Традиционный вопрос фрилансеров-разработчиков при расширении (легализации) своей деятельности – что выбрать между ИП и ООО? Признавая важность темы, хочу сказать, что несмотря на особенности этих организационно-правовых форм, их нельзя назвать ключевыми для достижения желаемого результата. Главное в любом бизнесе всё-таки та ценность, которую вы создаёте для потребителей, и умение её донести. 

Зачем вообще разработчику создавать ООО или регистрироваться в качестве ИП? Если вы работаете, как фрилансер, то дотошный серьёзный заказчик будет заключать договор, а не ограничиваться ТЗ, сброшенным по почте.

Договор, кстати, защищает и ваши интересы, в первую очередь, гарантируя выплату заработанного.

Конечно, заказчик может заключить договор услуг или подряда с обычным физическим лицом (не ИП), но этот вариант не выгоден ни ему, ни фрилансеру. 

1. Исполнитель по такому договору является застрахованным лицом, поэтому заказчик обязан начислить на сумму вознаграждения страховые взносы в ПФР и ФОМС, всего 27,1%.
2. Сумма, полученная за услуги, будет меньше на 13%, чем указано в договоре. Это подоходный налог, который заказчик удерживает из вознаграждения, перечисляя исполнителю только 87% от стоимости услуг.

Если же выйти за рамки личного оказания услуг, то разработка продукта требует привлечения ресурсов, партнёров, исполнителей и, соответственно, регистрации бизнеса. Вот о существенных отличиях ИП и ООО, о которых стоит знать на берегу, и предлагаем поговорить. Поехали!

Финансовые риски

Бизнес начинают с намерением заработать, поэтому вопросом финансовых рисков потенциальные предприниматели задаются в первую очередь. В принципе, финансовые риски, как таковые, это не прерогатива только бизнеса.

Устроить себе экстрим может и обычное физлицо, взяв пару-другую потребительских кредитов или ипотек.

Сюда же можно добавить гражданские риски (автовладельцев или соседей по многоэтажке) и трудовые, в виде ответственности за ущерб, нанесённый работодателю.

И всё же, надо признать, что «попасть на деньги» бизнесмену проще, чем обычному среднестатистическому гражданину. В перечень специфических бизнес-рисков можно включить:

• долги перед бюджетом (налоги, взносы, сборы, штрафы);
• задолженность по зарплате и другим выплатам работникам;
• финансовая ответственность перед контрагентами за срывы графиков поставок, выполнения работ, несоблюдения других договорных условий;
• невыполнение партнерами обязательств, из-за чего вы не cможете выполнить свои;
• рекламации потребителей или заказчиков за низкое качество товаров и услуг.

Что делать, если бизнес будет приносить одни убытки? Как отмотать плёнку назад и выбраться из него с минимальными потерями?

Ну, во-первых, многие «страшилки» так и остаются только в воображении. Довести бизнес до разорения надо ещё уметь (если только не делать это намеренно). Во-вторых, не все предпринимательские расходы можно взыскать с собственника бизнеса.

ИП в этом смысле рискует больше – взыскание долгов возможно за счёт всего его личного имущества, в том числе того, которое в деятельности не применялось.

Что касается ООО, то здесь существует устоявшееся убеждение: учредители отвечают только в пределах доли в уставном капитале. Это не совсем так, потому что практика привлечения учредителей к субсидиарной, т.е.

к неограниченной дополнительной ответственности, растёт с каждым годом.

Но (!) если вы волшебным образом смогли ликвидировать ООО с долгами (для кредиторов интереса не представляете или они не успели заявить требования), то после ликвидации фирмы учредителей уже нельзя привлечь к субсидиарной ответственности. А вот имущественные претензии к ИП все ещё возможны и после снятия его с налогового учета. 

Итого: учредители ООО своими деньгами рискуют меньше, потому что процедуры привлечения их к ответственности сложнее, чем в отношении ИП.

Масштаб бизнеса

Если вы грезите о корпорации, то конечно, надо регистрировать фирму. То же самое, если вы не представляете себе бизнес без партнёров. Потенциально размеры доходов не ограничены ни для ИП, ни для ООО.

Работайте, и будет вам благо, независимо от организационно-правовой формы.

Но вот если вы хотите привлекать инвестиции, продавать/дарить/передавать наследникам свою долю в уставном капитале, да и просто отойти в какой-то момент от дел, то это возможно только при регистрации ООО. 

Итого: ИП стоит открывать, если вы просто хотите легализовать свою личную предпринимательскую деятельность. При наличии корпоративных амбиций, партнёров и/или инвесторов ООО единственный возможный вариант.

Налоговая нагрузка на ООО и ИП

Налоговая нагрузка – это не только налоги с предпринимательской деятельности, но и взносы в фонды (за работников и ИП за себя). В принципе, решать, какая организационно-правовая форма для вашего бизнеса выгоднее, надо после индивидуального расчёта налоговой нагрузки. Общих рекомендаций здесь немного, поэтому краткий обзор таков:

1. В России можно работать на одной из пяти систем налогообложения: одной основной (ОСНО) и четырёх льготных, с пониженной налоговой нагрузкой (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН).  У каждой системы свой порядок расчёта налога и отчётности.  Есть также региональные особенности налогообложения, из-за которых налог на ЕНВД или ПСН при равных вводных может отличаться в разы даже в соседних городах (см. нашу статью на Хабре «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС»).
2. Страховые взносы в фонды (в 2016 году минимальная сумма – 23 тысячи рублей) платят за себя все ИП, даже если они не ведут реальный бизнес или где-то официально работают. Учредитель компании, если он руководит ООО без трудового договора, сам за себя взносы не платит. То есть, в случае простоя бизнеса и отсутствии налогооблагаемого имущества ООО обходится дешевле, чем ИП.
3. Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, при условии, что они выбрали определённые виды деятельности, могут два года не платить налог на режимах УСН или ПСН. Кстати, применять ПСН, который часто оказывается лучшим вариантом налогообложения, могут только ИП.

