя из МРОТ на начало года);
• страховые взносы и НДФЛ за своих работников.

Помимо этих «предпринимательских» налогов налог на имущество и транспорт платятся в общем порядке при наличии объектов налогообложения.

После расчетов по налогам и взносам с контрагентами и работниками оставшаяся сумма считается чистой прибылью. Предприниматель может тратить ее на все, что угодно, в том числе на личные нужды.

Отчетность ИП включает в себя расчет в ИФНС по страховым взносам за сотрудников, отчет по НДФЛ, в ФСС на травматизм, расчет по УСН. Если предприниматель выбрал ОСНО, то сдается декларация по налогу на прибыль, НДС.

Но стоит помнить, что не все виды деятельности доступны для индивидуального предпринимателя. Некоторыми, например, реализацией алкогольной продукции или огнестрельного оружия, могут заниматься только организации.

Кстати, сегодня зарегистрировать ИП можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка. Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.

Общество с ограниченной ответственностью

Если бизнес предполагает партнёрство, торговлю алкоголем или контрагенты работают с НДС и им удобнее работать с такими же организациями, — то, очевидно, что ООО будет единственным вариантом.

Ответственность ООО перед кредиторами ранее лежала в пределах размера уставного капитала. После внесения некоторых изменений в законодательство налоговые органы вправе взыскивать задолженность с первых лиц организации. Это могут быть: руководитель, учредитель, главный бухгалтер — то есть те люди, которые напрямую влияют на деятельность организации.

Налоговая нагрузка ООО также может быть минимальной, если выбран спец режим налогообложения. Какие платежи актуальны для ООО:

• Налог на прибыль, НДС, налог на имущество (при ОСНО);
• Упрощенный или вмененный налог (если выбраны режимы УСН), транспортный налог при наличии объекта налогообложения;
• Страховые взносы и НДФЛ на сотрудников.

После уплаты всех налогов оставшаяся чистая прибыль не может быть потрачена сразу на личные нужды учредителей. Проводится собрание, в ходе которого обсуждается, куда ее направить.

Возможно, на развитие новой отрасли, или закупку оборудования. Если учредители решили, что чистая прибыль пойдет на их личные счета, то она распределяется согласно долям в уставном капитале. И облагается НДФЛ 13%.

Ранее НДФЛ на дивиденды составлял 9%, но ставку повысили и приравняли к 13%.

Отчётность ООО также соответствует выбранному режиму и включает в себя расчет по страховым взносам на сотрудников в ИФНС, отчёт по НДФЛ, если режим ОСНО — то декларация по налогу на прибыль, НДС, имущественный налоговый, транспортный при наличии. Если режимы УСН, то декларация по соответствующему налогу.

https://www.youtube.com/watch?v=o8pBtpHdboM\u0026pp=ygVU0KfRgtC-INC-0YLQutGA0YvRgtGMINC00LvRjyDRgNC-0LfQvdC40YfQvdC-0Lkg0YLQvtGA0LPQvtCy0LvQuDog0JjQnyDQuNC70Lgg0J7QntCe

Зарегистрировать ООО сегодня также можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка. Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.

Сравнительный анализ ООО и ИП

По уровню ответственности собственным имуществом ИП и ООО примерно на одной линии. Если ранее ООО отвечало только в рамках уставного капитала, то сейчас под арест может попасть имущество первых лиц компании независимо от смены руководства. Кредиторы имеют право в течение двух лет затребовать возвращения долга.

По налоговой нагрузке и объему отчётности ИП и ООО также на одном уровне, поскольку эти показатели зависят от выбранного режима налогообложения.

Существенные различия в простоте регистрации: ИП просто с паспортом и квитанцией по уплате госпошлины может пойти в ИФНС и написать заявление. Для открытия ООО требуется предварительная подготовка: нужно сделать протокол собрания учредителей, готовый Устав общества, сформировать уставной капитал, внести его на расчетный счёт.