Итого: трудно однозначно сказать, что выгоднее открыть в плане налогов – ИП или ООО. Слишком много факторов имеет значение: сфера бизнеса, регион деятельности, количество работников.

В каждом случае надо отдельно рассчитывать, что выгоднее именно для вас.

Если же ничего не делать и не заявлять о переходе на льготный режим сразу после регистрации (или даже в процессе регистрации), то придётся работать на общем режиме – самом дорогом и сложном для отчетов. 

Налог при выводе дохода от бизнеса

А вот что совершенно однозначно, так это то, что при получении дохода от бизнеса учредитель ООО платит дополнительный налог — на доходы физических лиц с дивидендов.

Получается, что сначала налоги платит сама фирма со своих доходов, а потом дивиденды облагаются ещё и НДФЛ. Налоговый кодекс РФ не считает такой подход двойным налогообложением, ведь ООО и его учредитель – это разные налогоплательщики.

Формально так оно и есть, но довольно трудно отнестись к доходам, полученным от вложения личных средств в свою фирму, как к чему-то постороннему.

Если вы всё же сторонник создания ООО, то вам будет полезна вот эта статья «6 легальных способов и 1 сомнительный вывода денег учредителями из бизнеса».

У ИП в этом плане никаких проблем нет: всё, что приходит в кассу или на расчётный счет, можно забирать наличными или перевести на свою карту для личных нужд. Налогом эти операции не облагаются. Максимум вы можете потерять в вашем банке от 0% до 2% за снятие (на радость ИПешникам многие банки сейчас предлагаю 0% при снятии сумм до 500 тыс. рублей в месяц, что весьма не плохо).

Итого: получение дохода от бизнеса в формате ООО получается на 13% меньше, чем индивидуальным предпринимателям. Дополнительным плюсом индивидуального предпринимателя является возможность в любой момент перевести деньги с расчётного счёта ИП на свой личный счёт и использовать их без каких-либо ограничений.

Административная нагрузка

Здесь имеется в виду, какое количество времени, сил, ресурсов уйдёт на то, чтобы правильно оформлять все хозяйственные операции и управленческие процедуры в бизнесе. У ООО в этом смысле есть два недостатка:

1. Обязанность вести бухгалтерский учёт. Какое-то время ООО на спецрежимах (УСН и ЕНВД) могли не вести бухучёт, но с 2013 года все вернулось обратно. На сегодня все организации обязаны вести налоговый и бухгалтерский учёт. ИП – только налоговый. Ответственность за обеспечение учёта в компании лежит лично на руководителе, для него это постоянная зона контроля. В принципе, при отсутствии деятельности или однотипных операциях можно справиться с бухучётом своей фирмы самостоятельно с помощью специализированных онлайн-сервисов. Ещё вариант – это полный или частичный бухгалтерский аутсорсинг, который часто обходится дешевле своего бухгалтера или команды бухгалтеров.
2. Ведение внутренней корпоративной документации. Любое ООО – это государство в государстве. У него есть своя Конституция (устав), свой Король (гендир) и придворный этикет. Все мало-мальски значимые события (распределение дивидендов, вход/выход участника, изменение уставного капитала, операции с долей и др.) должны оформляться протоколом общего собрания или решением единственного участника. А ещё надо каждый раз заверять у нотариуса формы заявлений Р13001 и Р14001, которые подают в инспекцию для сообщения об изменениях, вносимых в ЕГРЮЛ. 

Итого: фрилансеру без работников проще вести бизнес в качестве ИП.  Но если вы единственный учредитель ООО (в этом случае корпоративные процедуры можно свести к минимуму) и обеспечили ведение бухучёта, то разница в комфорте ведения бизнеса не так уж велика.

Штрафы

Вот тут просто необъяснимая ситуация, достойная обращения в Конституционный суд. Размеры административных санкций для ООО за одни и те же нарушения в разы больше, чем для ИП. Дополнительно штрафуется сам руководитель, как должностное лицо.

Например, если индивидуальный предприниматель открыл магазин и повесил наружную рекламу без согласования с местной администрацией, то он отделается штрафом до 5 тысяч рублей. Если же магазин принадлежит компании, то штраф будет выше более чем в 100(!) раз – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей (статья 14.

37 КоАП). Ну и на директора повесят ещё от 3 до 5 тысяч рублей.

Таких «специально для юридических лиц» штрафов несколько разновидностей, и все они предусмотрены за административные нарушения (по КоАП РФ). Налоговый кодекс различий в размере санкций для ИП и ООО не делает, справедливо и равно называя всех налогоплательщиками.

В июле 2016 года в КоАП РФ ввели новую статью 4.1.1, которая гласит, что за первое административное нарушение грозит не штраф, а только предупреждение.