Давайте рассмотрим на примере выгоду налогообложения при применении обеих форм: два магазина продуктов. Первый организован ИП, второй ООО. Оба предпринимателя за год заработали по 3 миллиона рублей. Посчитаем, сколько останется чистой прибыли у каждого из них после уплаты всех налогов и взносов, при условии, что оба применяют УСН с дохода (6%).

• Первый магазин ИП:
• 3 000 000 × 6% = 180 000
• Так как ИП платит фиксированные платежи за себя, он имеет право уменьшить на сумму фиксированных платежей свой налог.
• 180 000 − 27 990 = 152 010 — составит налог.
• 3 000 000 − 152 010 = 2 847 990 останется у собственника ИП на свои личные расходы.
• Второй магазин ООО:

Для начала нужно выплатить зарплату себе как директору, которая должна быть не менее МРОТ 7500 рублей. За 12 месяцев это получится 90 000 рублей. С которых пор необходимо перечислить страховые взносы в пенсионный фонд 22%, ФФОМС — 5,1%, ФСС — 2,9%, ФСС на травматизм минимум — 0,2% ставка.

Итого — 30,2%, это 27 180 рублей. НДФЛ с 90 000 рублей составит 11 700 рублей.

1. Он также имеет право уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Поэтому:
2. (3 000 000 × 6%) − 27 180 = 180 000 − 27 180 = 152 820 рублей.
3. 3 000 000 − 11 700 − 152 820 = 2 835 480 рублей.
4. Чтобы получить эти деньги, учредитель должен принять решение о выплате дивидендов и заплатить НДФЛ с суммы полученных дивидендов 13%.
5. 2 835 480 × 13% = 368 612 рублей.
6. 2 835 480 − 368 612 = 2 466 868 рублей останется у владельца магазина ООО.

Конечно, могут возникать и дополнительные условия, которые также нужно будет учесть. Такие, как зарплата сотрудников, использование транспорта для работы и многие другие факторы, влияющие на размер обязательств. В примере приведены базовые платежи.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Ип или ооо: что выбрать для бизнеса — сбербанк

ИП или ООО: что выбрать для регистрации бизнеса

Объясняем ключевые различия двух организационно-правовых форм для малого бизнеса

Есть ограничения. Нельзя заниматься банковской деятельностью, продажей алкоголя, производством лекарств и др.

Можно вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.

Только одно — сам ИП, единолично принимающий все решения.

От 1 до 50. Каждый участник ООО имеет долю в уставном капитале и право на прибыль, пропорциональную этой доле. Решения оформляются документально.

Необходимый пакет документов:

• заявление по форме N Р21001;

• квитанция об оплате госпошлины (800 рублей, можно не платить при подаче документов онлайн).

Необходимый пакет документов:

• заявление по форме N Р11001;

• квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей, можно не платить при подаче онлайн);

• протокол собрания учредителей или единоличное решение участника;

• документ, подтверждающий юридический адрес ООО;

• учредительный договор и устав.

ИП регистрируют и обслуживают в налоговой по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе.

Если нет прописки — по адресу фактического проживания или временного пребывания.

Зарегистрировать ООО можно в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение.

На общем режиме налогообложения выплачивается НДФЛ — 13%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ПСН, ЕСХН и АУСН.

На ОСНО выплачивается налог на прибыль — 20%. По остальным налогам ставки не отличаются. Доступны УСН, ЕСХН и АУСН.

Налог выплачивается единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счёт (ЕНС). ЕНП — это общая сумма налогов, сборов, авансовых и других обязательных платежей, которые предприниматель обязан заплатить государству.

Организации, в отличии, от ИП, дополнительно к уплате налогов предоставляют декларации.

Вести бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность ИП необязательно.

Бухгалтерский учёт и бухотчётность обязательны для всех ООО, кроме ушедших на налоговые каникулы.

Обязательно оформлять приходные и расходные кассовые ордера, вести кассовую книгу.

В случае финансовых неудач ИП отвечает почти всем своим имуществом, кроме неприкосновенного (п. 1 ст. 446 ГПК РФ).