Однако если вчитаться в текст статьи подробнее, то найдём большой перечень оговорок, когда за нарушение штрафуют сразу, например, за недобросовестную конкуренцию.

  То есть, по факту, отстаивать своё право на предупреждение придется в боях с бюрократической машиной, ведь штрафы — это прямые поступления в бюджет.

Итого: интерес проверяющих к ООО выше, чем к ИП, потому что суммы штрафов, а также ситуаций, когда они налагаются, для юридических лиц больше.

На надзорные каникулы (запрет проверок в первые три года после регистрации) полагаться особо не стоит.  Запрет ограничивает только неналоговые проверки и только те, что внесены в план.

Внепланово, по сигналу госоргана или по жалобе потребителя, могут прийти в любой момент. А налоговые проверки вообще никак не ограничены, и вряд ли это когда-то произойдёт.

Регистрационные моменты

По степени важности при выборе между ИП и ООО этот вопрос занимает последнее место. Что ИП, что ООО регистрируют в налоговой инспекции всего за три рабочих дня. Но есть существенная разница в пакете документов. Сравните сами:

Если регистрация ООО осуществляется не на адрес руководителя или же одно из учредителей, то также потребуется аренда/покупка юридического адреса. А это дополнительные расходы. Предприниматель же всегда регистрируется по месту регистрации в паспорте.

Цена вопроса (учтём, что это разовые расходы) тоже отличается несущественно:

• 800 рублей составляет госпошлина за регистрацию индивидуального предпринимателя;
• 4000 рублей – пошлина за регистрацию ООО.

Уставный капитал (минимальный размер – 10 000 рублей, и вносится он только деньгами, а не табуретками) надо внести в течение четырех месяцев после создания ООО. Плюс-минус месяц значения не имеет, потому что ответственности за нарушение этого срока не установлено.

Однако при прекращении бизнеса нюансов больше. Закрыть ИП, даже с долгами, можно за пять рабочих дней, подав заявление и заплатив 160 рублей госпошлины. Ликвидация ООО больше похожа на квест, как длительностью (около 4 месяцев), так и сложностью. Но, в целом, если вы никому не должны, а с отчётностью порядок, ликвидировать ООО можно самому без особых проблем.

Итого: процедура регистрации ИП и ООО примерно одинакова. Ликвидировать фирму значительно сложнее, чем закрыть ИП.

Ниже для сомневающихся мы сделали подборку случаев, когда лучше регистрировать ИП, а когда — ООО:

4 примера, когда лучше регистрировать ИП:

• вы самостоятельно оказываете услуги (программист, специалист по ремонту компьютеров или бытовой техники, переводчик, дизайнер, веб-мастер);
• вам интересно опробовать новую нишу, которая не требует больших вложений, а бизнес легко прекратить в случае неудачи;
• вы считаете, что партнёры в бизнесе ни к чему: своего капитала достаточно, а лиц, обладающих необходимыми для дела навыками, проще нанять или заплатить за разовое оказание услуг;
• вы не готовы мириться с необходимостью платить дополнительный налог, а также с другими ограничениями при получении дохода от бизнеса.

4 примера, когда однозначно стоит регистрировать ООО:

• у вас есть партнёры, которые внесут в дело недостающие ресурсы (капитал, связи, интеллектуальная собственность) или вы намерены привлекать их в будущем;
• вы получаете доходы из других источников, поэтому для вас не проблема – выводить деньги из ООО не чаще раза в квартал;
• дохода от дела будет достаточно, чтобы нанять бухгалтера и платить подоходный налог с дивидендов;
• вас интересует серьёзный бизнес, без каких-либо ограничений по видам деятельности, с возможностью его продать, подарить, передать в наследство.

Итог итогов:

• ИП – это простая и удобная форма легализации предпринимательской деятельности. Если вы сами оказываете IT-услуги и не хотите усложнять себе жизнь, то это прекрасный вариант, который обеспечит вам пенсионный стаж и «чистоту» перед государством.
• Если вы затеваете что-то глобальное, планируете привлекать партнёров, инвестиции, у вас достаточно времени для руководства компанией, то регистрируйте ООО.

P.S. А те, кто с выбором не определился, могут зарегистрировать и ИП, и ООО для получения максимального результата.

Другие статьи из нашего блога на Хабре:

«Что выгоднее открыть ИП или ООО?» — Яндекс Кью

СправкаПоддержкаУсловия© 2023 ООО «Яндекс»Бизнес и менеджментБизнесОткрытие компании

Добрый день.

https://www.youtube.com/watch?v=x6___rcl7yE\u0026pp=YAHIAQHwAQGiBhUB1dn6OyaES28gBDoB96qoreDONr8%3D

Давайте поговорим о ключевых различиях ИП и ООО:

1. Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке как предприниматель и занимающееся предпринимательской деятельностью без юридического образования. Именно по причине того, что ИП считается физическим лицом с особым статусом, он отвечает по своим долгам и по своим обязанностям всем своим имуществом, включая личное.
2. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это учрежденное хозяйственное общество с определенным капиталом, то есть это юридическое лицо. Учредители несут риски убытков исключительно в рамках стоимости их доли или акций в уставном капитале. Личное имущество здесь сохраняется, но не стоит забывать о субсидиарной ответственности, когда с долгами компании обязан рассчитаться директор и собственники.
3. ИП может регистрировать лишь один человек. Делается это в налоговой по месту жительства (в крупных городах есть специальное налоговое отделение, занимающееся делами предпринимателей). Для этого собирается требуемый пакет документов, оплачивается госпошлина и пишется соответствующее заявление, установленной формы. Если вы хотите облегчить свою жизнь, то документы к регистрации ИП можете бесплатно подготовить через Совкомбанк. Для этого необходимо зайти на сайт банка, выбрать вкладку для бизнеса и нажать кнопку «Зарегистрировать ИП или ООО».
4. ООО может быть зарегистрировано несколькими людьми, которые будут являться партнерами друг друга. Доля каждого партнера пропорционально его участию в уставном капитале (зависит от суммы внесенных денег).
5. Регистрация ООО происходит сложнее. Необходимо также подготовить свой пакет документов, вложиться в минимальный уставной капитал (если капитал обеспечивается не деньгами, а, например, ценными бумагами, то требуется привлечение независимого оценщика), оплатить госпошлину, позаботиться о наличии печати и расчетного счета. Если такой процесс вызывает сложности, то можно также воспользоваться сервисом Совкомбанка по подготовке документов для регистрации ООО.
6. Бухгалтерию ИП вести легче, можно даже и самостоятельно справиться. ИП не обязан вести бухучет, а его обязательные взносы в ПФ и страховые взносы предпринимателей фиксированы. Если ваша годовая прибыль больше 300 тысяч рублей, то кроме фиксированного платежа в ПФ вы также платите 1% от прибыли, превышающей установленный лимит. И эти выплаты обязательны всегда, даже если нет прибыли.
7. ООО уже обязательно ведет бухгалтерский учет, а для этого нанимает на работу соответствующего специалиста. Страховые выплаты ООО платит лишь за сотрудников. В случаи приостановки своей деятельности, никакие взносы не платятся.

В случае возникновения штрафов выигрыш на стороне ИП, который платит меньше, чем ООО.

1. ИП обычно сложнее получить кредиты, чем ООО, так как индивидуальный предприниматель с точки зрения банков выглядит мало привлекательным. ООО все же имеет имущество, которое может выступать залогом при кредитовании.
2. Еще один важный экономический нюанс. Деньги предпринимателя на его расчетном счете застрахованы в размере 1,4 млн рублей. И в случае банкротства или отзыва банковской системы, он не несет убытков.

ООО такой привилегии не имеет. В случае ухода банка с рынка его деньги вернутся лишь в порядке очереди, а это сложно и редко бывает.

1. ИП может работать без наемных сотрудников и платить в этом случае лишь налог с дохода в зависимости от выбранной системы налогообложения.
2. ООО не может работать без сотрудников (хоть один должен быть), а это означает, что необходимо платить не только налоги с дохода, но и страховые взносы за работников, которые рассчитываются от суммы заработной платы. Кроме этого, с прибыли сперва платит налог компания, затем учредители получают свои дивиденды, с которых также платят налог на прибыль.

Но есть плюс и у ООО. Если вы на ОСНО, то можете покрыть убытки прошлых лет прибылью текущего года.

ИП на этой же системе налогообложения убытки прошлых лет покрывать не может.

У ОСНО есть и еще одно отличие для ИП и ООО. Предприниматели на этой системе налогообложения платят налог по ставке 13%, организации – 20%.

1. У ИП есть ограничения на определенные виды деятельности. На ООО эти ограничения не распространяются.
2. Предприниматель может брать с дохода на личные нужды любые суммы и в любой момент.
3. А вот прибыль ООО – это прибыль компании, которая должна расходоваться на ее нужды. А сами эти расходы обязательно надо задокументировать. Учредители получают лишь дивиденды. Причем, раз в квартал при условии наличия чистой прибыли.
4. Закрывать ИП проще: надо оплатить госпошлину и подать соответствующее заявление.
5. Закрыть ООО сложнее. Это более длительный и затратный процесс. Надо не только оплатить госпошлину за закрытие, но потребуется также подать объявление в специальный журнал, уплатить все долги по кредитам, сдать промежуточный и ликвидационный балансы, рассчитаться со всеми работниками, включая не только их ЗП, но и выходные пособия.

Подробнее об отличиях ИП от ООО, читайте на сайте школы «Я — предприниматель» https://sovcom.pro/art/naydi_otlichiya_mejdu_ip_i_ooo

Менеджер проектов  · 13 апрОтвет на этот вопрос зависит от конкретной ситуации и целей предпринимателя. Рассмотрим основные отличия ИП и ООО.   ИП (индивидуальный предприниматель) — это форма индивидуального предпринимательства, где физическое лицо самостоятельно занимается предпринимательской деятельностью.

Он может работать как на основе общей системы налогообложения, так и на упрощенной… Читать далееДень добрый. Ответ на этот вопрос носит индивидуальный характер. К примеру, одному начинающему предпринимателю лучше открыть ИП, а второму — зарегистрировать ООО. Для наглядности посмотрите на рисунок ниже, который подготовили наши юристы.

Надеюсь, что по определённым параметрам каждый из читателей поймёт для себя, что лучше открывать. Читать далееВ каких случаях лучше зарегистрировать ИП:
1. вы продаёте свои услуги (например, вы программист, репетитор, сапожник, таксист, водитель-экспедитор);
2.