Учредители ООО несут ответственность только в пределах имущества, принадлежащего компании. Но если доказано, что к неплатежеспособности ООО привели действия учредителей, то на погашение долгов пойдут и личные активы участников.

Вся выручка принадлежит самому ИП, он может распоряжаться ей когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз.

Все учредители могут получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль ООО сначала облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.

ИП могут свободно пополнять свой расчётный счёт личными деньгами, когда это необходимо. Эти средства не будут считаться доходом и облагаться налогом.

Пополнить расчетный счёт ООО деньгами учредителей можно строго определенными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заём учредителя.

Независимо от размера дохода и от того, ведется деятельность или нет, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя.

Страховые взносы выплачиваются только за наёмных работников. Если у ООО один учредитель, который работает без трудового договора, взносов не будет.

При наличии хотя бы одного наёмного работника все работодатели удерживают НДФЛ из заработной платы и сдают отчёты по страховым взносам в ИФНС и Социальный фонд. Разницы между ИП и ООО в этом нет.

Долю бизнеса отдать невозможно, поэтому единственно доступные способы — это займы и кредиты.

Инвестор может войти в состав участников ООО и получить свою долю в прибыли.

Менее строгие. Штрафы ниже.

Более строгие. Отдельные штрафы дополнительно могут взиматься с руководителей и других должностных лиц.

Достаточно написать заявление, погасить долги по налогам и штрафам и уплатить госпошлину.

Долгий процесс, включающий оплату госпошлины, уведомление кредиторов и нескольких госорганов, уплату долгов и распределение активов. Может длиться несколько месяцев.

Статья обновлена 26 декабря 2022 года

Что лучше оформить для розничной торговли: ИП или ООО

Вопрос государственной регистрации встаёт перед любым будущим предпринимателем одним из первых. По закону, обычный гражданин не может получать прибыль от продажи какой-либо продукции без учёта и налогов. И здесь важно заранее понять, какая форма будет оптимальна —  ИП или ООО.

За 15 минут подберём ОКВЭД и налоговый режим, соберём документы бесплатно.

Подготовить документы

Чтобы определиться в организационной формой бизнеса, нужно ориентироваться на принципиальные отличия между ними. Первое и самое главное — правовой статус.

https://www.youtube.com/watch?v=o8pBtpHdboM\u0026pp=YAHIAQE%3D

Индивидуальный предприниматель имеет право заниматься коммерческой деятельностью и зарабатывать на этом, но владелец бизнеса остаётся физическим лицом.

ООО — это коммерческая организация, которая носит статус юридического лица.

Другие условия и факторы напрямую исходят уже из статуса. Чтобы продемонстрировать это наглядно, мы составили таблицу отличий ИП от ООО.