вы владелец небольшой розничной точки продаж без алкогольной продукции (сувениры, цветы) или небольшого онлайн-магазина без алкогольной продукции;
3. вы хотите попробовать новую нишу или новый бизнес в определённый… Читать далееЧто выгоднее открыть ИП или ООО возможно вы сможете решить после нашего ответа ниже)) Основная разница между ИП и ООО 1.

Ответственность при рисках:
— ИП может расплачиваться с кредитными долгами своим имуществом;
— ООО рискует уставным капиталом: каждый участник отвечает той суммой, которую он внес в начальный бюджет. Однако это не касается случаев банкротства…

Читать далее

Здравствуйте, если рассматривать выгоду как минимизацию затрат, то ИП открыть выгоднее, это дешевле, чем открытие ООО. Но надо иметь ввиду, что для ИП имеюся ограничения на некоторые виды деятельности, например торговля алкоголем

Консультации бухгалтера от компании TaxBit  · 29 янв 2020Минусы ООО: 1. полученые ООО средства не являются «вашими», деньги можно получить либо как ЗП, как дивиденды или «под отчет» (нужно будет либо вернуть, либо отчитаться документально на что потрачены средства — купить себе колбасы не получится, все траты в рамках деятельности ООО)
2. нужен юридический адрес 3. больше отчетности, даже при отсутствии сотрудников и оборота Читать далее

Что лучше открыть для оказания услуг ООО или ИП в 2023 году

Статус индивидуального предпринимателя предоставляет его обладателю следующие преимущества:

• Отсутствие обязательной бухгалтерской отчетности, что позволяет ИП вести бухгалтерский учет самостоятельно, по собственному желанию и экономить средства на привлечении бухгалтера. Необходимость отчетности перед ИФНС, ПФР, ФСС и другими государственными органами определяется наличием наемных работников и выбранным налоговым режимом.
• При использовании общей системы налогообложения (ОСНО) ИП, как физическое лицо, выплачивает НДФЛ по ставке 13%. Кроме того, только ИП разрешено применять в своей работе патентную систему налогообложения (ПСН), которая предусматривает фиксированную уплату налога авансом и может быть намного выгоднее других налоговых режимов.
• Регистрация ИП производится по месту жительства. При этом, он может вести предпринимательскую деятельность по всей России, не арендуя или приобретая отдельные помещения и не создавая обособленные подразделения для услуг, оказываемых вне места жительства. Это снижает затраты на открытие дела, упрощает управление бизнесом, повышает его оперативность.
• Низкая стоимость регистрации в качестве ИП — 800 рублей на уплату государственной пошлины.
• Индивидуальный предприниматель имеет право использовать полученные доходы как личные денежные средства. После уплаты налогов он может их тратить без предоставления отчета и по собственному усмотрению. Деньги могут быть выведены из кассы или счета без ограничений и уплаты дополнительных налогов.
• Небольшое количество проверок со стороны контрольно-надзорных органов.
• Единоличное управление собственным бизнесом.
• Отсутствует обязанность уплачивать налог на имущество, кроме случаев, когда оно включено в специальный «кадастровый список».
• Использование в работе расчетного счета и печати на свое усмотрение, кроме отдельных случаев, когда их применение обязательно.
• Возможность в короткий срок и с низкими затратами открыть или закрыть свое дело, благодаря малому количеству необходимых для этого документов и процедур, а также небольшому размеру уплачиваемой госпошлины. Закон устанавливает для открытия ИП три рабочих дня, для закрытия — 5 рабочих дней. Госпошлина при открытии ИП — 800 рублей, при закрытии — 160 рублей.

«Затраты на открытие ИП»

Однако, такая предпринимательская деятельность имеет и ряд недостатков, на которые потенциальному бизнесмену следует обратить пристальное внимание, если он думает о перспективах успешности своего дела и собственного материального благополучия. Наиболее существенные из них:

• Высокие имущественные риски. В соответствии с законом, при банкротстве индивидуального предпринимателя для погашения его долгов конфискуется все его личное имущество, даже если оно не использовалось в предпринимательской деятельности и было приобретено до ее начала. Исключение составляет имущество, определенное пунктом 1 статьи 446 ГПК РФ (например, единственное пригодное для проживания жилье, личные вещи, продукты питания). Кроме того, даже после закрытия своего дела бывший ИП может отвечать по своим обязательствам как физическое лицо.
• Отсутствие репутации серьезного и надежного партнера. Недостаток доверия приводит к тому, что многие участники рынка избегают заключения контрактов с индивидуальным предпринимателем, инвесторы опасаются вкладывать в него свой капитал, а банки неохотно предоставляют ему кредиты. Кроме того, многие средние и крупные предприятия, находящиеся на ОСНО, предпочитают партнеров, также использующих общий режим налогообложения. Для ИП он зачастую слишком обременителен, так как требует уплаты НДС и ежеквартального предоставления декларации по этому налогу.
• Отсутствие возможности продать или переоформить свой бизнес на другого человека.
• Отсутствие возможности открыть бизнес вместе с партнером.
• Независимо от полученного дохода, индивидуальный предприниматель обязан осуществлять фиксированный платеж в Пенсионный фонд и делать взносы на медицинское страхование (в 2023 году — 45 842 рублей).

Кстати, сегодня зарегистрировать ИП можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка. Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.

Достоинства и недостатки ООО

Общество с ограниченной ответственностью на сегодняшний день представляется наиболее популярной формой предпринимательства со статусом юридического лица. Она имеет следующие преимущества:

• Ответственность по взятым обязательствам действует в отношении суммы уставного капитала, которая устанавливается при регистрации общества. В большинстве случаев погашение долгов осуществляется этим капиталом, а личное имущество учредителей защищено законом. Они рискуют только своей долей в уставном капитале и могут отвечать своим имуществом лишь в отдельных случаях.
• Репутация серьезного, вызывающего доверие участника рынка. Это позволяет ООО легко заключать договоры, привлекать в свой бизнес дополнительные инвестиции, пользоваться банковским кредитованием. Кроме того, инвесторам предоставляется возможность регистрации в качестве новых учредителей общества и выделяется доля в уставном капитале.
• Возможность открытия дела вместе с партнерами. Учредителей ООО может быть от 1 до 50. Все они имеют равные права, а их доли прописываются в договоре. При этом, учредитель может внести долю в уставной капитал своим имуществом. Из состава учредителей общества можно выйти в любой момент.
• Возможность приглашения на должность директора сотрудника, не являющегося учредителем общества.
• ООО можно продать, подарить, передать наследникам по завещанию, сменить в нем учредителей.
• Возможность обеспечить свои права при продаже бизнеса, вписав необходимый пункт в устав общества.
• По решению учредителей, распределение полученной прибыли между ними может проводиться не в соответствии с их долями в уставном капитале.
• Возможность не уплачивать налоги и делать обязательные страховые взносы, если бизнес убыточен, отсутствует предпринимательская деятельность, нет работников и имущества на балансе.
• Возможность уменьшить сумму налога при компенсации прошлых убытков текущими и будущими доходами.

В то же время, у ООО есть недостатки, не позволяющие некоторым потенциальным бизнесменам воспользоваться этой организационной формой предпринимательства:

• Сравнительно высокие расходы на регистрацию. Перед ее оформлением необходимо уплатить госпошлину в размере 4 000 рублей и создать уставный капитал в сумме не менее 10 000 рублей.
• Большой перечень необходимых для регистрации документов, включающий в себя устав общества, решения о создании ООО, назначении его директора и лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета.
• Необходимость предоставления большого количества отчетов в ИФНС и различные фонды, в результате чего директор, в большинстве случаев, вынужден привлекать к этой работе экономиста-бухгалтера, неся дополнительные расходы.
• Высокий уровень налоговой нагрузки. Организации, работающие по ОСНО, должны выплачивать налог на прибыль по ставке 20% и НДС, а также налог на имущество, земельный и транспортный налоги при наличии соответствующего имущества.
• Продолжительный срок ликвидации общества. Например, при банкротстве или открытии нового бизнеса он может составить от 2 месяцев до 1 года.
• Все вырученные обществом денежные средства принадлежат организации. Любое их расходование должно быть экономически обосновано и документально подтверждено. Учредитель может тратить средства на личные нужды только из полученных дивидендов и из зарплаты, если одновременно является сотрудником общества.
• Выплата дивидендов должна производиться с периодичностью раз в квартал, раз в полгода или раз в год в соответствии с уставом общества.
• Необходимость ведения налогового учета при любой выбранной системе налогообложения.
• Общество должно иметь постоянный юридический адрес, свое или взятое в аренду помещение, расчетный счет и собственную печать. Открыв обособленное подразделение на удаленной от юридического адреса территории, организация обязана уведомить об этом налоговые органы.

Зарегистрировать ООО сегодня также можно абсолютно бесплатно и не выходя из дома через специальный сервис-регистратор Тинькофф Банка. Сотрудники сервиса подготовят заявление, подберут выгодную систему налогообложения и отправят документы в налоговую. Госпошлину при этом платить не нужно. Подробнее по ссылке.

Ограничения по видам деятельности

Если выбирать между ИП и ООО по этому фактору, то лучше выбрать ООО, для которого законом не установлено никаких ограничений. ИП разрешено предоставлять любые, не запрещенные законом услуги физическим и юридическим лицам и торговать в розницу. При этом в отношении индивидуальных предпринимателей действуют некоторые ограничения. ИП не могут:

• Производить и реализовывать любую алкогольную продукцию, кроме пива.
• Заниматься деятельностью туроператора. В этой сфере индивидуальные предприниматели могут оказывать услуги только в качестве турагентов.
• Осуществлять оказание услуг в банковской и страховой сферах.
• Создавать инвестфонды и заниматься инвестиционной деятельностью.
• Заниматься ломбардным бизнесом.
• Производить и реализовывать продукцию военного назначения — технику, оружие и его составные части, боеприпасы.
• Проводить испытания авиатехники.
• Заниматься производством медицинских препаратов и лекарственных средств.
• Производить пиротехнику.
• Вести частную охранную деятельность.
• Осуществлять воздушную пассажирскую и грузовую перевозки.

Так как в соответствии с гражданским законодательством ООО является юридическим лицом, для него установлена более жесткая, чем для индивидуального предпринимателя, ответственность и более высокие штрафные санкции за финансовые правонарушения.