Фактор ИП ООО

Регистрация	Процедура несложная и довольно быстрая (в среднем, 3-5 дней). Из документов необходимо: заявление о регистрации; копия паспорта (или другого удостоверения личности); квитанция об оплате государственной пошлины (800 рублей).	Зарегистрировать ООО относительно сложнее. Из документов нужны: заявление о регистрации; решение о создании Общества с ограниченной ответственностью (в форме договора, соглашения, иного подобного документа); учредительный устав; квитанция об оплате госпошлины (4000 рублей). Если в уставе или соглашении будут ошибки и неточности, процедуру нужно повторять снова.
Участники	Один владелец.	До 50 учредителей.
Уставной капитал	Не нужен.	Минимум 10 000 рублей.
Печать	Не нужна.	По закону, это больше необязательно. Но на практике не все подзаконные акты адаптировались к новому условию. Без печати есть риск совершить сделку, которую признаю недействительной.
Виды деятельности	Для ИП предусмотрен ряд ограничений. Нельзя заниматься следующим: производство и продажа алкоголя (кроме продажи пива); производство лекарственных средств; негосударственная охрана; услуги страхования; производство и продажа оружия и боевых припасов; инвестиции; услуги туристических операторов; другими видами деятельности, предусмотренными законодательством.	Ограничений нет.
География деятельности	В любом регионе и городе страны, вне зависимости от места регистрации ИП.	В целом, ООО также может действовать по всей стране, но в других городах нужно открыть филиалы или обособленные подразделения.
Бухгалтерский учёт	Необязателен на нескольких налоговых режимах. Если нужен, в большинстве случаев очень упрощен.	Обязателен, в большинстве своём сложный и подробный.
Вывод прибыли	Предприниматель распоряжается прибылью как хочет. В любой момент он может взять ее из кассы, так как она принадлежит конкретно ему как физическому лицу.	Прибыль компании принадлежит фирме. Учредители получают дивиденды в установленный срок, и платят за их получение 13% НДФЛ (как при зарплате). Свободного вывода средств не предусмотрено.
Обязательные платежи	Предприниматели в обязательном порядке уплачивают: налоги; платежи за работников; фиксированные страховые взносы (в 2022 году они составляют 43 211 рубля); если выручка больше 300 000 рублей, необходимо оплатить 1% взноса на остальную часть дохода. Минус в том, что фиксированные взносы платятся даже в том случае, если предприниматель временно приостановил деятельность.	ООО платят: налоги; платежи за работников; страховые взносы. Если по какой-то причине деятельность ООО приостановилась, учредитель может не оплачивать взносы в пенсионный фонд.
Юридический адрес	Отдельного адреса не требуется — можно зарегистрироваться по месту прописки.	Юридический адрес — фактическое местонахождение директора. Фирма должна вести деятельность именно по юр. адресу — туда будут приходить все документы, и по нему определяется налоговый орган, за которым закрепят ООО.
Ответственность	Предприниматель несёт материальную ответственность лично. По закону, у него не смогут отобрать единственное жильё, продукты питания, личные вещи (полный список указан в 446 статье Гражданского Кодекса)	Учредители не отвечают за долги фирмы личным имуществом. В редких случаях можно говорить о субсидиарной ответственности — если удастся доказать, что фирма пришла в упадок из-за конкретных действий учредителя.
Штрафы	В целом, сравнительно ниже, чем для организаций. К примеру, за потерю документов, подтверждающих хозяйственную деятельность, предприниматель заплатит 10 000 рублей.	Выше, чем у ИП, иногда — в десятки раз. За потерю тех же подтверждающих документов штраф составит 500 000 рублей.
Ликвидация	Если у предпринимателя нет долгов и обременений, достаточно заплатить пошлину в размере 160 рублей и подать заявление. Его снимут с учёта в течение 5 дней, и официально бизнес будет ликвидирован.	Ликвидировать фирму — сложнее и дольше. Процесс может затянуться до полугода. Учредителю необходимо соблюсти порядок ликвидации, предусмотренный законом: созвать комиссию, предупредить кредиторов и налоговую, оплатить выходное пособие всем сотрудникам и т.д.

Сравнение основных условий ИП и ООО

По всем остальным параметрам особых различий между двумя формами нет. Вы также работаете с сотрудниками официально, платите им зарплату, отвечаете за их безопасность, соблюдаете их права. И, конечно, платите налоги. Именно здесь условия снова расходятся.

https://www.youtube.com/watch?v=U6EBtemwk_8\u0026pp=ygVU0KfRgtC-INC-0YLQutGA0YvRgtGMINC00LvRjyDRgNC-0LfQvdC40YfQvdC-0Lkg0YLQvtGA0LPQvtCy0LvQuDog0JjQnyDQuNC70Lgg0J7QntCe

На какие налоговые условия могут рассчитывать индивидуальные предприниматели:

• Доступны все налоговые режимы (Общая, УСН, ПНС, ЕСХН).
• При ОСН предприниматели должны платить 13% НДФЛ.
• Сумму налога можно уменьшить на выплаты страховых взносов (до 100%). Такое право доступно почти на всех режимах.
• Есть налоговые каникулы и другие льготы.

Для организаций предусмотрены другие условия:

• Недоступна Патентная система налогообложения.
• Нет налоговых каникул.
• Сумму налога можно уменьшить на размер взносов, но только до 50%.
• При ОСН организация платит налог в размере 20% от прибыли.

Все остальные условия и ставки по налоговым режимам равны для обеих форм.

Чтобы заранее прогнозировать выгоду при каждой из организационных форм, нужно учесть не только плюсы и минусы ИП и ООО, но и дальнейшие перспективы и планы.

Например, сейчас вы не занимаетесь продажей алкоголя, но какова вероятность того, что захотите в дальнейшем? Или сейчас вы позиционируете себя в качестве локального розничного бренда, но что, если вы захотите открыть свою сеть по всем городам страны, привлечь к этому партнеров и крупных инвесторов?

Если же перспективы пока непонятны (или принципиально не влияют на выбор формы на данном этапе), выгоду лучше рассчитывать из прогнозируемой прибыли и расходов.

Проанализируем несколько примеров.

Андрей открывает небольшой продуктовый магазин. Табачная продукция там продаваться не будет, из алкоголя — только пиво. Платить налоги он планирует по упрощённой системе (6% с прибыли). Представим, что за год он заработает 2 000 000 рублей и проведём примерный расчёт его выгоды при каждой из форм.

• В первом случае, он зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя. Посчитаем расходы:
• Налоги: 2 000 000 *6% = 120 000 рублей.
• Обязательные взносы = 43 211 рубля.
• Его прибыль составит: 2 000 000 — 120 000 — 43 211 = 1 836 789 рублей.
• Также Андрей может уменьшить размер налогов на уплаченные взносы, и тогда прибыль будет больше:
• 2 000 000 — (120 000 — 43 211) = 1 923 211 рубля.

Вывести эти деньги он может, когда захочет. Распоряжаться ими может по своему усмотрению: закупать новую продукцию, платить зарплату продавцам и уборщице, нанимать транспорт и т.д.

С учётом, налогами и отчётами вам поможет интернет-бухгалтерия «Моё Дело».

Смело открывайте ИП и регистрируйтесь в нашем сервисе. С нами вы всё будете делать правильно.

Попробовать бесплатно

Теперь представим, что Андрей открыл бы ООО. Расходы получились бы следующими:

Зарплата директору (самому себе): 12 130 рублей — минимальный МРОТ. В год — 12 130 * 12 = 145 560 рублей.

Страховые взносы, которые обязательно нужно оплатить: пенсионные (22%), медицинские (5,1%), социальные (2,9%) и на травматизм — 0,2%. Всего — 30,2%.

145 560 * 30,2% = 43 959 рублей.

НДФЛ: 145 560 * 13% = 18 922 рубля

Налог без уменьшения его на взносы составит также 12 000 рублей. Уменьшим его на выплаты взносов: 120 000 — 43 959 = 76 041 рубль.

1. И посчитаем прибыль с учетом расходов: 2 000 000 — 76 041 — 18 922 = 1 905 037 рублей.
2. Получить ее свободно Андрей не может — она ещё принадлежит фирме. Он может вывести их через дивиденды не чаще раза в квартал, заплатив предварительно налог в 13%, а конкретно:
3. 1 905 037 * 13% = 247 654 рубля.

1 905 037 — 247 654 = 1 752 345 рублей. Именно такая сумма останется у Андрея.

Все расчёты в данном случае условны. В реальности прибыль, скорее всего, будет меньше — зарплаты сотрудникам, закуп продукции, взносы на работников и т.д. Условно, в случае Андрея ИП будет проще и выгоднее.

Но если бы Андрей хотел открыть сеть, торговать табачной и алкогольной продукцией, подключить инвесторов, и его прибыль исчислялась бы десятками миллионов, скорее всего, ООО подошло бы ему больше, даже с учётом всех расходов.

То же самое можно сказать о любом торговом бизнесе — предварительно, та или иная форма будет более подходящей лишь условно. Грамотный расчёт и анализ всех условий поможет сделать правильный выбор. А ориентироваться нужно как на нынешние обстоятельства, так и на будущие перспективы.