Если для индивидуальных предпринимателей за нарушение кассовой дисциплины определен штраф от 3 000 до 4 000 рублей, то для общества он составляет 30 000–40 000 рублей. Разница в размере штрафа в 10 раз наблюдается и по другим финансовым нарушениям.

«Онлайн-кассы для ИП — реформа»

Что касается ответственности, то к административной ответственности может быть привлечено как само общество, так и его руководитель и главный бухгалтер. Кроме того, ввиду отсутствия имущественных рисков у лиц, занимающих в обществе руководящие посты, за правонарушения в финансовой сфере они могут нести серьезную уголовную ответственность, что подтверждается судебной практикой.

Налоговое законодательство предусматривает одинаковые меры в отношении ИП и ООО, так как в соответствии с НК РФ обе организационные формы обладают одним и тем же статусом налогоплательщика.

Незарегистрированный бизнес для индивидуального предпринимателя и ООО карается одинаковым штрафом в размере 10% от доходов (но не менее 40 000 рублей), полученных с начала работы до момента выявления нарушения налоговыми или правоохранительными органами.

Что лучше открыть для предоставления услуг

Сделать правильный выбор будет проще, если ознакомиться с приведенной ниже сравнительной таблицей, в которой содержится информация по наиболее важным факторам, во многом определяющим деятельность предпринимателей.

Критерий	ИП	ООО
Риск потери имущества.	Высокий. Для погашения долгов может быть конфисковано личное имущество.	Низкий. Погашение долгов производится только уставным капиталом или долей в нем.
Необходимость предоставлять юридический адрес при регистрации.	Отсутствует. Возможно оформление по адресу регистрации и осуществление предпринимательства в любом месте. Создание структур и рабочих мест не требует регистрации в ИФНС.	Присутствует. Требует наличия собственного или арендуемого офисного помещения. Открывая обособленные подразделения, Общество должно уведомлять ИФНС.
Затраты на регистрацию предпринимательства.	800 рублей на уплату госпошлины (с 1 января 2019 года госпошлину можно не платить при условии подачи электронных документов).	Не менее 10 000 рублей на создание уставного капитала, 4 000 рублей на уплату госпошлины, расходы на заверение у нотариуса заявления о постановке на учет в налоговый орган (с 1 января 2019 года госпошлину можно не платить при условии подачи электронных документов).
Время, необходимое для оформления бизнеса.	Три рабочих дня.	В отдельных случаях срок регистрации может превысить положенные по закону 3 дня.
Ограничения на определенные виды деятельности.	Запрещено оказание финансовых, инвестиционных и страховых услуг, производить и продавать алкогольную продукцию, лекарства, продукцию военного назначения, вести ломбардный бизнес и работать туроператором.	Отсутствуют.
Необходимость уплаты налога на прибыль.	Отсутствует. У ИП на ОСНО этот налог заменен на НДФЛ.	Присутствует.
Необходимость ведения бухгалтерского учета.	Отсутствует.	Присутствует. Требует привлечения в штат бухгалтера.
Использование полученной прибыли.	На свое усмотрение.	Необходимо отражать расходы в бухгалтерском учете и согласовывать их между учредителями.
Размер штрафных санкций.	До 50 000 рублей.	До 1 000 000 рублей.
Имидж среди участников рынка.	Небольшой, не вызывающий доверия бизнес.	Серьезный, вызывающий доверие бизнес, позволяющий легко заключать контракты с другими участниками рынка, участвовать в тендерах и государственных заказах, привлекать инвестиции.
Возможность принятия самостоятельных решений.	Решения могут приниматься полностью самостоятельно без документального оформления.	Решения принимаются учредителями общества и оформляются в виде протокола.
Возможность продажи и переоформления бизнеса.	Отсутствует из-за наличия персональной ответственности.	Присутствует.
Время и затраты, необходимые для ликвидации бизнеса.	5 рабочих дней и уплата госпошлины в размере 160 рублей.	От 2 месяцев до 1 года и уплата госпошлины в размере 800 рублей.

Таким образом, ни одну из двух представленных форм предпринимательства нельзя однозначно назвать лучшей. Какую из них выбрать для предоставления услуг? Ту, которая в большей степени отвечает вашим индивидуальным запросам и соответствует специфике вашего дела в настоящее время.

Нужно обязательно учитывать его масштаб, географию, количество участников, размер стартового капитала и многое другое.

Исходя из всего вышесказанного, можно дать следующую рекомендацию: начинать свою предпринимательскую деятельность лучше в статусе индивидуального предпринимателя, а когда появится возможность расширить собственный бизнес и будут понятны его перспективы, следует стать учредителем ООО.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Ип или ооо: что выгоднее в 2023 году

Начинающие бизнесмены часто задают вопрос, как оформить свою деятельность. В этой статье мы собрали основные особенности, достоинства и недостатки двух форм ведения бизнеса и постарались разобраться, что лучше выбрать: ИП или ООО?

ИП отвечает собственным имуществом, оно не делится на личное и используемое в бизнесе. При появлении долговых обязательств, иск касается всей собственности, даже приобретённой до момента открытия ИП. Но к жилью, являющемуся единственным местом постоянного проживания, это не относится.

ООО рискует только средствами, внесёнными в уставной капитал, находящимися на его счету, а также имуществом, оформленным на ООО. Если компания не в состоянии погасить долговые обязательства, участники общества могут нести сибсидиарную ответственность (при банкротстве).

• Количество участников. Общество с ограниченной ответственностью можно открыть на 1 или нескольких лиц, ИП только на одного человека
• Документы. ИП сдаёт заявление, копию паспорта и оплачивает госпошлину. ООО предоставляет достаточно большой комплект документов
• Стоимость регистрации ИП — восемьсот руб., ООО — четыре тысячи. (с 2019 г., госпошлина отменена при регистрации через электронные средства связи)
• Размер уставного капитала ООО — минимум десять тысяч рублей, индивидуальному предпринимателю капитала не требуется
• Срок регистрации независимо от формы — 5 рабочих дней

ИП оформляется по месту регистрации собственника. Вести деятельность можно в любой точке Российской Федерации, но, сдавать отчётность только по месту регистрации.

Общество должно иметь юридический адрес. Существует несколько вариантов его получения:

• Арендованное или купленное помещение. Это лучший способ, но, самый дорогой.
• Массовый адрес. Существуют специализированные компании, которые его предоставляют.
• Домашний адрес руководителя. Самый дешёвый вариант, но, налоговые органы могут отказать и не зарегистрировать общество на дому. Рекомендуем уточнить эту возможность перед подачей документов.

Страховые взносы

ИП обязаны осуществлять ежегодные отчисления на медицинское и пенсионное страхование. В 2022 году эта сумма составляет 43 211 руб.

Особенности оплаты страховых платежей:

• выплаты формируют будущую пенсию предпринимателя и его медицинскую страховку
• директор общества также платит страховые взносы, поскольку получает заработную плату. Их размер в итоге приравнивается к фиксированной сумме, вносимой ИП
• ИП может вычесть из уплачиваемого налога 100% суммы внесённых страховых платежей. Общество имеет право использовать только половину

Налоги

Для ООО и ИП на УСН, ЕНВД и ЕСХН действуют одинаковые ставки. Отличия только на общей системе налогообложения.

Наёмный труд

Все обязаны оформить трудовые отношения с работниками — заключить договора, вести трудовые книжки, оплачивать отпуска и больничные и т. д.

ООО с момента открытия уже работает с одним сотрудником — это его директор. Поэтому организация ставится на учёт автоматически.

Предприниматель не обязан ставить себя на учёт в Пенсионный фонд и подавать какие-либо документы.

Платежи за наёмных сотрудников

Для всех форм эти отчисления одинаковы. С доходов работников удерживается НДФЛ 13%, взносы на медицинское и социальное страхование, а также в пенсионный фонд.

Ограничения по видам бизнеса

ИП не имеет права заниматься следующими видами предпринимательской деятельности:

• производство алкогольной продукции
• банки
• страхование
• инвестиции
• ломбарды
• туроператоры
• выпуск лекарств

Для ООО ограничений нет.

• налоговые отчёты зависят от системы налогообложения
• использовать контрольно-кассовые аппараты должны все при осуществлении наличных расчётов

• по наёмным сотрудникам отчётность одинакова
• бухотчётность ИП не ведут, малые предприятия (до 100 работников и выручка не более 800 млн. руб. в год) оформляют бухотчёты по упрощённой системе

Вывод денежных средств

Всё, что заработал предприниматель, является его собственностью. Он беспрепятственно снимает деньги со своего расчётного счёта. Деньги, полученные ООО, являются собственностью общества. Распоряжаться ими по своему усмотрению не должен даже единственный учредитель.

Репутация

Форма не влияет на престижность бизнеса. Партнёрам, поставщикам и клиентам всё равно с кем работать. Главное, чтобы чётко выполнялись обязательства.

Необходимо помнить, что организации и ИП на ОСН являются плательщиками НДС. Им выгоднее работать с предприятиями, выбравшими такую же форму налогообложения.

Инвестиции

ООО более привлекательная форма для инвесторов. Привлечение дополнительных денежных средств позволяет расширить бизнес, увеличить прибыль. Но, все инвесторы будут претендовать на долю в компании. Этот момент нужно учитывать.

ИП может привлекать инвестиции. Чаще всего это происходит в формате займа, финансового лизинга или банковского кредита. Получить деньги просто так не получится. Нужны гарантии их возврата.

Ответственность

За несоблюдение налоговой дисциплины и действующего законодательства ответственность несут все, но, её уровень и размеры штрафов разные.

Например, штраф за нарушение привил применения ККТ у общества от 30 до 40 тысяч рублей, сумма наказания ИП от 3 до 4 тысяч. Причём при обнаружении нарушения у ООО отвечает не только общество, но и руководитель с бухгалтером. В ряде случаев им грозит даже уголовная ответственность.

Налоговая ответственность практически одинаковая.

Закрытие

ИП платит государственную пошлину 160 рублей, подаёт в ФНС заявление о прекращении деятельности, оплачивает налоги и страховые взносы, снимает с учёта ККТ (при наличии), увольняет сотрудников (если они есть), закрывает счёт. Максимум за пять рабочих дней ИП ликвидируется.

Процедура ликвидации ООО занимает минимум 4 месяца и включает следующие действия:

• создание ликвидационной комиссии
• публикация в «Вестнике госрегистрации»
• уведомление кредиторов
• приём налоговой проверки

• подача заявления в ФНС
• формирование ликвидационного баланса
• оплата госпошлины — восемьсот рублей
• подготовка ликвидационных документов